公司財務管理制度框架?一、總則（一）目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規。2.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。3.規范性原則：明確財務工作流程和標準。4.效益性原則：追求經濟效益最大化。5.制衡性原則：建立相互制約的財務機制。二、財務機構與人員（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。（二）崗位職責1.財務負責人全面負責財務工作，制定財務戰略和規劃。組織財務預算編制、執行與監控。建立健全財務管理制度。協調與內外部的財務關系。2.會計人員負責會計核算，編制財務報表。審核原始憑證，登記賬簿。進行成本核算與控制。3.出納人員辦理現金收付和銀行結算業務。保管庫存現金和有價證券。登記現金和銀行存款日記賬。（三）人員配備與要求1.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得相關從業資格證書。2.定期進行培訓和考核，提升業務水平。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度預算草案。2.財務部門匯總審核各部門預算，形成公司年度預算草案，提交公司管理層審議。3.經公司決策機構批準后，下達年度預算指標。（二）預算執行1.各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。2.財務部門對預算執行情況進行監控，定期反饋。（三）預算調整1.因特殊原因需要調整預算的，由相關部門提出申請。2.財務部門審核，報公司管理層審批后執行。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確資金用途和還款計劃。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確審批流程和權限。2.按照預算安排使用資金，確保資金安全、高效。3.嚴格控制資金支付，審核付款憑證。（三）資金結算1.規范現金、銀行存款等結算方式。2.加強銀行賬戶管理，定期核對賬目。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，制定風險應對措施。2.關注資金市場動態，合理安排資金，防范資金鏈斷裂風險。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理。定期盤點，確保賬實相符。2.應收賬款建立客戶信用評估體系，合理確定信用額度和賬期。加強催收，降低壞賬風險。3.存貨制定存貨管理制度，規范采購、入庫、保管、出庫等環節。定期盤點，及時處理積壓存貨。（二）固定資產1.購置與建造根據公司需要編制固定資產購置計劃，履行審批程序。按規定進行固定資產核算和管理。2.折舊與攤銷確定合理的折舊方法和年限，計提折舊和攤銷。3.處置與清查對閑置、報廢的固定資產及時處置。定期進行清查，確保賬實相符。（三）無形資產1.確認與計量對符合條件的無形資產進行確認和計量。2.攤銷與轉讓按規定攤銷無形資產。如需轉讓，履行相關程序。六、成本費用管理（一）成本核算1.確定成本核算對象和方法，進行成本核算。2.準確歸集和分配成本費用，計算產品或服務成本。（二）費用控制1.制定費用標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。2.對費用進行分析和監控，杜絕不合理開支。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.按照會計準則和相關規定，確認收入實現。2.確保收入真實、準確、完整。（二）利潤分配1.根據公司發展戰略和財務狀況，制定利潤分配方案。2.經公司決策機構批準后執行利潤分配。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.確保財務報表數據真實、準確、完整。（二）財務分析1.對財務報表和相關數據進行分析，為公司決策提供依據。2.分析公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。九、內部控制與監督（一）內部控制制度1.建立健全內部控制體系，涵蓋財務活動各環節。2.明確各崗位的職責和權限，相互制約。（二）內部審計與監督1.定期開展內部審計，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.對