公司促銷借款管理辦法?一、總則1.目的為規范公司促銷借款行為，加強對促銷借款的管理，提高資金使用效率，防范財務風險，確保促銷活動的順利開展，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內部各部門因開展促銷活動而發生的借款業務。3.基本原則專款專用原則：促銷借款必須用于特定的促銷活動，不得挪作他用。預算控制原則：借款金額應在促銷活動預算范圍內，不得超預算借款。及時清理原則：借款應在規定的期限內及時歸還或核銷，不得長期掛賬。二、借款申請與審批1.借款申請各部門因開展促銷活動需要借款時，應填寫《促銷借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、借款期限、預計還款來源等內容。同時，應附上促銷活動方案、預算明細等相關資料，作為借款申請的依據。2.審批流程部門負責人對借款申請進行審核，簽署意見后報財務部門。財務部門對借款申請進行合規性審查，重點審查借款金額是否在預算范圍內、還款來源是否可靠等。審核通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導根據公司資金狀況和促銷活動的必要性進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理借款手續。三、借款額度與期限1.借款額度促銷借款額度應根據促銷活動的規模和預算合理確定，原則上不得超過促銷活動預算金額的[X]%。對于重大促銷活動，借款額度可根據實際情況適當提高，但需經公司領導班子集體研究決定。2.借款期限促銷借款期限一般不超過[X]個月，特殊情況經公司分管領導批準后可適當延長，但最長不得超過[X]個月。借款期限應根據促銷活動的實際開展進度和資金回籠情況合理確定，確保借款能夠及時歸還。四、借款使用與管理1.借款使用借款部門應嚴格按照借款用途使用借款，確保資金專款專用。不得擅自改變借款用途，不得將借款用于與促銷活動無關的支出。在使用借款過程中，應嚴格遵守國家法律法規和公司財務制度，確保資金使用合規、安全。2.資金監控財務部門應建立促銷借款臺賬，對借款的發放、使用、歸還等情況進行詳細記錄，定期跟蹤監控借款資金的使用情況。對于借款金額較大、期限較長的促銷活動，財務部門應加強實地檢查，確保借款資金按規定用途使用，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。3.費用報銷促銷活動結束后，借款部門應及時辦理費用報銷手續。報銷時，應提供真實、合法、有效的發票及相關憑證，并按照公司費用報銷制度的規定進行審批。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對符合規定的報銷費用予以報銷，并沖減相應的借款。對不符合規定的報銷費用，財務部門有權拒絕報銷，并要求借款部門說明原因。五、還款與核銷1.還款方式借款部門應按照借款合同約定的還款期限和還款方式及時歸還借款。還款方式可采用現金、銀行轉賬等方式。如因特殊情況需要延期還款的，借款部門應提前向財務部門提出申請，經公司分管領導批準后方可延期。延期還款期限最長不得超過[X]個月。2.還款來源借款部門應根據促銷活動的實際情況，合理安排資金回籠計劃，確保借款能夠按時足額歸還。還款來源主要包括促銷活動的銷售收入、客戶回款等。如因促銷活動效果不佳等原因導致還款困難的，借款部門應及時向公司領導匯報，并積極采取措施增加還款來源，確保借款按時歸還。3.借款核銷借款部門在還清借款后，應及時到財務部門辦理借款核銷手續。財務部門對已歸還的借款進行核銷，并在借款臺賬中予以注明。如因特殊原因無法收回的借款，借款部門應及時向公司領導匯報，并提供相關證明材料。經公司領導批準后，財務部門可按照公司壞賬處理規定進行核銷。六、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對促銷借款的使用情況進行審計，檢查借款是否專款專用、是否超預算使用、是否按時歸還等。對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.違規處理對于違反本辦法規定的借款行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于責令限期改正、通報批評、扣減績效獎金、追究相關人員責任等。對于挪用借款、逾期不還等嚴重違規行為，公司將依法追究相關人員的法律責任。七、附則1.解釋權本辦法由公司財務部門負責解釋。2.生效日期本辦法自發布之日起生效實施。如