2024財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，為公司發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。（2）真實性原則：財務核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。（3）完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。（4）及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為決策提供及時準確的財務信息。（5）效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務經理、會計、出納等崗位人員。2.財務經理職責（1）負責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。（2）主持財務日常工作，編制財務預算、財務報表等，為公司決策提供財務分析和建議。（3）負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作，確保公司財務目標的實現。（4）協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。3.會計職責（1）按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理，確保財務數據準確、完整。（2）負責各類財務報表的編制和報送，協助財務經理進行財務分析。（3）負責財務檔案的整理、歸檔和保管。4.出納職責（1）辦理現金收付、銀行結算等業務，確保資金收付安全、準確。（2）負責現金、銀行存款日記賬的登記，定期與會計核對賬目。（3）保管庫存現金、有價證券等，確保資產安全。三、財務預算管理1.預算編制（1）每年末，各部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。（2）財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行與監控（1）公司各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。（2）財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出改進措施。3.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，相關部門應提出書面申請，說明調整原因和調整內容，經財務部門審核、公司管理層審批后執行。四、資金管理1.資金籌集（1）根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。（2）財務部門負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，選擇合適的金融機構，辦理相關手續。2.資金使用（1）建立資金審批制度，明確各類資金支出的審批流程和權限。（2）資金使用應遵循專款專用原則，確保資金用于公司生產經營活動。（3）嚴格控制現金使用范圍，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬等方式支付。3.資金結算（1）加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。（2）規范資金結算流程，及時辦理各類收付款業務，提高資金使用效率。4.資金安全（1）采取必要的安全措施，如設置密碼、定期備份數據等，保障資金信息安全。（2）加強對庫存現金、有價證券等的保管，防止被盜、丟失等情況發生。五、成本費用管理1.成本核算（1）明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。（2）財務部門定期對成本核算結果進行分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施。2.費用控制（1）制定費用報銷標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。（2）加強對業務招待費、差旅費、辦公費等重點費用的管理，確保費用支出合理、合規。（3）定期對費用支出情況進行統計和分析，發現異常情況及時進行調查和處理。3.成本費用分析定期開展成本費用分析工作，對比預算與實際執行情況，分析成本費用變動趨勢及其原因，為公司成本控制和經營決策提供依據。六、資產管理1.固定資產管理（1）建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置時間、型號、原值、折舊等信息。（2）定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。（3）按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。（4）固定資產的購置、處置等應按照規定的審批程序進行。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理（1）加強存貨管理，建立存貨出入庫制度，定期進行存貨盤點，確保存貨安全。（2）合理控制應收賬款規模，制定應收賬款催收政策，降低壞賬風險。（3）定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時采取措施進行催收。七、收入與利潤管理1.收入確認（1）按照國家會計準則和公司相關規定，準確確認收入實現的時點和金額。（2）加強對收入合同的管理，確保合同條款符合公司利益，避免收入風險。2.利潤分配（1）根據公司發展戰略和實際經營情況，制定合理的利潤分配政策。（2）利潤分配方案經公司董事會審議通過后實施。八、稅務管理1.稅務登記與申報及時辦理稅務登記，按照國家稅收法規規定的申報期限和內容，準確申報繳納各項稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。3.稅務風險管理加強對稅務政策變化的研究，及時調整稅務管理策略，防范稅務風險。九、財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保財務報告數據準確、內容完整。2.財務分析（1）對財務報告數據進行深入分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。（2）分析指標包括償債能力、盈利能力、營運能力等，通過橫向和縱向對比，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢。十、財務檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等各類財務文件。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理，按照類別、年度等進行歸檔，確保檔案資料完整、有序。3.檔案保管與查閱制定檔案保管期限，妥善保管財務檔案。如需查閱檔案，應履行必要的審批手續，并做好查閱記錄。十一、財務監督與審計1.內部監督財務部門定期對公司財務活動進行自查，發現問題及時整改。2.內部審計