工程項目決算管理辦法范本?一、總則（一）目的為加強公司工程項目決算管理，規范決算行為，確保工程項目成本真實、準確、完整，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的決算管理。（三）基本原則1.合法性原則：工程項目決算應符合國家法律法規和公司相關制度的規定。2.真實性原則：決算數據應真實反映工程項目的實際成本和費用支出。3.準確性原則：決算編制應準確無誤，各項數據計算應符合規定。4.完整性原則：決算應涵蓋工程項目的全部成本和費用，不得遺漏。二、職責分工（一）項目管理部門1.負責組織工程項目的竣工驗收，并提供相關驗收資料。2.對工程項目的實施過程進行跟蹤管理，及時掌握工程進度、質量等情況。3.配合財務部門進行工程項目決算工作，提供工程變更、簽證等相關資料。（二）財務部門1.負責工程項目決算的編制、審核和上報工作。2.對工程項目的成本費用進行核算和監督，確保成本支出的合理性和合規性。3.參與工程項目的合同評審、招投標等工作，提供財務方面的意見和建議。（三）審計部門1.對工程項目決算進行審計監督，確保決算結果的真實性、準確性和合法性。2.對工程項目的成本控制、資金使用等情況進行審計評價，提出審計意見和建議。（四）其他部門按照各自職責，配合做好工程項目決算相關工作。三、決算編制（一）編制依據1.工程項目的立項批復、可行性研究報告、初步設計文件等。2.工程項目的合同文件，包括工程承包合同、設備采購合同、設計合同等。3.工程項目的變更文件，如工程變更通知單、簽證單等。4.工程項目的竣工驗收報告、質量檢驗報告等。5.國家和地方有關工程造價的法律法規、計價規范和定額標準。（二）編制內容1.工程項目概況：包括工程名稱、地點、規模、建設內容、開竣工日期等。2.工程費用：包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費、工器具及生產家具購置費等。3.工程建設其他費用：包括土地征用及補償費、建設單位管理費、勘察設計費、監理費、招投標費、工程保險費等。4.預備費：包括基本預備費和價差預備費。5.建設期利息：根據工程項目的資金來源和貸款情況計算建設期利息。6.其他費用：如聯合試運轉費、生產準備費等。（三）編制流程1.項目管理部門在工程項目竣工驗收合格后，及時整理工程項目的相關資料，并移交財務部門。2.財務部門收到項目管理部門移交的資料后，組織相關人員進行決算編制工作。編制人員應根據決算編制依據，對工程項目的成本費用進行詳細核算和匯總，確保決算數據的準確性和完整性。3.決算編制完成后，編制人員應填寫決算編制說明，對決算編制的依據、方法、過程等進行詳細說明，并簽字蓋章。4.財務部門負責人對決算編制情況進行審核，審核內容包括決算數據的準確性、完整性、編制依據的合規性等。審核無誤后，在決算報表上簽字蓋章。四、決算審核（一）審核主體公司成立決算審核小組，成員包括財務部門、審計部門、項目管理部門等相關人員。（二）審核內容1.決算編制的依據是否充分、合規。2.決算數據是否真實、準確、完整。3.工程費用的計算是否符合計價規范和定額標準。4.工程建設其他費用的列支是否合理、合規。5.預備費和建設期利息的計算是否準確。6.其他費用的核算是否正確。（三）審核流程1.決算編制完成后，財務部門將決算報表及相關資料提交給決算審核小組。2.決算審核小組對決算報表及相關資料進行審核，審核過程中可要求項目管理部門、施工單位等提供補充資料或進行說明。3.決算審核小組根據審核情況，提出審核意見和建議，并形成審核報告。審核報告應包括審核依據、審核范圍、審核方法、審核發現的問題及整改建議等內容。4.財務部門根據決算審核小組的審核意見和建議，對決算報表進行修改和完善，確保決算結果的準確性和合規性。五、決算審批（一）審批主體工程項目決算經審核通過后，報公司總經理辦公會審批。（二）審批流程1.財務部門將審核通過的工程項目決算報表及審核報告提交給公司總經理辦公會。2.公司總經理辦公會對工程項目決算進行審議，審議內容包括決算數據的準確性、合規性，工程成本控制情況，資金使用效益等。3.公司總經理辦公會根據審議情況，做出審批決定。審批通過的工程項目決算，作為公司工程項目成本核算和資產入賬的依據；審批未通過的工程項目決算，財務部門應根據審批意見進行修改和完善，重新提交審批。六、決算歸檔（一）歸檔范圍工程項目決算相關資料，包括決算報表、編制說明、審核報告、審批文件、合同文件、變更文件、驗收報告等。（二）歸檔要求1.歸檔資料應齊全、完整、真實、有效。2.歸檔資料應按照類別和時間順序進行整理，編制目錄，便于查閱。3.歸檔資料應妥善保管，防止丟失、損壞。（三）歸檔流程1.工程項目決算審批通過后，財務部門負責將決算相關資料進行整理歸檔。2.歸檔資料應移交公司檔案管理部門統一保管。檔案管理部門應對歸檔資料進行登記和編號，建立檔案管理制度，確保檔案資料的安全和有效利用。七、監督檢查（一）監督檢查主體公司審計部門負責對工程項目決算管理情況進行監督檢查。（二）監督檢查內容1.工程項目決算管理制度的執行情況。2.決算編制、審核、審批等流程的合規性。3.決算數據的真實性、準確性和完整性。4.工程成本控制情況和資金使用效益。（三）監督檢查方式1.定期檢查：審計部門定期對工程項目決算管理情況進行檢查，檢查結果形成檢查報告。2.不定期抽查：審計部門根據工作需要，不定期對工程項目決算進行抽查，發現問題及時督促整改。（四）問題處理1.對于監督檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。2.責任部門應按照整改通知書的要求，制定整改措施，認真組織整改，并將整改情況及時反饋給審計部門。3.審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。對于整改不力的部門和個人，公司將按照相關規定進行嚴肅處理。八、附則（一）解釋權本辦法由公司財務部門負責解釋。