恒豐紙業(yè)客戶信用管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)恒豐紙業(yè)（以下簡(jiǎn)稱"公司"）客戶信用管理，規(guī)范信用評(píng)估與授信流程，有效控制銷售風(fēng)險(xiǎn)，確保公司銷售業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間的銷售業(yè)務(wù)往來，包括直接客戶和間接客戶（經(jīng)銷商等）。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在開展銷售業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用額度與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。2.動(dòng)態(tài)管理原則對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)變化及時(shí)調(diào)整信用政策，確保信用管理的有效性。3.公平公正原則對(duì)所有客戶一視同仁，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行信用評(píng)估與授信，確保信用政策執(zhí)行的公平公正。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成信用管理委員會(huì)由公司銷售總監(jiān)擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，成員包括市場(chǎng)部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員等。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司信用管理政策、制度和流程。對(duì)重大客戶信用額度調(diào)整、特殊信用條款等事項(xiàng)進(jìn)行決策。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決信用管理過程中的重大問題。（二）信用管理部門1.設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)客戶信用信息收集、評(píng)估、授信管理以及信用監(jiān)控等工作。2.職責(zé)制定客戶信用信息收集計(jì)劃，通過多種渠道收集客戶信用資料，建立和維護(hù)客戶信用檔案。運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)和信用額度。依據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，提出授信建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。負(fù)責(zé)客戶信用額度的調(diào)整和日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。與銷售部門、財(cái)務(wù)部門等協(xié)同工作，共同做好應(yīng)收賬款的催收和管理工作。（三）銷售部門1.職責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息、業(yè)務(wù)往來情況等資料，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估。按照公司信用政策和授信額度開展銷售業(yè)務(wù)，不得擅自超越信用額度或放寬信用條件。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤和催收工作，及時(shí)反饋客戶付款異常情況，配合信用管理部門做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)財(cái)務(wù)分析資料，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與信用管理部門、銷售部門核對(duì)賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。根據(jù)信用管理部門的建議，對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，采取相應(yīng)的財(cái)務(wù)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。（五）法務(wù)部門1.職責(zé)審核信用管理相關(guān)合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。為信用管理工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及客戶信用的法律糾紛。三、客戶信用信息收集（一）收集內(nèi)容1.基本信息包括客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況如客戶近年度的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債情況、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位等。3.財(cái)務(wù)狀況涵蓋客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄查詢客戶在金融機(jī)構(gòu)的貸款記錄、還款情況，以及在商業(yè)活動(dòng)中的信用履約記錄，如是否存在逾期付款、違約等情況。5.客戶評(píng)價(jià)收集與客戶有業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)對(duì)其商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)管理水平、合作態(tài)度等方面的評(píng)價(jià)。（二）收集渠道1.內(nèi)部渠道銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系過程中，獲取客戶的初步信息，并定期更新業(yè)務(wù)往來中的相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門提供客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬務(wù)記錄等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.外部渠道網(wǎng)絡(luò)搜索：利用專業(yè)的商業(yè)數(shù)據(jù)庫、搜索引擎等，查找客戶的公開信息。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：參考知名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)：向與客戶有信貸關(guān)系的銀行等金融機(jī)構(gòu)咨詢客戶的信用狀況。行業(yè)協(xié)會(huì)：通過行業(yè)協(xié)會(huì)了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和信用情況。其他合作伙伴：與和客戶有合作關(guān)系的供應(yīng)商、經(jīng)銷商等交流，獲取客戶信用信息。（三）信息整理與歸檔信用管理部門對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分類和分析，建立完善的客戶信用檔案。信用檔案應(yīng)包括客戶基本資料、信用評(píng)估報(bào)告、授信記錄、信用額度調(diào)整記錄、應(yīng)收賬款明細(xì)及跟蹤記錄、客戶信用監(jiān)控報(bào)告等內(nèi)容。信用檔案應(yīng)妥善保管，確保信息的安全與完整，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。四、客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)體系1.信用品質(zhì)主要考察客戶的商業(yè)信譽(yù)，包括是否遵守合同約定、是否有良好的付款記錄、是否存在欺詐行為等。2.償債能力通過分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估其償還債務(wù)的能力。3.資本實(shí)力考量客戶的注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益等，反映客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4.經(jīng)營(yíng)能力關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展前景等，判斷其持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利能力。5.抵押品對(duì)于有抵押擔(dān)保要求的業(yè)務(wù)，評(píng)估客戶提供的抵押品價(jià)值、變現(xiàn)能力等。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估信用管理部門組織相關(guān)人員對(duì)客戶的信用品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力、行業(yè)前景等進(jìn)行定性分析和評(píng)價(jià)，形成初步的定性評(píng)估意見。2.定量評(píng)估運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析等方法，對(duì)客戶的償債能力、資本實(shí)力等指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，結(jié)合設(shè)定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，得出客戶的定量評(píng)估得分。3.綜合評(píng)估將定性評(píng)估結(jié)果和定量評(píng)估得分進(jìn)行綜合，確定客戶的最終信用等級(jí)。信用等級(jí)可分為A級(jí)（優(yōu)秀）、B級(jí)（良好）、C級(jí)（一般）、D級(jí)（較差）、E級(jí)（差）等。（三）評(píng)估周期1.對(duì)于新客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前進(jìn)行全面的信用評(píng)估。2.對(duì)于老客戶，原則上每年進(jìn)行一次定期信用評(píng)估，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)變化情況可適時(shí)進(jìn)行不定期評(píng)估。（四）評(píng)估報(bào)告信用管理部門完成客戶信用評(píng)估后，撰寫信用評(píng)估報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括客戶基本情況、信用評(píng)估過程、評(píng)估指標(biāo)分析、信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)提示及建議等。信用評(píng)估報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給信用管理委員會(huì)及相關(guān)部門參考。五、客戶授信管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司銷售策略，確定客戶的授信額度。授信額度分為信用期限和信用金額兩個(gè)方面。2.信用期限是指公司給予客戶的最長(zhǎng)付款期限，一般根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況等因素確定。3.信用金額是指在信用期限內(nèi)公司允許客戶累計(jì)賒購的最高金額。信用金額的確定應(yīng)綜合考慮客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、償債能力、合作潛力等因素。（二）授信審批流程1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評(píng)估報(bào)告，提出授信建議，包括授信額度、信用期限、信用方式（如信用銷售、擔(dān)保銷售等）等內(nèi)容。2.授信建議提交至信用管理委員會(huì)進(jìn)行審批。信用管理委員會(huì)成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)授信建議進(jìn)行審議，必要時(shí)可要求信用管理部門進(jìn)一步補(bǔ)充資料或進(jìn)行說明。3.經(jīng)信用管理委員會(huì)審批通過的授信建議，由信用管理部門下達(dá)正式的授信通知書給銷售部門和相關(guān)部門。授信通知書應(yīng)明確授信額度、信用期限、信用方式等具體內(nèi)容。（三）授信額度調(diào)整1.在授信有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)可能影響其信用狀況的特殊情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋。2.信用管理部門根據(jù)反饋信息，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，提出授信額度調(diào)整建議。3.授信額度調(diào)整建議經(jīng)信用管理委員會(huì)審批后，由信用管理部門下達(dá)調(diào)整后的授信通知書。（四）授信監(jiān)控1.信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶授信執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控，定期（至少每月一次）統(tǒng)計(jì)客戶應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況等，并與授信額度進(jìn)行對(duì)比分析。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)逾期付款、應(yīng)收賬款余額接近或超過授信額度等異常情況，信用管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，提示銷售部門和相關(guān)部門采取相應(yīng)措施。3.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)警客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和催收，及時(shí)了解客戶付款困難的原因，并將情況反饋給信用管理部門。信用管理部門根據(jù)客戶實(shí)際情況，可調(diào)整授信額度或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款跟蹤1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，按照合同約定的付款期限，提前與客戶溝通付款事宜，提醒客戶按時(shí)付款。2.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、發(fā)貨日期、到期日期、收款情況等信息，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.定期（至少每周一次）對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)變化，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和催收。（二）應(yīng)收賬款催收1.對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，按照逾期天數(shù)采取不同的催收措施。逾期130天的，由銷售部門通過電話、郵件等方式進(jìn)行提醒催收；逾期3160天的，除電話、郵件催收外，可安排專人上門催收；逾期61天以上的，由信用管理部門會(huì)同銷售部門、法務(wù)部門制定專項(xiàng)催收方案，采取發(fā)催款函、法律訴訟等手段進(jìn)行催收。2.在催收過程中，要保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，爭(zhēng)取協(xié)商解決辦法，及時(shí)收回賬款。同時(shí)，要注意收集和保留相關(guān)催收證據(jù)，以備必要時(shí)使用。（三）應(yīng)收賬款壞賬處理1.對(duì)于經(jīng)催收仍無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確認(rèn)為壞賬損失。2.壞賬損失的核銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，由銷售部門提出核銷申請(qǐng)，提交相關(guān)證明材料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、信用管理部門確認(rèn)、公司管理層審批后，方可進(jìn)行核銷處理。3.已核銷的壞賬應(yīng)建立備查賬簿，繼續(xù)保留追索權(quán)，如后期發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力或有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)催收并追回款項(xiàng)。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門定期（至少每季度一次）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)狀況惡化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)環(huán)境變化等。2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣等工具，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)極高且無法有效控制的客戶，應(yīng)果斷采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止與其開展業(yè)務(wù)往來。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高但仍有合作價(jià)值的客戶，可以通過調(diào)整授信額度、縮短信用期限、增加擔(dān)保措施等方式，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，協(xié)助客戶解決經(jīng)營(yíng)中遇到的問題，提高客戶的還款能力和信用履約意愿。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可以通過購買信用保險(xiǎn)、要求客戶提供第三方擔(dān)保等方式，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或第三方擔(dān)保人。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款占比、客戶信用等級(jí)下降等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到或超過設(shè)定的臨界值時(shí)，觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.信用管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的收集、分析和發(fā)布。一旦發(fā)出預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。3.各