對賬管理標準化操作流程第一節基本規定一、對賬要求（一）必須全面覆蓋《對賬管理辦法》所規定的對象，不得遺漏。（二）必須在規定時間內完成對賬工作，不得延誤。（三）必須指定專人負責對賬工作。二、對賬原則（一）堅持記賬與對賬分離原則。即記賬人員不得負責審核對賬單據回執的工作。（二）堅持客戶經理不得負責管轄客戶對賬的原則。即不得安排客戶經理負責本人管理的賬戶對賬單據的發送和回收。（三）面對面對賬的原則。重點賬戶采取面對面對賬方式。（四）痕跡化管理原則。對賬的每一步驟必須有跡可查，相關責任人應在紙質憑證上簽字明確責任；通過電子手段辦理賬務核對的，應有相應的電子數據資料備份。三、對賬范圍（一）銀企之間的對賬（二）總行及分、支行（部）與其他金融機構之間的對賬（三）總行及分、支行（部）會計結算部門與其它各業務部門之間內部的對賬（四）會計結算部門內部的對賬四、對賬賬戶種類（一）本幣和外幣各類賬戶（二）表內及表外相關賬戶（三）各類協議、底卡、印鑒卡片等五、對賬內容（一）銀企之間的對賬內容包括：單位活期存款、單位貸款、單位定期存款、單位通知存款、委托存款、委托貸款、各類保證金存款、財政存款等。對賬對象包括：存款人、借款人、委托人、財政單位等。（二）會計結算部門及其他部門與金融機構之間的對賬內容包括：與人民銀行往來、其他金融機構往來等。對賬對象包括：中國人民銀行、其他金融機構等。（三）會計結算部門與業務部門之間的對賬內容包括：各項貸款（含表內外應收利息）、貼現、或有資產（保函、其他保證憑信、貸款承諾等）、表外業務（代保管有價值品、抵押品、質押物、開出銀行承兌匯票等）。（四）分、支行會計結算部門內部的對賬內容包括：掛賬科目（收妥抵用、同城票據交換、支付系統及網銀等暫掛款項），應解匯款，部分表外科目（重要空白憑證等），部門內部合同、協議及底卡聯與相關賬務（各類保證金、銀行承兌匯票、保函、已貼現有價證券、銀行匯票、單位定期存款、單位通知存款、儲蓄存款特種存單、單位預留印鑒卡）的核對等。（五）總行會計結算部對賬內容包括：與人行的對賬、全行大額支付系統業務的對賬、全行小額支付系統業務的對賬、網銀跨行支付平臺對賬、行內POS收單的對賬、ATM交易性長短款的核對、個貸系統的對賬、全行同城清算提出業務的對賬、省級國庫集中支付業務的核對、銀聯清算業務的對賬、電子匯票系統的對賬、網銀代發工資核對、TAMC88與TAMC23平臺的對賬、會計報表（日報、月報、年報）及其他賬務核對等。六、對賬方式對賬采取定期與不定期相結合的方式，由開戶營業機構指定專人定期打印或手工填制對賬單，并確保對賬單的完整性、準確性。手工填制對賬單必須經包括結算監督員在內的雙人復核、簽章確認。定期對賬按規定時間打印或填制并于次日發送對賬單；不定期對賬根據客戶要求和雙方書面約定辦理。七、對賬頻率（一）總行組織的對賬：全面的銀企對賬工作，每年由總行統一組織兩次，以6月30日和12月31日的存貸款余額為準。（二）支行組織的對賬：1、存款余額500萬元（含）以上的單位結算賬戶、同業存放類賬戶（等科目）、上門服務單位賬戶按月面對面對賬。2、存款余額500萬元（含）以上且存期為三個月的單位定期存款，在存期內至少對賬一次。3、與人民銀行、金融機構之間的往來對賬周期不超過一個月。4、財政存款賬戶（含財政零余額賬戶）按月對賬。5、單位定期存款辦理部分提前支取的，須在次月進行一次對賬。6、會計結算部門與其他業務部門之間按月對賬。（三）總行會計結算部按規定要求進行日、周、月的對賬八、銀企對賬規定（一）重點賬戶的認定1、存款余額達到100萬元（含）以上等值人民幣的賬戶。2、我行向其提供上門服務（含上門收款、上門送款和企業遠程終端）的賬戶。3、貸款賬戶、保證金賬戶。4、同業存放、單位定期、協議存款、通知存款等賬戶。5、財政存款賬戶（含財政零余額賬戶）。6、其他業務關系認定的客戶。（二）重點賬戶對賬單回收率要求達到100%，對賬單綜合回收率達到92%。九、對賬要求（一）發送對賬單的方式主要有：聯系客戶及時拿取、分發至回單柜中、按聯系地址寄送及上門對賬等。（二）各營業機構應指定專人定期（至少每季一次）清理回單柜，發現長期未使用回單柜的客戶應記錄下來，聯系客戶及時拿取回單或改變發送對賬單的方式。（三）與客戶保持聯系，完善并及時修改核心系統中客戶信息（包括聯系人、聯系地址及電話等）。（四）異地客戶采取郵寄對賬單的方式對賬。（五）對賬單的發送與回收工作原則上應避免由業務員單獨完成，如由業務人員上門對賬的，必須明確分工、嚴密手續、控制風險。對采取該方式辦理對賬的賬戶，會計人員應不定期地采取電話等方式與客戶核對賬戶余額，核對應在對賬記錄單上留有文字記錄，包括核對時間、賬戶余額、經辦人員簽章等。（六）支行營業網點在對賬過程中，發現重大問題或存在風險隱患的，應及時報告上級行。十、銀企對賬指標解釋：（一）銀企對賬率為對賬單收回戶數與有效賬戶數的占比。（二）總戶數：是指每年7月1日、次年1月1日各營業網點打印的銀企對賬單的總戶數加上手工簽發的財政預算單位零余額賬戶銀企對賬單份數。（三）零余額賬戶：是指銀企對賬單中余額為零的存款、貸款、保證金賬戶。它包括客戶通過網銀、柜臺轉賬、采用非專用交易（及通用記賬交易）結清存款、貸款、保證金賬戶而導致的賬戶狀態正常余額為零的賬戶，且該賬戶最后一筆交易日期距對賬日期（6月30日、12月31日）6個月（含）以上。不包括正常業務往來形成的月末余額為零的賬戶，且賬戶最后一筆交易日期距對賬日期（6月30日、12月31日）6個月（不含）以內。（四）外幣核查賬戶：是指因外幣結算需要，根據國家外匯管理相關規定而開立的外幣結算過渡賬戶。（五）總行認定的免于對賬的賬戶：是指因特殊原因無法對賬，并經總行會計結算部認定后的賬戶。（附件八）（六）上門服務賬戶：是指我行為客戶提供上門收款、上門送款、上門送票據回單及企業終端服務的賬戶。（七）同業存放賬戶：是指我行吸收銀行或非銀行金融機構存款而開立的賬戶。（八）有效賬戶數：是指總戶數剔除零余額賬戶、外幣待核查賬戶和總行認定的免于對賬的賬戶數。第二節操作流程一、銀企對賬操作流程（一）單位活期存款的賬務流水對賬１、分、支行指定專人于每月1日打印上月賬務流水對賬單，并最遲于次日發送給客戶（遇節假日發送工作可順延至節后第一個工作日完成），供客戶逐筆勾對，除財政零余額賬戶外可不必反饋，如有不符各開戶行應主動協助客戶做好余額調節。２、財政零余額賬戶按月發送賬務流水對賬單，供客戶逐筆勾對后，必須反饋“財政零余額賬戶賬務流水對賬回執”（見附件一）。（二）存貸款余額對賬（包括單位貸款、保證金、單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、委托存款、委托貸款等）1、總行組織的對賬（1）分、支行指定專人于每年1月1日、7月1日打印上月末余額對賬單并確保打印的完整性、準確性。（2）以手工填制對賬單必須經包括結算監督員在內的雙人復核、簽章確認。（3）以余額表或手工登記等方式建立收發登記，應在對賬時點后5個工作日內發送給客戶并經客戶簽收。（附件六）（4）回執聯分別于1月31日、7月31日前回收。（5）未能按時收回對賬單的賬戶應做如下處理：①對于因電話變更等原因無法聯系的客戶，應在驗印系統中加入備注，提示經辦柜員在其辦理業務時要求客戶到我行對賬。②存款余額5萬元以上未對賬賬戶，各分、支行應逐戶分析原因，采取相應措施，力保100%對賬。③加強零余額賬戶清理，經核實后無效零余額賬戶按照要求作零余額銷戶處理。2、支行組織的對賬應在對賬時點次日（遇節假日發送工作可順延至節后第一個工作日完成）發送給客戶，按時收回。二、銀企外對賬操作流程（一）會計結算部門及其他部門與金融機構之間的對賬1、與人民銀行往來的對賬，應遵循人民銀行的有關規定，與其他金融機構的各種往來款項，應與其約定對賬的期限和方式，無相關約定的，對賬周期應不超過一個月。2、對存放同業的賬務，對賬人員應及時取回對賬單，并最遲于次日完成對賬，委派會計每季對派駐行所有存放同業賬戶進行一次面對面對賬。3、對同業存放賬戶的對賬，比照單位活期存款賬戶對賬要求進行。（二）會計結算部門與業務部門之間的對賬1、各類貸款（包括表內外應收利息）、貼現、或有資產、表外科目等應與業務部門進行核對臺賬。2、會計結算部門指定專人每月1日填制上月銀行內部賬戶余額核對表（附件三）。3、經復核人員核實后交業務部門簽收。4、業務部門核對簽章（經辦人私章和部門行政公章）后返回回執聯。（三）會計結算部門內部的對賬1、相關協議、底卡聯等按季與所對應的賬務核對后，將代保管有價值品、銀行承兌匯票卡片、發出保證憑證、已貼現有價證券、抵押品、質押物、銀行匯票卡片、單位定期存款、單位通知存款、單位預留印鑒卡等對賬結果登記在《查庫登記簿》上（附件四、附件五）。2、待抵用票據、同城票據交換、支付系統及網銀等暫掛款項、應解匯款余額應由會計負責人（或指定專人）于每日日結前與相應賬號或有關業務憑證勾對，并由對賬經辦員在“暫掛款項、應解匯款余額核對表”上逐項簽章，注明“核對相符”字樣。并將“暫掛款項、應解匯款余額核對表”保管于對賬員軋賬單或機構軋賬單后面（附件二）。（四）總行會計結算部的對賬（附件八）三、余額對賬單回執聯的審核和對賬結果處理（一）余額對賬單回執聯的回收和審核由營業網點負責。對賬人員應通過驗印系統核驗回執聯上加蓋印章是否為預留的單位行政公章或銀行預留印鑒章并打印驗證結果，如遇驗證不符的由結算監督員進行電話對賬確認，并做好電話對賬記錄。（二）對賬中發現不符款項或未達款項的，必須在發現或收到回執聯兩個工作日內查明原因。將核實結果填寫在對賬單回執聯上，網點結算監督員在對賬單回執聯的核實結果處簽章確認，并將核實情況通知客戶。如發現異常款項，應及時向主管領導及上級主管部門報告，妥善處理。（三）與業務部門的對賬中，在會計部門簽發余額核對表后3個工作日內未收到回單的，視同核對相符。日后業務部門因故發現差錯的應以書面形式說明原因，并承擔相應責任。（四）對于未對賬的銀企對賬單，分、支行應填列未對賬賬戶明細表，并注明未對賬原因（附件九）。四、對賬資料的管理（一）對賬資料包括客戶余額對賬單回執聯、因故未發送的對賬單以及其他各金融機構、人民銀行發送給我行的對賬單客戶聯。（二）將回收的客戶余額對賬單回執聯與因故未發送的對賬單整理專夾保管，按對賬頻率裝訂、歸檔保管五年。整理的順序：財政零余額賬戶賬務流水對賬回執、業務部門對賬回執、銀企對賬余額表、銀企對賬單。銀企對賬單按上門收款賬戶、貸款賬戶、保證金賬戶、存款余額100萬以上賬戶和其他類賬戶（企業存在未達賬項的對賬單放在本類別賬戶的首頁）、未對賬賬戶明細表及銀企對賬單等分類放置。（三）按時間先后順序保管其他各金融機構及人民銀行發送給我行的對賬單客戶聯。對賬單客戶聯按年裝訂、歸檔保管五年。附件：35-1.財政零余額賬戶賬務流水對賬回執35-2.暫掛款項、應解匯款余額核對表（支行每日）35-3.銀行內部賬戶余額核對表(支行每月)35-4.銀行內部賬戶核對表（支行每月）35-5.銀行內部賬戶核對表（分、支行每季）35-6.銀行對賬單發出簽收登記簿35-7.總行認定的免于對賬賬戶審批表35-8.銀行內部賬戶余額核對表（總行會計結算部）35-9.未對賬賬戶明細表35-10.總行會計結算部對賬流程附件35-1財政零余額賬戶賬務流水對賬回執銀行支行：我單位在你行開立的財政零余額賬戶，戶名：，賬號：，20年月份賬務流水核對無誤。單位公章或印鑒章年月日附件35-2暫掛款項、應解匯款余額核對表（分、支行每日）下列賬戶截至年月日，余額如下：支行名稱：單位：元賬戶名稱賬戶余額掛賬原因待銷賬905240101346400001其他應付款905240101346300001應解匯款905240101321500001待抵用票據款905240101345800001狀態錯誤交易定位（小額支付系統）對賬經辦人：會計負責人核對相符簽章：附件35-3銀行內部賬戶余額核對表（分、支行每月）下列科目截至年月日，余額明細如下：支行名稱：單位：元科目名稱科目余額應收個人貸款利息11320101應收對公貸款利息11320102個人住房貸款13050101個人商鋪按揭貸款13050301個人存單質押貸款13050501個人其他消費貸款13059901個人信用貸款13060101個人保證貸款13060201個人抵押質押貸款13060301個人其他貸款13069901批發和零售業信用貸款13070801制造業保證貸款13080301批發和零售業保證貸款13080801住宿和餐飲業保證貸款13080901制造業抵押質押貸款13090301建筑業抵押質押貸款13090501信息傳輸計算機服務和軟件業抵押質押貸款13090701批發和零售業抵押質押貸款13090801房地產業抵押質押貸款13091101科學研究技術服務和地質勘查業抵押質押貸款13091301教育抵押質押貸款13091601衛生社會保障和社會服務業抵押質押貸款13091701承兌保證金（活期）20020101承兌保證金（定期）20020102擔保保證金信用證保證金其他保證金（活期）20021001其他保證金（定期）20021002承兌匯票7002開出保函抵押及質押品表外應收未收利息請核對余額后選擇：1、數據相符2、數據不符原因：會計結算部門（簽章）：業務部門（簽章）：簽發經辦人：核對人：簽發復核人：注：1、本回執聯由會計結算部門按月簽發，業務部門核對簽章后返回2、本余額核對表一式二聯，會計部門與業務部門分別留存一聯。3、分、支行應及時根據實際業務增加對賬內容附件35-4銀行內部賬戶核對表（支行每月）支行名稱備注：按月核對，貼在《查庫登記薄上》，分、支行應及時根據：單位：元、戶核對項目核對日期余額核對結果銀行承兌匯票底卡發出保證憑證代保管有價值品銀行匯票卡片單位定期存款單位通知存款已貼現有價證券核對項目核對日期數量核對結果單位預留印鑒卡片（動戶）實際業務增加對賬內容。附件35-5銀行內部賬戶核對表（分、支行每季）支行名稱：單位：元、戶核對項目核對日期數量核對結果單位預留印鑒卡片（不動戶）單位預留印鑒卡片（已轉損益不動戶）單位預留印鑒卡片（動戶）代發工資協議網銀開戶協議電話銀行協議備注：按季核對，貼在《查庫登記薄上》，分、支行應及時根據實際業務增加對賬內容。附件35-6銀行對賬單發出簽收登記表支行名稱：年月簽收時間簽收方式賬號戶名金額聯系方式簽收人收回標志（√）附件35-3總行認定的免于對賬賬戶審批表賬戶名稱賬戶性質最后一筆交易時間賬號開戶時間賬戶余額支行審核說明原因并附相關材料：主管行長簽章：分、支行（部）（行政公章）：總行會計結算部審核委派會計簽章：對賬管理人員簽章：總經理簽章：會計結算部（行政公章）：制表：審核：備注：此表一式兩份，《總行認定的免于對賬賬戶審批表》經總行會計結算部認定后，返回一份交賬戶管理行簽收，未通過認定的返回兩份簽收附件35-8銀行內部賬戶余額核對表（總行會計結算部）下列科目截至年月日，余額明細如下：單位：元核對項目余額核對結果大額支付系統大額支付總賬與登記簿的對賬小額支付系統小額支付過渡戶與登記簿的對賬六市通兌業務、銀聯清算業務六市通兌余額與銀聯日切時間差（4301）明細核對待處理款項-ATM（999010101346300050）待處理款項-POS（999010101346300049）柜面通待清算款項（99901010346370004）跨行通兌備付金-中心（999010101350500009）地市過渡戶（999010101350500002）地市過渡戶（999010101350500003）地市過渡戶（999010101350500004）地市過渡戶（999010101350500005）地市過渡戶（999010101350500006）地市過渡戶（999010101350500007）銀聯自助業務過渡戶999010101350500012銀聯自助業務過渡戶999010101350500013銀聯自助業務過渡戶999010101350500014銀聯自助業務過渡戶999010101350500015銀聯自助業務過渡戶999010101350500016銀聯自助業務過渡戶999010101350500017銀聯自助業務過渡戶999010101350500018銀聯自助業務過渡戶999010101350500019銀聯自助業務過渡戶999010101350500020銀聯自助業務過渡戶999010101350500021個貸業務個貸業務匯總對賬個貸業務明細對賬個貸系統過渡戶（999010101350200011）人行業務央行準備金存款999010101101200001劃繳央行財政存款999010101101400001再貼現戶999010101306500001同城清算同城清算提出業務總賬是否與登記簿的核對行內POS收單行內POS收單過渡戶（999010101350500001）行內POS收單過渡戶（999010101346300066）省級國庫集中支付直接支付（999010101122880001）授權支行999010101122880002）財政直接支付退款（999010101122880003）財政授權支付退款（999010101122880004）網銀跨行支付網銀清算過渡戶（999010101347000001）電子匯票系統電票應付款商票（999010101346900001）其他應收款電票銀票當日墊款（999010101122800100）電票逾期銀票兌付對賬網銀代發工資平臺批量中轉戶999010101350200007綜合應用前置系統對賬TAMC88TAMC23全行會計報表業務狀況表資產負債表利潤表損益明細表對賬經辦人：會計負責人核對相符簽章：PAGE第33頁共33頁附件35-9未對賬賬戶明細表支行名稱:序號賬戶名稱賬號最后一筆交易時間賬戶余額未對賬原因填報人:附件35-10總行會計結算部對賬流程一、大額支付系統（一）大額支付總賬與登記簿的對賬每日上午12：00、下午16：30，進入綜合業務系統，操作“支付系統明細對賬”交易查詢，總、分行支付系統應付款(9****0101346500001)合計金額是否與大額支付登記簿余額相符。若不相符，查詢是否有已修改狀態而未進行調賬的業務；若出現登記簿的余額大于總、分行支付系統應付款合計金額，需及時與信息技術部聯系，查清原因，及時杜絕往賬重復發送或來賬重復入賬等異常情況發生。（二）查詢異常報文每日操作“往賬支付報文查詢”交易查詢大額支付往賬業務異常報文（目前該功能權限暫未開放）。二、小額支付系統（一）、與人行的對賬：每日下午16：30進入綜合業務系統，操作“對賬結果查詢”交易查詢是否收到CMT842對賬報文，對賬結果是否成功。如對賬未成功，在運營管理部小額支付管理員定期處理異常報文后，再操作“對賬結果查詢”交易查詢對賬是否成功，若仍未成功則與信息技術部聯系并解決。（二）、小額支付過渡戶與登記簿的對賬在PC機報表系統查詢“統計476余額”，小額支付過渡戶余額（999010101346600001）和登記薄余額應相等。若不平:（1）查看兩者差額是否與人行對賬未成功的差額一致。（2）查看PC機報表“錯誤狀態交易定位”中是否有已修改狀態而未進行調賬的報文；或者是否有重復發送的報文。（3）用PC機報表系統中“重復包查詢”，查看是否存在重復入賬的報文。（三）用PC機報表系統中“場次不平明細查詢”進行場次不平查詢。（四）每日關注全行小額支付業務運行狀況，督促支行及時處理異常報文。三、六市通兌業務、銀聯清算業務（一）在PC機報表系統上查詢“銀聯日切時間差明細清單”的扎差金額，是否與“四市通兌業務”（999010101350500006）的當日余額相符，若不符，則查看“999010101346370007差錯待劃款項”余額、“芙蓉卡異地通兌業務管理平臺”中“差錯表”合計金額、PC機報表系統中“銀聯清算匯總入賬清單”中“ERR”金額三者是否一致；若仍未找出原因，則應與信息技術部聯系并解決。查看銀聯清算系統跑批所有過渡戶業務處理是否正常。如：待處理款項-ATM（999010101346300050）、待處理款項-POS（999010101346300049）、柜面通待清算款項（99901010346370004）、跨行通兌備付金-中心（999010101350500009）、地市過渡戶（999010101350500002、999010101350500003、999010101350500004、999010101350500005、999010101350500007）、銀聯自助業務10個過渡戶（999010101350500012--999010101350500021）等。（三）MPAY差錯的對賬：MPAY差錯屬于銀聯差錯，若出現“MPAY成功CUPS不成功”，則屬系統故障，應與信息技術部聯系。個貸系統的對賬（一）核對零售業務系統中個人貸款實時業務賬務處理與綜合業務系統處理是否一致（批量業務不納入對賬業務平臺進行對賬）。（二）個貸業務匯總對賬，即零售業務系統的相關貸款科目、應收個人貸款利息科目、表外應收未收利息科目余額與綜合業務系統對應科目下的匯總賬戶余額進行比對。（三）個貸業務明細對賬，即零售業務系統所有實時業務交易明細與綜合業務系統交易明細進行比對。（四）每日進入芙蓉卡通兌業務管理平臺和業務應用管理控制臺TAMC88進行對賬：1、提示：“個貸數據總分不平”，說明零售業務系統處理有問題，導致對賬文件有誤，可以通過電子審批流程，由信息技術部查找原因，及時進行處理，當日必須重新上傳對賬文件進行對賬。2、提示：“打開對賬文件失敗”，說明零售業務系統或核心系統沒有上傳對賬文件，可以要求兩系統及時上傳對賬文件，一般情況下是核心系統沒有上傳對賬文件，可電話聯系信息技術部。3、正常情況下，個貸業務匯總對賬、個貸業務明細對賬應無差錯，個貸系統過渡戶（999010101350200011）應為零。如有差錯（發生額不平、余額不平、明細不符），或過渡戶不為零，則說明零售業務系統處理有問題，可以通過電子審批流程，由信息技術部查找原因，及時進行處理。4、問題處理后，當日可由零售業務系統再次生成前日對賬文件，重新進行對賬。也可次日進行對賬，查詢上日對賬結果。五、核對存放央行準備金存款、存放央行財政存款、再貼現賬戶。（一）每日上午9：00以前進入央行電子對賬系統核對“央行準備金存款999010101101200001”、“劃繳央行財政存款999010101101400001”“再貼現戶999010101306500001”上日余額，應與人行數據相符。（二）對賬不一致時，應由運營管理部清算中心業務主管提供上日與人行日終平賬不一致的原因與金額，由對賬主管在央行電子對賬系統進行確認。（三）由于網絡故障等原因，導致1天以上（含1天）不能登錄央行電子對賬系統，應及時向人行報告，手工填制對賬單，于當日12：00鐘以前送達人行營業部。（四）因操作失誤需撤銷比對標志時，應詳細填寫撤銷說明，通過央行電子對賬系統發送撤銷說明，經人行同意并撤銷比對標志后，再進行賬務核對。（五）每月初5個工作日內，由對賬主管在央行電子對賬系統打印月度對賬單，如有未達賬，應在對賬回單欄手工補充填寫未達賬明細、原因等，并加蓋預留印鑒，送人行營業部。六、同城清算核對全行同城清算提出業務總賬與人行反饋的金額是否相符（提入業務由運營管理部核對）。總賬對賬：每日在全行各清交網點做完第一場次切換后，通過PC機報表系統“同城清算總賬核對”，查看上日全行同城清算提出業務總賬是否與登記簿的余額（即人行反饋的金額）相符（注意進行上日的對賬需輸入當天的日期）。（二）明細對賬：1、若總賬不平，則進行明細對賬，即各清交網點提出業務記賬金額與打碼金額是否相符，明細核對的差額合計數應與總賬核對的差額相符。2、每日上午、下午都須分別對上一場次的各清交網點提出業務合計數進行核對，若出現打碼金額大于記賬金額時，需及時與清交網點業務主管聯系，查清原因，排除核心未記賬而打碼提出、支票與進賬單金額不符等情況。行內POS收單的對賬POS收單的對賬:以商戶終端流水為準，商戶與銀行的POS收單業務比對。每日定期查看行內POS收單相關過渡戶（999010101350500001、999010101346300066）是否及時清算、是否及時入客戶賬。八、XBK差錯（ATM交易性長款）XBK差錯：監控ATM、自助設備機具處理結果，用以勾對ATM長短款或自助單邊賬。對于支行、零售業務部的XBK差錯，發郵件通知，要求其查實。（一）每日上午將XBK差錯表錯款通過電子流程發送各支行、零售業務部。電子流程操作：辦公OA系統——XBK差錯支行（零售業務部）處理，支行在規定的時間內進行回復。（二）1000元以上的差錯需報會計結算部部門領導批準。（三）有疑問的XBK差錯，轉信息技術部或零售業務部等相關部門查實。（四）及時查收支行（零售業務部）的回復，并在XBK差錯表上登記支行（零售業務部）處理差錯的方式、日期。（五）若XBK差錯表中“差錯信息”為“MBP不成功XBK成功”，則屬異常，及時與信息技術部聯系。九、省級國庫集中支付每天下午17時前，進入綜合業務系統，查詢“直接支付999010101122880001、授權支行999010101122880002、財政直接支付退款999010101122880003、財政授權支付退款999010101122880004的余額是否為“0”，若不為“0”，與該業務管理員聯系。網銀跨行支付的對賬（一）與人行對賬：每日下午4：00鐘左右，在網銀平臺收到人行的匯總對賬報文后及時核對，以人行清算報文為準，查看6個軋差場次清算通知的記賬狀態是否成功，若未成功，進行手工異常處理。（二）與前置對賬：每日上午七點網銀平臺向我行前置發起對賬，與前置和核心核對的結果進行比對。若平臺自動對賬不成功，則需手工進行行內對賬申請。（三）過渡戶余額核對：每日營業日始，行內對賬申請后，進行清算過渡戶（999010101347000001）的核對，核對清算過渡戶與支付平臺統計的人行軋差凈額是否相符。若不符，查看行內對賬異常業務和異常業務查詢中是否有異常業務，異常業務的軋差金額是否與上述兩者差額相符。在排除所有的異常情況后，對賬仍不平，與信息技術部聯系，查找原因，牽涉到信用卡的業務還需與零售業務部核實，由運營管理部調賬。十一、電子匯票系統的對賬。（一）商票往賬的對賬每日上午對“電票應付款（商票）—999010101346900001”上日的余額進行核對，進入電子匯票業務處理平臺，查詢商票往賬異常情況，電子匯票業務處理平臺商票上日記賬失敗的合計金額應等于“電票應付款（商票）”上日余額。（二）銀票往賬的對賬每日上午對“其他應收款999010101122800100電票銀票當日墊款”的余額進行核對，進入電子匯票業務處理平臺，查詢銀票到期往賬異常情況，銀票到期往賬記賬失敗的合計金額，應等于“其他應收款999010101122800100電票銀票當日墊款”上日余額。逾期銀票兌付對賬每日日終，電票平臺逾期銀票兌付對賬是否成功，若未成功，逾期銀票與核心逾期銀票登記簿的差額應等于逾期銀票提示付款記賬失敗金額。最后查看電子匯票業務處理平臺日終對賬結果是否成功。十二、網銀代發工資的核對該項對賬主要是核對客戶通過網銀發放工資是否成功，或者是否有重復發放的現象，每日上午須對該業務的過渡戶“平臺批量中轉戶999010101350200007”進行查看，若余額不為零，由信息技術部查明原因。十三、綜合應用前置系統業務管理控制臺TAMC88、TAMC23的對賬（涵蓋了全行有關前置系統65個業務的對賬。）（一）TAMC88的對賬：每日上午及時操作TAMC88的對賬，順序為：MPAY對賬→大前置向核心申請對明細→批量業務大前置取明細→下載文件后前置與主機對賬（在核心未對賬的情況下，操作此步）→核對所有配置賬務。在按上述順序進行操作完后，若還有業務未對賬成功，則需單個重新觸發對賬。最后檢查平臺的全部業務是否都對賬成功，如有，則與信息技術部聯系，查明原因。（二）TAMC23的對賬：TAMC23平臺的業務一般不能進行任務重發，只有在銀聯業務liquidation、liquidationfee、liquidationpos、liquidationpos430四個文件未傳輸成功時，須重新上傳。其它異常需與信息技術部聯系，由信息技術部查明原因并處理。十四、全行會計報表的核對（一）日對賬每日上午查看全行的業務狀況表、資產負債表、利潤表與損益明細表，查看報表數據是否存在異常情況。通過報表的查看對新增業務、新開設的分支機構的運行情況進行跟蹤。（二）月對賬月初，打印全行的會計報表月報，分別對資產負債表和業務狀況表，利潤表和損益明細表的總分進行手工核對；對總行報表和各分行、總行管理部報表的總分進行手工核對（主要核對資產負債表、利潤表）。（三）季、年對賬具體處理方法同上（一）（二）會計結算業務標準化操作流程圖（1）