公司財務管理制度及報銷程序?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，保障公司各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保財務工作合法、合規、準確。厲行節約，合理控制費用支出，提高資金使用效益。財務審批流程清晰、規范，做到權責明確，相互制約。二、財務管理制度（一）預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度工作計劃和實際業務需求，于每年[具體時間]前編制下一年度部門預算。預算內容應包括收入、成本、費用等各項明細，并確保數據真實、準確、完整。財務部負責匯總各部門預算，結合公司戰略目標和財務狀況，編制公司年度預算草案，提交公司管理層審議通過后執行。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保各項費用支出控制在預算范圍內。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提交書面申請，說明調整原因和金額，經公司管理層批準后執行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施，確保公司預算目標的實現。（二）資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。籌集資金應符合國家法律法規和公司財務政策，確保資金來源合法、可靠。財務部負責制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等，并及時辦理相關手續。2.資金使用公司資金實行集中管理，統一調配。各部門使用資金時，應提前向財務部提交資金使用申請，注明用途、金額、時間等，經財務審核和公司領導審批后，由財務部辦理支付手續。嚴禁未經審批擅自挪用、出借公司資金，嚴禁私設"小金庫"。財務部定期對公司資金狀況進行盤點和分析，確保資金安全、合理使用。（三）資產管理1.固定資產管理公司固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。財務部負責建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、折舊、處置等進行核算和管理。各部門負責本部門固定資產的日常使用和維護，并指定專人負責固定資產的管理。固定資產購置應按照公司審批流程進行，經批準后由采購部門負責采購。購置后，采購部門應及時將固定資產移交使用部門，并辦理驗收手續。固定資產折舊采用平均年限法，折舊年限按照國家規定執行。財務部定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規定進行處理。2.低值易耗品管理公司低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如辦公用品、勞保用品等。低值易耗品采購應按照公司審批流程進行，經批準后由采購部門負責采購。采購后，采購部門應及時將低值易耗品移交使用部門，并辦理驗收手續。低值易耗品采用一次攤銷法進行核算，財務部定期對低值易耗品進行清查盤點，確保賬實相符。如發現低值易耗品盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規定進行處理。（四）成本費用管理1.成本核算公司成本核算應遵循權責發生制原則，按照產品或項目進行歸集和分配。成本核算對象應根據公司生產經營特點和管理要求確定，確保成本核算準確、完整。財務部負責制定成本核算方法和流程，定期對成本進行核算和分析，為公司成本控制和決策提供依據。2.費用控制公司費用分為管理費用、銷售費用、財務費用等。各部門應嚴格控制費用支出，確保費用支出合理、合規。費用報銷應按照本制度規定的報銷程序進行，報銷金額應與實際業務相符。財務部對費用報銷進行審核，對不符合規定的報銷予以退回。公司定期對費用支出情況進行分析和總結，查找費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。（五）財務報告與分析1.財務報告編制財務部應按照國家財務會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務部負責人審核簽字，并提交公司管理層審議。2.財務分析財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。財務分析報告應提出問題和建議，為公司管理層制定經營策略和決策提供參考依據。三、報銷程序（一）報銷原則1.報銷憑證必須真實、合法、有效，發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。2.報銷手續應齊全，包括發票、收據、審批單、合同等相關附件，確保報銷事項清晰、完整。3.報銷應及時，原則上應在業務發生后[規定時間]內辦理報銷手續，逾期不予報銷。（二）報銷流程1.費用發生員工在開展業務活動過程中發生費用支出時，應取得合法有效的報銷憑證，并按照公司規定填寫報銷單。報銷單應注明費用明細、金額、用途、日期等信息，并粘貼好相關附件。2.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單提交至所在部門負責人進行初審。部門負責人應審核報銷事項是否真實、合理，報銷金額是否在預算范圍內，相關附件是否齊全。初審通過后，部門負責人在報銷單上簽字確認。3.財務審核報銷人將經部門初審后的報銷單提交至財務部進行審核。財務部審核人員應審核報銷憑證的真實性、合法性、有效性，報銷手續是否齊全，報銷金額是否準確，費用支出是否符合公司規定。審核通過后，財務部審核人員在報銷單上簽字確認。4.領導審批財務部審核通過的報銷單，按照公司審批權限提交公司領導審批。審批通過后，公司領導在報銷單上簽字確認。5.報銷支付報銷人將經領導審批后的報銷單提交至財務部，財務部根據審批結果辦理報銷支付手續。報銷支付方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體支付方式按照公司財務管理制度執行。（三）特殊情況報銷1.對于金額較大或情況特殊的報銷事項，如重大項目支出、對外投資等，應按照公司專項審批流程進行審批。專項審批流程應包括項目可行性研究報告、項目預算、項目合同等相關材料的審核和審批。2.對于出差、培訓等需要預借差旅費或培訓費的情況，員工應提前填寫借款單，注明借款金額、用途、預計還款時間等信息，經部門負責人初審、財務部審核、公司領導審批后，由財務部辦理借款手續。借款應在規定時間內歸還，逾期未還的，財務部將從工資中扣除相應款項。（四）報銷注意事項1.發票要求發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章。發票內容應填寫完整，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。發票不得涂改、挖補，如發現發票有誤，應及時退回開票單位重新開具。2.報銷單填寫要求報銷單應使用黑色中性筆填寫，字跡清晰、工整。報銷單上的各項內容應填寫完整，不得遺漏。費用明細應詳細注明費用名稱、金額、用途等信息。報銷單上的簽字應齊全，包括報銷人、部門負責人、財務審核人員、公司領導等。3.附件要求報銷憑證應粘貼整齊，附件應按照報銷單上的費用明細順序排列。對于需要提供合同、協議等相關附件的報銷事項，附件應完整、有效，并與報銷內容相符。附件應加蓋相關單位的公章或業務專用章。四、監督與檢查1.公司建立健全財務監督檢查機制，定期對公司財務管理制度的執行情況進行檢查和評估。檢查內容包括預算執行情況、資金使用情況、資產管理情況、成本費用控制情況等。2.財務部負責對公司財務報銷行為進行日常監督，對不符合規定的報銷事項及時進行糾正。如發現違規報銷行為，應按照公司規定進行處理，并追究相關人員的責任。3.公司審計部門負責對公