某公司財務管理制度標準范本9952417925?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、有序、高效運行，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規范性、準確性、及時性、效益性原則，確保財務信息真實、完整，合理配置資源，防范財務風險，提高公司經濟效益。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務計劃，組織實施財務預算、成本控制、資金管理等工作。建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規范運行。負責財務報表的編制與分析，為公司決策提供財務支持。組織財務人員培訓與考核，提高財務人員業務素質。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系，維護公司利益。會計負責公司會計核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務數據準確、及時。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要財務票據。協助會計進行賬務核對和財務報表編制工作。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算草案。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由財務部門負責匯總審核各部門預算草案，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格執行經批準的預算，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行申報和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本控制率、資金周轉率等，考核結果與部門績效掛鉤。四、收入管理1.銷售收入管理公司銷售部門負責產品銷售和貨款回收工作，應按照銷售合同約定及時發貨，并跟蹤貨款回收情況。財務部門負責銷售收入的確認和核算，按照權責發生制原則及時將銷售收入入賬。銷售部門應定期與財務部門核對銷售數據，確保銷售信息準確一致。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、營業外收入等，應按照相關規定及時入賬，確保收入足額、及時收取。財務部門應加強對其他收入的管理，定期核對收入數據，防止收入流失。五、成本費用管理1.成本管理公司實行成本核算制度，對產品成本、項目成本等進行核算和管理。成本核算應遵循"誰受益、誰承擔"的原則，準確歸集和分配成本費用。財務部門應定期對成本進行分析，找出成本控制的關鍵點，提出降低成本的措施和建議。2.費用管理公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷標準和審批流程。各部門應嚴格控制費用支出，確保費用支出合理、合規。費用報銷應按照規定填寫報銷單，附齊相關票據，經部門負責人、財務審核、公司領導審批后報銷。財務部門應加強對費用支出的監控和分析，定期對費用進行統計和分析，及時發現異常情況并進行處理。六、資金管理1.資金籌集公司根據經營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源可靠、風險可控。財務部門應根據公司資金需求計劃，制定融資方案，報公司管理層審批后組織實施。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、高效。重大資金支出應實行集體決策制度，確保資金安全。財務部門應加強對資金使用情況的監控和分析，定期編制資金報表，為公司決策提供資金信息支持。3.資金結算公司應加強資金結算管理，嚴格按照國家有關結算制度進行資金收付。出納人員應及時辦理資金收付業務，確保資金收付準確、及時。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。七、固定資產管理1.固定資產購置公司根據生產經營需要購置固定資產，應編制固定資產購置計劃，報公司管理層審批。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保購置資產質量可靠、價格合理。2.固定資產核算財務部門應按照國家統一會計制度對固定資產進行核算，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限計提，確保折舊計提準確、合理。3.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查中發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定程序進行處理。4.固定資產處置固定資產處置應按照規定程序進行申報和審批，確保處置過程公開、公正、透明。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。八、無形資產及其他資產管理1.無形資產公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等，應按照國家有關規定進行核算和管理。無形資產應按照成本進行初始計量，在使用壽命內按照合理的方法進行攤銷。財務部門應定期對無形資產進行檢查和評估，確保無形資產價值準確、合理。2.其他資產公司其他資產包括長期待攤費用、低值易耗品等，應按照相關規定進行核算和管理。長期待攤費用應在受益期內按照合理的方法進行攤銷，低值易耗品應采用一次攤銷或分次攤銷法進行核算。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司按照國家統一會計制度和公司財務制度編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、完整、準確地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司領導審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，為公司決策提供財務支持。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，對公司各項財務指標進行分析和評價。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果和建議等內容，為公司管理層提供決策依據。十、內部控制與內部審計1.內部控制公司建立健全內部控制制度，確保財務工作規范運行，防范財務風險。內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資金、資產等各個方面，明確各部門和崗位的職責權限，規范業務流程。財務部門應定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現問題并提出改進措施。2.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。內部審計部門應制定年度審計計劃，按照審計程序開展審計工作，確保審計工作獨立、客觀、公正。內部審計報告應及時報送公司管理層，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。十一、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定期限進行納稅申報。財務部門應準確計算應納稅額，確保納稅申報數據真實、準確、完整。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在合法合規的前提下，降低稅務成本。稅務籌劃應遵循成本效益原則，不得損害公司利益和國家稅收利益。3.稅務風險管理公司應加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。財務部門應定期對稅務風險進行評估，制定應對措施，確保公司稅務合規。十二、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等與財務工作相關的資料。2.檔案整理財務人員應按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類整理、編號裝訂，