1、*限公司年月份財務情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、參考 范本。內容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據本公司實際情況，編寫財務 情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內容可以不需要編寫，范文中沒有涉 及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應各經營實體 的實際情況。）一、企業生產經營的基本情況（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（） %技術人員（）人。占公司總人數

2、的（）%公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業務：（ 年 月 日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。（二）本年度生產經營情況1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響3、營業范圍的調整情況4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等、利潤實現、分配及企

3、業虧損情況（經濟效益分析）1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業務 成本占主營業務收入的（）。3、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主 營業務稅金及附加占主營業務收入的（）。4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業務 費用占主營業務收入的（）。5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）,管理費用占主 營業務收入的（）。6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）,財務費用占主 營業務收入的（）。7

4、、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）,營業利潤占主 營業務收入的（）。8、其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）（一）主營業務收入變動情況1、主營業務收入同比增減額2、 主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售, 以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等（二）成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響（三）其他業務收入、支出的增減變化若其他收入占主營業務收入 10% （含10%）以上的，則應按類別披露有關數據（四）同比影響其他收益的主要事項1

5、、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況3、影響營業外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30% （含30%）以上，且占報告期利潤總額10 % （含10 %）以上的，應明確說明原因

6、（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不 善等造成的虧損及虧損額進行分析。三、資金增減和周轉情況（一）各項資產所占比重1、各項資產所占比重2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營 業單位的情況（二）不良資產情況1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因3、按賬齡分析三年以上

7、的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響5、不良資產比率（三）負債情況1、流動負債與長期負債的比重2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因3、企業償還債務的能力和財務風險狀況4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息情況（四）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報表日資產總額5% （含5%）以上的，應明確說明原因（五）現金增減和周轉情況1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%本年投資活動現金流量比上年增長（）

8、萬元，增長率（）%本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周 轉率為（）；總資產周轉率為（）。4、 企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存 盈利比率為（）。四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明 增減差額及原因2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增 減差額及原因五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項1、會計政策的變動。2、會計估計的變更。3、重要合同事項。4、重要投資事項。5、對現金流量有重大影響的其