某集團酒店全面預算管理制度匯編?一、總則（一）目的為加強某集團酒店的預算管理，優化資源配置，提高經營效益，確保酒店戰略目標的實現，特制定本全面預算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于集團旗下各酒店及相關職能部門。（三）預算管理原則1.戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞酒店戰略目標，確保資源向戰略重點傾斜。2.全面性原則：涵蓋酒店經營活動的全過程，包括收入、成本、費用、資金等各個方面。3.科學性原則：運用科學的方法和合理的假設進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.嚴肅性原則：預算一經確定，必須嚴格執行，不得隨意調整。5.全員參與原則：各部門及全體員工應積極參與預算編制、執行和監控，形成全員預算管理的氛圍。二、預算組織與職責（一）預算管理委員會1.組成：由酒店總經理擔任主任，副總經理擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責：審議通過酒店年度預算方案、預算調整方案等。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。（二）預算管理工作小組1.組成：由財務部門負責人擔任組長，各相關部門指定專人參加。2.職責：負責預算編制的具體組織和協調工作。收集、整理預算基礎資料，進行初步審核和分析。對預算執行情況進行跟蹤和監控，定期向預算管理委員會匯報。（三）各部門職責1.財務部：負責制定預算管理制度和流程。牽頭組織預算編制、審核、匯總等工作。對預算執行情況進行分析和評價，提出預算調整建議。負責預算資金的統籌安排和管理。2.各業務部門：負責本部門預算的編制、執行和控制。提供預算編制所需的基礎數據和資料。對本部門預算執行情況進行分析和總結，及時反饋問題并提出改進措施。三、預算編制（一）預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，預算管理委員會下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、方法、時間要求等。2.部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知，結合本部門的業務計劃和歷史數據，編制本部門的預算草案，并在規定時間內提交給預算管理工作小組。3.初審預算草案：預算管理工作小組對各部門提交的預算草案進行初步審核，提出修改意見，反饋給各部門進行調整。4.匯總平衡預算草案：預算管理工作小組將各部門調整后的預算草案進行匯總，編制酒店年度預算草案，并提交預算管理委員會審議。5.審議批準預算草案：預算管理委員會對酒店年度預算草案進行審議，提出修改意見，經修改完善后批準下達執行。（二）預算編制方法1.固定預算法：適用于業務相對穩定的項目，如固定費用、資產折舊等。2.彈性預算法：根據業務量的變動范圍，編制不同業務量水平下的預算，適用于收入、成本等與業務量相關的項目。3.零基預算法：以零為基礎編制預算，對各項費用進行重新評估和審核，適用于費用控制要求較高的項目。4.滾動預算法：定期對預算進行滾動調整和修訂，使預算始終保持一定的前瞻性，適用于經營環境變化較快的情況。（三）預算編制內容1.收入預算：包括客房收入、餐飲收入、會議收入、其他收入等，根據市場預測和酒店經營計劃進行編制。2.成本預算：包括營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等，按照成本費用的性質和核算方法進行編制。3.利潤預算：根據收入預算和成本預算計算得出，反映酒店的盈利目標。4.資金預算：包括現金收入、現金支出、現金余缺、資金籌措與運用等，確保酒店資金的合理安排和有效運作。四、預算執行與控制（一）預算執行1.酒店各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，將預算指標分解落實到具體崗位和個人。2.財務部負責預算資金的支付管理，嚴格按照預算控制資金支出，確保資金使用的合規性和有效性。（二）預算控制1.建立預算執行監控機制：預算管理工作小組定期對預算執行情況進行跟蹤和監控，及時發現問題并采取措施加以解決。2.實行預算預警制度：設定預算執行的關鍵指標和預警線，當指標接近或突破預警線時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施。3.嚴格控制預算調整：預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。未經批準，不得擅自調整預算。五、預算分析與評價（一）預算分析1.定期開展預算分析工作，由財務部牽頭，各部門配合，對預算執行情況進行全面、深入的分析。2.分析內容包括預算執行差異、原因分析、趨勢分析等，找出預算執行過程中的問題和不足，提出改進建議。（二）預算評價1.建立預算評價指標體系，對各部門預算執行情況進行量化評價。2.評價指標包括預算完成率、預算準確率、成本控制率、資金周轉率等。3.根據預算評價結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對未完成預算目標的部門進行通報批評，并要求其提出整改措施。六、預算調整（一）調整條件1.國家政策法規發生重大變化，對酒店經營產生重大影響。2.市場環境發生重大變化，如市場需求、價格波動等，導致原預算指標無法實現。3.酒店經營戰略調整，需要對預算進行相應調整。4.發生不可抗力事件，如自然災害、重大疫情等，影響酒店正常經營。（二）調整流程1.由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、內容、金額等，并提交相關證明材料。2.預算管理工作小組對調整申請進行審核，提出審核意見，報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會對調整申請進行審議，批準后下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執行。七、預算考核（一）考核原則1.公平公正原則：考核標準統一，考核過程公開透明，確保考核結果客觀公正。2.獎懲分明原則：根據考核結果，對表現優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。3.激勵與約束并重原則：通過考核，激勵各部門積極完成預算目標，同時對預算執行不力的部門進行約束。（二）考核指標1.預算完成率：考核各部門預算收入、利潤等指標的完成情況。2.預算準確率：考核各部門預算編制的準確程度。3.成本控制率：考核各部門成本費用的控制情況。4.資金周轉率：考核各部門資金的使用效率。（三）考核方式1.定期考核：每月或每季度對各部門預算執行情況進行考核，及時發現問題并采取措施加以解決。2.年度考核：每年年底對各部門全年預算執行情況進行全面考核，確定考核結果并進行獎懲。（四）獎懲措施1.獎勵措施：對預算完成情況優秀的部門和個人，給予表彰、獎金、晉升等獎勵。2.懲罰措施：對未完成預算目標的部門，扣減部門負責人及相關人員的績效獎金，要求其制定整改措施并限期整改。對連續兩年未完成預算目標的部門負責人，予以降職或免職處理。八、附則（一）本制度由集團財務部