PAGEPAGE1南通大學附屬醫院內部審計相關財務審計招標文件南通大學附屬醫院2017年5月招標文件目錄一、招標公告2二、投標須知5第一條項目概況5第二條招標單位簡介7第三條招標文件7第四條對投標人資格的要求8第五條招標原則和投標報價9第六條投標文件的編制10第七條投標保證金13第八條投標文件的遞交13第九條開標與評標15第十條中標17第十一條合同協議的簽訂18三、《委托會計師事務所審計服務協議》文本及廉潔協議19四、附件26附件一：投標書格式26附件二：資格證明文件格式33附件三：評分標準34附件四：財務審計項目具體要求35附件五：會計師事務所審核基建項目竣工財務決算要求37招標公告為規范采購工作，確保審計質量，有效控制審計成本，提高資金使用效率，根據審計監督工作的需要，對南通大學附屬醫院財務審計進行公開招標。參照《中華人民共和國招標投標法》、《委托會計師事務所審計招標規范》的有關規定，按照“公開、公平、公正”的原則，確定具體審計項目中標單位，并擇優選定3家入圍會計師事務所，委托他們共同承辦南通大學附屬醫院2017-2019年度內部審計相關一攬子財務審計項目。歡迎合格投標人前來投標。1、招標單位：名稱：南通大學附屬醫院（簡稱：通大附院）地址：南通市西寺路20號郵編：226001聯系人：吳謙電話：850520832、招標項目名稱：通大附院內部審計相關財務審計項目。3、招標數量：具體審計項目確定1家，后續項目入圍3家會計師事務所。4、招標項目內容：2017年具體項目：對醫院內部具有獨立法人資格的經濟實體進行審計；基本建設項目竣工財務決算審計。2018-2019年：對醫院可能涉及的相關事項民間非營利組織、內控制度、資產管理等進行專項審計；醫院其他內部審計委托的項目。5、中標結果有效期：中標結果公布后，由第一中標候選人實施具體審計項目；當招標單位新增審計項目時，根據三家入圍候選人報價情況選擇確定最終實施單位。中標結果有效期2年，入圍結果有效期自2017年5月276、對投標單位的資質要求：具有法定資格的會計師事務所，注冊會計師人數不少于10名、注冊資金不低于50萬元；綜合評價等級3A以上；熟悉商品流通企業、民間非營利組織、事業單位和國有建設單位會計制度；熟悉部門預算、決算、內控制度、資產管理等管理制度，在最近三年內承接過此類業務者優先；近三年內沒有因違法、違規行為被國家有關部門予以處罰的記錄；近三年無行賄犯罪記錄等。7、招標方式：公開招標。資格審查采用資格后審方式。8、招標文件的取得：（1）招標文件免費取得，不辦理郵寄。（2）取得方式：招標文件可登陸網站下載；也可到通大附院審計處免費領取。9、投標保證金：投標保證金為了保護招標單位免遭投標人的行為蒙受損失而要求的。本項目投標保證金以現金方式提交，金額為2萬元；投標人于本項目投標截止時間前（遞交投標文件的同時）將投標保證金遞交給招標人查驗。未提交投標保證金的，其投標文件不予接受。凡出現弄虛作假的投標單位，投標保證金一律不予退還。中標單位的投標保證金，在與招標單位簽訂《委托會計師事務所審計服務協議》后5個工作日內辦理無息退還手續。未中標的投標單位的投標保證金于定標之后當場退還。10、投標截止時間／開標時間：2017年5月2凡符合條件并有投標意向的獨立法人，請于規定時間前至通大附院參與投標，逾期恕不受理。11、投、開標地點：通大附院影像樓四樓中會議室。投標人法定代表人（或其授權代表）須隨帶法人代表授權書和本人身份證（復印件無效）準時到場參加開標會議。12、中標通知書2017年5月27日前，招標單位在公布招標公告媒體或網站上公布招標結果。公示期滿后于13、投標詢問：請與通大附院審計處聯系（詢問請以書面的形式）。二

二、投標須知第一條項目概況（一）招標項目名稱：通大附院內部審計相關財務審計項目。（二）招標單位：南通大學附屬醫院（簡稱：通大附院）（三）被審計單位：通大附院下屬部門。（四）投標單位：參加本次投標的符合規定條件的會計師事務所。（五）招標項目需求：截止2019年底，通大附院下屬部門中需按照通大附院內部審計的要求進行財務審計的項目。其中具體項目為2017年實施：2家具有獨立法人資格的經濟實體的單位需進行審計；當年竣工基本建設項目的竣工財務決算需進行審計。后續新增項目涉及內控制度、資產管理等事項需進行專項審計；醫院其他內部審計中需要借助外部審計開展的項目。（六）被審計單位描述：1、被審計部門為國有事業單位或社會團體，不以營利為宗旨和目的；也有商品流通企業，以效益最大化為目的。因此，其審計工作涵蓋面較廣，需要注冊會計師具有專業勝任能力。2、審計重點既有成本效益、內控制度評價，也有收入支出的合法性和決算報表的真實性。3、2016年通大附院的2家具有獨立法人資格的經濟實體的單位總收入為5245萬元；基本建設項目概算為2.3億元。4、被審計單位辦公地點（審計實施地點）在本市西寺路20號；不提供審計人員實施審計過程中的免費食宿。（七）招標步驟：1、本次招標活動分為兩個步驟：第一步是通過公開招標確定中標單位實施本招標文件中所列明的具體審計事項；第二步是招標人確定三家會計師事務所，作為醫院內部審計工作需要后續開展審計項目的入圍單位。2、招標結果確定后，招標單位應及時將中標通知書送達投標單位，并與中標單位簽訂《委托會計師事務所審計服務協議》根據具體審計項目簽訂《審計業務約定書》。入圍會計師事務所待報價確定實施審計項目后簽訂《審計業務約定書》，約定書一事一定，包括審計項目內容、時間、審計費用、付款方式等。（八）審計簽約預測入圍會計師事務所實際實施的審計項目取決于其最終報價，招標單位對于會計師事務所承擔的最低審計項目數量不做任何承諾。（九）審計費用支付：審計費用由被審計單位承擔。（十）招標方式：公開招標。資格審查采用資格后審方式。無論是否中標，投標方與投標有關的全部費用均自行承擔。第二條招標單位簡介（一）招標單位名稱：南通大學附屬醫院（二）招標依據：為了加強對通大附院及下屬部門的審計力度，提高下屬部門經濟效益、加強內部管理和竣工財務決算編報水平，根據財政部《委托會計師事務所審計招標規范》（財會[2006]2號）的要求，今年首次采取公開招標方式統一委托會計師事務所對被審計單位進行財務審計。（四）招標單位法定地址：南通市西寺路20號（五）招標單位法定代表人：高建林。第三條招標文件（一）招標文件要求：投標單位應仔細閱讀招標文件的所有內容，按招標文件的要求提供投標文件，并保證所提供全部資料的真實性，以確保其投標對招標文件作出實質性響應。否則，其投標可能被拒絕。（二）招標文件的解釋和答疑：1、投標單位在獲得招標文件后，如有問題需要招標單位解釋和答疑，應當在2017年5月12、質疑問題和對質疑的回答將形成答疑文件，與招標文件具有同等效力。將隨時通過網站公開，也可到通大附院審計處免費索取。（三）招標文件的修改：1、在2017年5月222、招標文件的補充完善將以答疑形式在醫院網站上公布，不再另行通知各會計師事務所。3、為使投標單位準備投標時有足夠的時間對招標文件的補充完善部分進行研究，招標單位有權決定是否延長投標截止期，在延長投標期截止期間，投標單位將不會被要求修正其投標。第四條對投標人資格的要求（一）投標人限定為在南通市注冊的有法定資格的會計師事務所，具有合法的《執業證書》和《營業執照》。（二）具有與被審計單位業務復雜性和規模相適應的資質條件，具有相應的財務能力、技術能力和經驗。注冊會計師人數不少于10名，注冊資金不少于50萬元，綜合評價等級3A及以上。（三）熟悉商品流通企業、民間非營利組織、事業單位和國有建設單位會計制度；熟悉部門預算、決算、內控制度、資產管理等管理制度，在最近三年內承接過此類業務者優先。（四）近三年內沒有因違法、違規行為被國家有關部門予以處罰的記錄，近三年無行賄犯罪記錄等。并在承擔審計工作中沒有出現重大審計質量問題和不良記錄。（五）不具備上述要求的投標人的投標文件無效。（六）投標人應當是單獨的具有法定資格的會計師事務所，不接受聯合體投標人參加投標。第五條招標原則和投標報價（一）招標原則：1、本項目根據財政部《審計業務約定書》的要求，遵守“公開、公平、公正和誠實守信”的原則。2、自招標開始，直到中標會計師事務所簽訂《審計業務約定書》止，凡是屬于審查、評價、澄清等方面的有關資料以及中標意向等，參與招標工作的所有人員均不得向投標人或其他無關人員透露。3、在招標期間，投標人企圖影響招標人和有關工作人員的任何活動，將導致其投標被拒絕，并承擔相應的法律責任。（二）質量要求：1、對部門審計的技術依據主要是《事業單位會計制度》、《事業單位財務制度》、《民間非營利組織會計制度》、《國有建設單位會計制度》、《商品流通企業會計制度》等；部門預算管理、內部控制、政府采購等財政管理規定；國家有關事業單位和社會團體的法規和財務規定等。2、審計過程和審計報告除應符合《中國注冊會計師執業準則》的要求外，還需符合醫院內部審計的要求。（三）工期要求：按照與被審計單位簽訂的《審計業務約定書》或通大附院下達的《審計通知書》時間要求完成。（四）報價方法：按單次審計收費金額報價：1、服務超市財務審計；2、新特藥房注銷審計；3、基建項目竣工財務決算審計。（五）投標單位應考慮招標人單位性質及單位的“非營利性”，在報價時應適當低于計費價格標準。第六條投標文件的編制（一）參加投標的單位必須符合本文件第四條的要求。（二）招標單位有權拒絕任何不符合或不響應招標文件要求的投標文件。（三）本項目采用技術標和經濟標合并投標。（四）投標文件由“投標書”和“資格證明文件”兩部分組成：1、投標書（統一格式，見附件一），包括：（1）投標函（2）授權委托書（3）報價一覽表（4）中標服務費承諾書（5）審計工作方案（包括內部審計風險控制方案）2、資格證明文件（統一格式，見附件二），包括：（1）營業執照的原件及復印件（須加蓋本單位公章）和稅務登記證書原件及復印件（須加蓋本單位公章）（2）投標事務所注冊會計師《執業證書》復印件（須加蓋本單位公章）（3）資質類別等級原件及復印件（須加蓋本單位公章）（4）辦公場所及會計師事務所內部機構設置（5）參加本項目的注冊會計師名單（6）擬派主審近3年的業績（包括以往審計項目的描述）（7）主要業務類型及其對應的主要客戶名單（8）注冊會計師協會出具的關于本單位近三年內（2014（9）所在地檢察機關出具的近三年無行賄犯罪檔案結果告知函（出具日期為本文件發布以后的日期，否則無效）（10）投標人認為應提供的其他資料（五）投標方應在“報價一覽表”上寫明三種報價1、服務超市財務審計；2、新特藥房注銷審計；3、基建項目竣工財務決算審計。（六）在“審計工作方案”部分應就如下方面做出明確的承諾或陳述：1、同意承擔本招標文件所規定的工作內容；2、提供詳細的審計工作方案及保證措施；3、項目組成員姓名、注冊會計師資格證號、所在單位職務、本項目擔任職務及證書的復印件；4、與醫院內部審計保持溝通，并滿足內審的要求；5、按照國家有關規定和執業準則的要求，確保審計報告內容的真實性、合法性。（七）投標人提交的“資格證明文件”應能證明其有資格參加投標及中標后有能力履行服務協議書的文件，并作為其投標文件的一部分。（八）投標文件及投標方與招標方就投標交換的文件、信件、傳真等均以中文書寫，金額以人民幣計價。（九）投標方應按招標文件中提供的“投標文件格式”編寫投標文件。（十）“投標文件”文本：1、投標文件正本1份、副本3份，裝訂成冊，填寫目錄。若正本副本不符，以正本為準。2、投標文件的正本需打印或用不褪色墨水書寫，并由投標方的法定代表人在投標文件上簽字并加蓋單位印章。如對投標文件進行了修改，則應由投標方的法定代表人在修改的每一頁上簽字。投標文件的副本可采用正本的復印件。3、任何行間插字、涂改和增刪，必須由投標方法定代表人簽字或蓋章后才有效。4、投標文件因字跡潦草或表達不清引起的后果由投標方負責。（十一）投標有效期為投標截止日起至《委托會計師事務所審計服務協議》簽訂時止。第七條投標保證金（一）投標保證金是為了保護招標單位免遭投標人的行為蒙受損失而要求的。下列任何情況發生，投標保證金將被沒收：(1)投標單位在開標前中途退出競標的；(2)中標單位不按有關規定與招標單位簽訂《委托會計師事務所審計服務協議》的。（二）中標單位的投標保證金，在與招標單位簽訂《委托會計師事務所審計服務協議》后5個工作日內辦理無息退還手續。未中標的投標單位的投標保證金于定標之后當場退還。（三）投標保證金人民幣2萬元。第八條投標文件的遞交（一）投標單位應提交投標文件正本一份、副本四份，并保證相互間的一致性。投標時，投標單位應將投標文件正本和副本分開密封裝在單獨的信封中，并在投標文件和信封正面標明“正本”和“副本”字樣。正本和副本不一致時，以正本為準。（二）為方便開標唱標，投標人應將“投標一覽表”單獨密封，并在信封上標明“投標一覽表”字樣，在投標時單獨遞交。（三）投標文件密封要求為：所有信封正面應清楚標明遞交至招標單位名稱、投標項目名稱、投標單位名稱等，并加蓋單位公章和法定代表人名章各一枚。在信封背面的封裝處用密封條密封，在密封條上填寫密封日期并加蓋單位公章和法定代表人章各兩枚。如果投標單位未按上述要求密封及加寫標記，招標單位對投標文件的誤投或過早啟封概不負責。（四）所有信封上均應寫明投標單位名稱和地址，以便若其投標被宣布為“遲到”投標時，能原封退回。（五）投標截止日期：1、投標單位應在招標公告中規定的截止日期和時間內，將投標文件遞交招標單位，遞交地點應是招標公告中規定的地址。2、招標單位有權拒絕并原封退回在投標截止期后收到的任何投標文件。（六）投標文件的修改與撤回：1、投標以后，如果投標單位提出書面修改或撤標要求，在投標截止時間前送達招標單位者，招標單位將予以接受。2、在投標截止時間后，投標單位不得對其投標文件做修改或要求撤回。第九條開標與評標（一）開標1、招標單位應當按招標公告的規定，在投標截止時間的同一時間和招標公告預先確定的地點組織公開招標。開標時邀請所有投標單位代表和有關方面代表參加。參加開標的代表應簽名報到以證明其出席。2、開標時，由投標人或其推選的代表檢查投標文件的密封情況，經確認無誤后，招標單位對唱標內容做開標記錄，由投標單位代表簽字確認。（二）評標委員會1、評標委員會由5名專家組成。評委由招標單位聘請，其名單在中標結果確定前保密。2、評標工作由評標委員會實施。3、評標方法采用綜合評分法。評標委員會將依據本招標文件（包括補充文件）和投標文件（包括書面說明）綜合評審，排出投標人得分的名次，確定中標單位，提出書面評標報告。該評標結果為最終結果，招標方不再進行調整。4、評標委員會對投標文件的判定，只依據投標文件本身，不依靠任何外來證明。最低報價不能作為中標的唯一保證。（三）評標評標程序分為資格審查、評審兩個步驟。1、資格審查是指對投標人是否具有招標文件規定的資格進行審核。未能通過投標資格審查的投標文件，應作為廢標處理。在評標過程中，發現有以他人名義投標、串通投標、以行賄謀取中標、投標書弄虛作假的，該投標人的投標應作為廢標處理。如果通過資格審查的投標人少于3個，評標委員會則可以認為缺乏競爭性，并否決全部投標。2、評審是指投標文件對招標文件的響應程度和報價合理性進行審查。投標文件應當對招標文件提出的所有要求和條件做出響應，內容完整，體例合規，文字可理解。對于存在重大偏差的，包括授權文件無效、存有招標人不可接受的條件、不符合招標文件中規定的實質性要求等，被視為未能在實質上做出響應，應作為廢標處理。對于存在細微偏差的投標文件，包括個別遺漏或者提供了不完整信息等，可以要求投標人在評標結束前做出補正，并且這種補正必須不會對其他投標人造成不公平的結果。投標人的報價明顯低于其它投標人報價的，并很可能低于個別成本的，評標委員會有權要求該投標人做出書面說明并提供相關資料。投標人不能合理說明或者不能提供相關證明材料的，由評標委員會認定該投標人以低于成本報價競標，其投標應作為廢標處理。評審采用綜合評分法。評標委員會將依據本招標文件和投標文件綜合評審，排出投標人得分的名次。本評標辦法的標準總分為100分（具體標準見附件三）。標準總分的構成如下：（1）資質、規模5分；（2）經營實力5分；（3）工作方案及承諾20分；（4）人員配備情況20分；（5）相關工作經驗20分；（6）職業道德記錄和質量控制水平10分；（7）報價20分。低報價不能作為中標的唯一保證。3、根據評標人的評分情況，評標委員會確定最高分為第一中標候選人，即本次招標內容明確的審計項目實施單位；得分前三位為入圍單位，參與新增本次招標內容未明確審計項目的競爭。第十條中標（一）評標結束后，招標單位向投標單位發出《中標通知書》。（二）評標委員會和招標單位不向未中標投標人解釋未中標原因。第十一條合同協議的簽訂（一）合同協議分為《委托會計師事務所審計服務協議》和《審計業務約定書》兩種。（二）《委托會計師事務所審計服務協議》是指南通大學附屬醫院與第一中標候選人簽訂的協議。《委托會計師事務所審計服務協議》在中標通知書發出7天內簽訂。如果中標事務所不按本招標文件的規定時間簽訂協議，則招標單位有權廢除該標，并按評標順序與次第中標候選人以不高于前一中標候選人的報價商洽。（三）入圍的三家會計師事務所無需簽訂《委托會計師事務所審計服務協議》，待確定審計項目后簽訂《審計業務約定書》。其具體內容應符合《執業準則第1111號--審計業務約定書》的要求。

三、《委托會計師事務所審計服務協議》文本甲方（委托方）：南通大學附屬醫院（簡稱“通大附院”）法定代表人：高建林單位地址：南通市西寺路20號乙方（受托方）：××××會計師事務所法定代表人：單位地址：本服務協議書確認南通大學附屬醫院（以下簡稱甲方）選擇××××會計師事務所（以下簡稱乙方）作為通大附院相關內部審計項目入選單位，有資格對通大附院內審項目進行財務審計。經雙方協商，達成以下約定：一、委托審計范圍乙方接受甲方委托，對通大附院相關內部審計項目進行財務審計。具體的被審計單位，通過乙方與通大附院審計處雙向選擇確定。審計范圍包括：1、服務超市財務審計；2、新特藥房注銷審計；3、基建項目竣工財務決算審計。二、甲方責任與義務甲方的責任是提出有關委托審計事項，協調審計過程中出現的有關問題。甲方的義務是：1、甲方應及時向乙方提交有關委托審計事項的所有資料、有關政策和情況。2、對委托審計內容提出要求，對審計過程進行監控，并對審計質量進行檢查復核。三、乙方責任與義務乙方的責任是對甲方內審部門委托的審計項目實施審計。乙方的義務是：1、提供審計報告。按照國家有關法律法規和甲方有關工作規定的要求，對被審計單位實施必要的審計程序，按照約定的時間完成審計工作，并分別向甲方和被審計部門出具客觀、公正、實事求是的審計報告。2、提供管理建議書。在審計過程中關注以下制度的設計合理性和運行有效性：（1）會計控制制度：包括嚴密有效的會計制度、健全的會計核算規程、合理的賬簿和憑證組織、及時的財務報告制度、必要的預算控制制度、健全的內部審計制度。（2）資產管理制度：包括組織制度（為保持資產完整性，防止舞弊、差錯、失竊、災害的人員責任制度）、程序制度（對各項資產的收付申請、審批、經辦和審核的規定）、記錄制度（資產的登記、盤點制度）。（3）業務管理制度：包括收入、支出等管理制度（包括組織、程序和記錄）。（4）信息系統：包括管理軟件、控制措施等。管理建議書按存在問題的重要性排序，每個問題內部的基本結構是：發現的問題是什么；分析問題有什么危害或風險；建議如何解決問題。3、在審計過程中如發現被審計單位存在重大違規問題，應及時向甲方如實報告。4、對被審計單位的會計報表和有關資料以及審計結果負有保密義務。除法律另有規定者外，不得將被審計單位的資料泄露給第三者。5、應按甲方統一安排進行審計，不得將審計項目轉包、分包給其他會計師事務所。6、審計結束后，應及時出具正式審計報告和管理建議書。7、乙方向被審計單位收取審計費用時按下述規則計價，除此之外不再另行計取任何費用：（1）服務超市財務審計；（2）新特藥房注銷審計；（3）基本建設項目竣工財務決算審計。四、其他未盡事宜，甲乙雙方經協商后可簽訂補充協議，補充協議與本協議具有同等法律效力。五、本協議在執行中，因乙方違約、解體或違反本協議中的有關條款，甲方有權立即終止協議。在審計實施過程中發現以下情形之一的，甲方有權更換會計師事務所：1.在投標中故意隱瞞與投標書不符的重大事實的；2.將中標業務轉包或分包給其他會計師事務所的；3.無法完成或拒不完成《業務約定書》約定內容的；4.在審計期間因違法、違規行為被國家有關主管部門給予相關行政處罰的；5.嚴重違反有關規定，且拒不改正的；6.其他嚴重違法、違規行為。六、本協議書一式四份，甲乙雙方各執貳份，具有同等效力。七、本協議經甲、乙雙方法定代表人或授權代表人簽字并加蓋公章后生效，有效期自起至止。甲方：南通大學附屬醫院乙方：××會計師事務所法定代表人法定代表人（授權代理人）：（授權代理人）：年月日年月日

廉潔協議立協議單位：（甲方）（乙方）為了在審計服務中保持廉潔自律的風氣，防止各種不正當行為的發生，根據國家、省、市有關廉政建設的各項規定，甲乙雙方按照公平、公正和誠實信用的原則，自愿訂立并共同遵守如下協議：第一條甲乙雙方應當自覺遵守國家、省、市關于廉政建設的各項規定。第二條甲方責任（一）甲方工作人員不得以任何形式接受乙方的禮金、有價證券、物品、好處費、感謝費等，不得在乙方報銷任何應由個人支付的費用。（二）甲方工作人員不得參加可能對公正執行公務有影響的宴請、健身和娛樂等活動。（三）甲方工作人員不得接受、要求和暗示乙方和相關單位為個人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）甲方工作人員不得向乙方和相關單位介紹或為配偶、子女、親屬參與同甲方審計服務有關的業務活動。（五）甲方工作人員不得向乙方和相關單位泄露應當保密或者可能影響公平競爭的相關情況。（六）甲方工作人員不得接受、要求和暗示乙方和相關單位為其購置或者提供通訊工具、交通工具、家電、高檔辦公用品等物品。（七）甲方工作人員不得在家里接待乙方有關審計服務等事宜的咨詢。第三條乙方責任（一）乙方通過正常途徑開展相關業務，不得向甲方工作人員、本項目監理、審計等相關人員贈送禮品、禮金、有價證券、物品和好處費、感謝費等。不得為甲方工作人員及相關人員報銷應由其個人或其單位負擔的費用。（二）乙方不得為謀取不正當利益擅自與甲方工作人員及相關人員就業務活動等進行私下商談或達成默契。（三）乙方不得為甲方工作人員及相關人員裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）乙方不得以任何理由為甲方工作人員及相關人員和相關單位及其個人組織有可能影響公正執行公務的宴請、健身、娛樂等活動。（五）乙方不得為甲方工作人員及相關人員購置或者提供通訊工具、交通工具、家電、高檔辦公用品等物品。第四條違約責任（一）乙方如發現甲方工作人員有違反上述協議者，應向甲方紀委監察機關或甲方上級單位舉報。甲方不得找任何借口對乙方進行報復。（二）甲方發現乙方違反本協議，甲方根據具體情況和造成的后果扣除乙方審計費用的10%——20%作為廉政違約金（發現一次，至少扣除合同金額10%的違約金），對有賄賂等不良記錄的單位和個人，在5年內不得參與甲方任何審計項目投標。乙方用不正當手段獲取的非法所得由甲方從審計費用中扣除。由此給甲方單位造成的損失，乙方應予賠償。第五條本協議一式四份。雙方各隨合同保存一份，交紀委、監察部門備案一份。第六條本廉潔協議作為合同（合同編號）的附件，與服務合同具有同等法律效力。經協議雙方簽署蓋章后立即生效。甲方單位：（蓋章）乙方單位：（蓋章）委托代表人簽字：委托代表人簽字：年月日年月日四、附件附件一：投標書格式目錄一、投標函二、授權委托書三、報價一覽表四、中標服務費承諾書五、審計工作方案（包括內部審計風險控制方案）

一、投標函南通大學附屬醫院：××××××××××（投標人全稱）委托×××（全權代表人姓名）×××（職務、職稱）為全權代表，參加貴方組織的“通大附院內部審計委托相關財務審計”的招標活動。為此：1、提供投標人須知規定的全部投標文件：（1）投標書正本1份，副本3份；（2）資格證明文件正本1份，副本3份。2、保證遵守招標文件中的有關規定。3、保證嚴格地執行與招標人所簽訂的服務協議書，并承擔服務協議書規定的責任和義務。4、愿意向貴方提供任何與該項目有關的數據、情況和資料。5、如由我方中標，在接到你方發出的中標通知書后在規定時間內，按中標通知書和本投標書的約定與你方簽訂服務合同，履行招標文件和合同規定的一切責任和義務。6、本投標文件自遞交之日起90天內有效，在此有效期內，全部條款內容對我方具有約束力，如中標將成為委托合同文件組成部分。投標人全稱（蓋章）：法定代表人（簽字）：聯系人：聯系電話：聯系地址：日期：

二、授權委托書南通大學附屬醫院：我以法定代表人的身份授權（姓名、身份證號），為我單位的全權代表，以我單位的名義簽署的投標文件及其他文件，參加投標、澄清、商洽合同以及處理與之有關的其他事宜，我單位均予承認。授權單位全稱（蓋章）：法定代表人（簽字）：被授權人簽字：日期：三、報價一覽表項目名稱：通大附院內部審計相關財務審計項目投標報價：單位年財務審計的收費報價（單位：元）項目審計收費超市年度財務審計新特藥房注銷審計基建項目竣工決算投標人全稱（蓋章）：法定代表人（簽字）：日期：

四、審計工作方案（包括內部審計風險控制方案）為完成此次“通大附院內部審計委托相關財務審計”工作，保證審計工作質量，根據國家有關法規和《中國注冊會計師獨立審計準則》的要求，結合本所實際情況，特制定本方案。（一）審計工作目標（二）審計工作范圍：（三）審計工作內容（四）審計策略（五）人員安排姓名注冊會計師資格證號所在單位職務本項目擔任職務（六）質量控制措施1、審計前的準備階段2、審計實施階段3、報告階段

附件二：資格證明文件格式（一）營業執照的原件及復印件（須加蓋本單位公章）和稅務登記證書原件及復印件（須加蓋本單位公章）（二）投標事務所注冊會計師《執業證書》復印件（須加蓋本單位公章）（三）資質類別等級原件及復印件（須加蓋本單位公章）（四）辦公場所和會計師事務所內部機構設置（五）參加本項目的注冊會計師名單及證書復印件（六）投標項目主審近3年的業績（審計通知書、審計方案、審計報告等相關檔案材料，包括以往審計項目的描述及獲獎情況）（七）主要業務類型及其對應的主要客戶名單（八）注冊會計師協會出具的關于本單位近三年內（2014（九）所在地檢察機關出具的近三年無行賄犯罪檔案結果告知函（出具日期為本文件發布以后的日期，否則無效）（十）投標人認為應提供的其他資料（包括最近三年本單位牽涉的主要訴訟案件等）

附件三：評分標準總分100分資質規模5分注冊資本達到50萬得1分，50萬-100萬的得2分，100萬以上的得3分，3A的得1分，4A以上的得2分；經營實力5分注冊會計師5個得2分，5-10個得3分，10個以上得5分；工作方案及承諾20分符合招標文件技術要求，需求闡述清晰，方案設計合理。專家根據方案酌情打分，優秀得10-20分，良好得5-10分，差得0-5分；人員配備情況20分人員配備合理。最佳16-20分，良好11-15分，基本配備0-10分；相關工作經驗20分投標人提供主審近三年的工作業績，并以審計通知書、審計方案、審計報告等相關檔案材料予以佐證。提供財務審計單項資產500萬以上審計項目，提供5個得5分，每增加2個加2分，最高不超過10分；基建工程竣工決算財務審計工程造價1.5億以上審計項目，提供1個得5分，每增加1個得2分，最高不超過10分；職業道德記錄和質量控制水平10分近三年內參審人員沒有因違法、違規行為被國家有關部門予以處罰的記錄，并在承擔審計工作中沒有出現重大審計質量問題和不良記錄5分，參審人員審計項目獲得南通市級以上優秀項目得5分；報價20分最低報價20分，每高出1%扣0.5分，不足采用插入法，得分保留小數點后兩位。附件四：會計師事務所接受委托審核會計報表，應著重審核以下方面內容：一、單位財務管理情況1、內部控制制度是否建立了內部控制制度；內部控制制度清單；內部控制制度執行情況2、財務審批管理財務審批制度是否健全；重大財務事項是否集體研究決定；重大支出、對外投資等是否按照規定及時申請審批。是否有未經審批或越權審批支出事項。二、單位資產管理情況是否建立了固定資產、低值易耗品、辦公用品等管理辦法；固定資產、低值易耗品、采購、驗收、領用、盤點、對賬等工作是否完善。是否有帳外資產；是否有資產丟失情況。三、單位執行采購制度情況采購貨物、商品是否實行招投標采購；是否采購計劃；應實行協議供貨、定點采購的項目是否實行協議供貨和定點采購；采購的貨物和商品是否簽訂采購合同和供貨協議，是否有采購驗收單。四、單位商品銷售情況庫存物資的出庫管理是否合理、銷售價格的制定是否有依據、定價是否合理，是否定期盤庫、盤點結果處置是否符合規定。五、單位財務部門內控情況