1、2022/7/18宜春學院經濟與管理學院1 高等學校的三大職能 1、培養高級專門人才 2、發展推廣科研成果 3、努力搞好社會服務2022/7/18中南財經政法大學財稅學院2 基礎理論篇 本篇介紹財政學的基礎理論，主要包括公共商品理論、市場與效率理論、政府及其職能理論。 2022/7/18中南財經政法大學財稅學院3第一章 公共需求 第一節 公共需求與公共商品第二節 公共需求的決定：公共選擇第三節 公共商品的提供 2022/7/18中南財經政法大學財稅學院4第一節 公共需求與公共商品一、私人需求與公共需求二、私人商品與公共商品三、純粹公共商品與混合商品2022/7/18中南財經政法大學財稅學院5一

2、、私人需求與公共需求人類社會的需求總體上可以分成私人需求和公共需求。 （一）私人需求 私人需求，是由單個人內在產生的、不依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。（人的本能） 1、私人需求的分類 私人需求可以按照不同的標志或從不同的角度予以分類。 私人需求的分類我的綜合？ （1）物質需求 （2）精神需求2022/7/18中南財經政法大學財稅學院6 私人需求的分類1奧塔錫克的分類：物質需要運動和活動的需要、與別人關系的需要和文化需要。2恩格斯的分類：生存資料的需要、發展資料的需要和享受資料的需要。3斯大林的分類：物質需要和文化需要。4馬斯洛的分類：需求層次論。需求層次理論表明：（1）人的需要一般

3、呈階梯性向上的傾向。（2）人的需要只有在低層次需要獲得相對滿足后，才能發展到較高層次的需要。（3）但高層次的需要發展后，低層次的需要仍然繼續存在。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院7需求層次論2022/7/18中南財經政法大學財稅學院8 、私人需求的兩大特點（1）受益的內在性、一個人需求的滿足不會使他人從中受益，所以社會才有貧富兩級分化的現象。（描述兩級分化的名詩名句？）、當用于滿足需求的物品有限時，一個人需求的滿足則同時排斥其他人需求的滿足，所以這才有生存競爭。（描述生存競爭的通俗語？）（2）需求的分散性2022/7/18中南財經政法大學財稅學院9（二）公共需求 1.公共需求 公共需

4、求是當眾多個人作為一個整體時所產生的需求。有三層含義：（1）公共需求并非是一種抽象的需求，而是個人所具有的真實需要；（2）這種需求并非是單個人的需求或少數人的需求，而是在一定區域范圍內多數人的需求；（3）公共需求是一種整體需求。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院10、公共需求的特點 與私人需求的相比，公共需求主要有三大特點：第一，受益外在性，即在一個人或少數人的需求得到滿足的同時，其他人也可從中受益。第二，需求整體性，即這種需求不可能分散或單獨得到滿足。第三，一般是通過公共機制來滿足。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院11二、私人商品與公共商品（一）私人商品用于滿足私人需求的物

5、品。用數學公式表示為：說明：私人商品需求總量，等于所有消費者擁有或消費的該商品數的總和，這意味著私人商品有可加性、可分性。私人商品需求是水平相加，消費者購買的價格是相同的，不同的是產品的購買量。特征：受益的排他性；消費的競爭性（邊際消費成本不為零）。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院12（二）公共商品(public goods） 用于滿足公共需求的物品。用數學公式表示： 說明：對公共商品而言，任何一個消費者消費的公共商品的數量就是該公共商品的總量，這意味著公共商品的使用價值在一組消費者中是不可分割的。任何人自己都是不得不消費它，即使有人可能會不情愿，但卻無法加以拒絕（不可拒絕性）。任何

6、人都可以恰好消費相同的數量。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院13（三）公共商品的基本特征與私人商品相比，公共商品有兩個基本特征： 第一特征(受益的)非排他性由以下原因決定：1、公共商品任何人都不可能不讓別人消費它，即使有些人有心獨占對它的消費，但在技術上不易排斥他人消費或受益，如：國防，環境保護。2、有些公共商品在技術上可以實現“排他”，但從效率角度看卻不必要排他。公路排他裝置可以設置，但在道路不擁擠前提下，設置排他裝置會減少公路的利用率。3、在有些情況下，“排他”盡管是可能的也是必要的，但排他成本過于昂貴，經濟上不可行，不值得。4、缺乏可行的私有財產權可能導致非排它性，如海洋漁業等

7、共同資源。5、政府（或司法）政策也可能產生非排它性，如政策規定每個人都有權享受免費教育。 2022/7/18中南財經政法大學財稅學院14 第二特征：(消費的)非競爭性某個人對該物品的消費不妨礙其他人同時享用。以下幾個原因決定公共商品具有非競爭性：_公共商品一般具有不可分割性；MC=0，即增加一個消費者的邊際成本為零； 當一種公共商品產生消費競爭時，就必須采取某種措施限制消費人數，那么這時這種產品不再是純粹公共品。 在非排他性和非競爭性中，哪一個是公共商品的最基本屬性？2022/7/18中南財經政法大學財稅學院15非競爭性！原因:非競爭性是由公共商品自身的因素決定的（內在），而非排他性是由外在因

8、素決定的（外在）。例如，就某一座橋梁而言，在車流量一定的情況下，其消費是否具有競爭性，取決于橋面的寬度；而是否具有排他性，取決于建橋者是否設置關卡。公共商品的其他特性公共商品除了兩大基本特征外，還可能表現出下面的特性： 1.生產或提供的不可分性。即要么向所有人提供，要么不向任何人提供；2.規模效益較大；3.初始投資大； 4.自然壟斷性（規模報酬遞增，生產成本使一個生產者比大量生產者更有效率)。 上述幾方面可能存在相互交叉或因果關系。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院16 三、純粹公共商品與混合商品依據公共商品的“公共”程度將公共商品分為兩類： （一）純粹公共商品即同時具有非排他性和非競

9、爭性的公共商品。如行政管理、國防、法律、治安等。 （二）混合商品（準公共商品）即兼有公共商品和私人商品特征的商品（具備非排他性和非競爭性兩個基本特征之一的商品）。 1、排他性公共商品：具有排他性的非競爭性商品，如有線電視節目。 2、擁擠性公共商品：在沒有太多的消費者時具有非競爭性，但在消費者太多時額外消費者的邊際成本上升（或給其他消費者帶來成本）的商品，如大橋、高速公路。 2022/7/18中南財經政法大學財稅學院17 3、懼樂部商品：在使用者人數相對較少時就出現擁擠現象的擁擠性公共商品。如高爾夫球場、游泳館等。純粹公共商品、混合商品和私人商品的劃分：根據純粹公共商品和混合商品的劃分，常見的公

10、共商品和混合商品：有關商品分類2022/7/18中南財經政法大學財稅學院18商品劃分2022/7/18中南財經政法大學財稅學院19 表1-1純粹公共商品 混合公共商品國防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法規、基礎科學研究、社會文明及意識形態傳播、環境保護、生態平衡、傳染病防治、消防服務、自然現象預報、自然災害的防治、貨幣發行、宏觀經濟政策、宏觀經濟信息、商品質量信息、消費者權益保護、無線廣播電視服務、行政管理教育、交通、通訊、能源、城市公共服務、社會保障、有線電視廣播、文體節目表演、產品質量認證、企業信譽評級，地質勘探等。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院20商品分類非競爭性競爭性非排

11、他性純粹公共品路燈國防公共資源魚類野生動物排他性混合產品學校、有線電視、網絡私人產品巧克力衣服2022/7/18中南財經政法大學財稅學院21 第一節 小結一、公共需求的定義及特點二、公共商品的定義、基本特征：非排他性 ；非競爭性（最重要標志）三、公共商品的其他特征1.生產或提供的不可分性； 2.規模效益較大； 3.初始投資大；4、自然壟斷性四、公共商品的分類：純粹公共商品；混合商品2022/7/18中南財經政法大學財稅學院22第二節 公共需求的決定：公共選擇一、公共選擇的基本問題二、公眾偏好的表達方式三、公眾偏好表達缺陷四、公共選擇的機制五、“投票之謎”2022/7/18中南財經政法大學財稅學

12、院23一、公共選擇的基本問題公共選擇理論：是一門介于經濟學與政治學之間的新興交叉學科，它以新古典經濟學的方法來研究政治市場上的主體（選民、利益集團、政黨、官員和政治家）的行為和政治市場的運行。（一）公共選擇的基本問題如何從個人偏好得出一個集體的偏好。（二）公共選擇應遵循的原則所做出的決策或選擇應達到社會整體效用的最大化或促使社會資源配置效率不斷提高。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院24二、公眾偏好的表達方式公眾的偏好表達是在法律和道德規范的約束下，運用自身的各種權利展示自己的需求的活動和過程 。 公眾偏好表達最主要的方式:由公民投票，它是現代民主社會公共選擇最主要的方式。包括兩種具體

13、表現形式：（1）直接民主：全體公民直接投票決定公共事務。 （2）間接民主：公民選出代表，由代表代替公民投票決定公共事務。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院25三、公眾偏好表達缺陷缺陷：它不能完全滿足某些基本假定，這些假定包括信息充分、個人不會隱瞞自己真實的偏好、政治家和公務員都是中立的、不會出現雙峰偏好等。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院26四、公共選擇的機制（一）一致性規則 又稱一致滿意規則，是指在公共選擇過程中，任何一項提案在最終成為公共政策之前必須獲得所有投票者的贊成。一致同意的結果雖符合帕累托效率標準，但在現實中很難做到，因為除了復雜、投票成本很高外（如需要最后一個反

14、對者贊成出現私下投票交易），還要求每個投票人都“誠實”。（二）投票的多數性規則 指在一項提案最終成為公共政策之前必須經過多數投票者的贊成。大多數情況下都采用該規則，包括簡單多數和復雜多數。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院27（三）最優多數性規則與交易成本 最優的多數就是抉擇成本與外部成本之和最小的那個多數，在圖中就是由曲線（D+E）最低點所對應的贊成率N*。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院28 五、“投票之謎” 顏色 方案投票人 紅黃藍 A 101 B 110 C 011得分合計 222“投票之謎”（或“投票悖論”）是指在所有可供選擇的方案中，沒有一個方案能夠獲得多數票。如

15、下表所列的顏色選擇結果就出現了投票循環問題，使得在三個人的投票選擇中沒有獲勝者。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院29（一）偏好與“峰”所謂“峰”是指投票人效用曲線上的一個點，該點所有相鄰點的效用都低于它，即由此點向任何方向的偏離，都意味著他的效用減少。如果在投票者的效用曲線上只出現一個峰值，則稱為單峰偏好；如果曲線上存在有兩個（或兩個以上的）峰值，則稱為雙峰（或多峰）偏好。在單峰偏好條件下，如果對備選方案進行兩兩表決，就能產生一個最優的決策結果。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院30圖例：若三人對三種顏色（方案）的偏好次序如下：A：紅 藍 黃 B：藍 紅 黃C：黃 藍 紅通過

16、“兩兩選擇”則中間人喜歡的顏色勝出。第一種選法第二種選法第三種選法ABCABCABC紅藍紅黃黃藍紅色勝出藍色勝出藍色勝出紅藍藍藍紅黃藍色勝出藍色勝出藍色勝出2022/7/18中南財經政法大學財稅學院31（二）中間投票人定理 中間投票人（或中位選民）：其偏好在所有投票人的偏好中居于中間位置的投票人，稱之為中間投票人。 理性條件：無論哪個投票人，如果認為X Y，Y Z，則必然認為X Z；且每個人都會依據偏好順序進行選擇。 中間投票人定理：如果所有投票人的偏好是單峰的，那么在多數投票規則下，投票的結果是中間投票人獲勝。 這表明：在遵循多數投票規則的公共選擇過程中，公共需求決定于中間投票人的偏好。20

17、22/7/18中南財經政法大學財稅學院32投票順序對投票結果的影響新的偏好順序組合： A：紅 黃 藍 B：藍 紅 黃 C：黃 藍 紅 在這種偏好順序組合下，最終的選擇結果決定于投票順序。 第一種選法第二種選法第三種選法ABCABCABC紅藍紅黃黃藍紅色勝出黃色勝出藍色勝出紅黃藍藍紅黃藍色勝出紅色勝出黃色勝出2022/7/18中南財經政法大學財稅學院33（三）阿羅不可能定理阿羅認為：要尋找這樣一種決策機制，即它所產生的結果不受投票程序的影響，同時又不限制投票人的偏好以及進行的獨立決策，并能最終將所有個人的偏好轉換成一種社會的偏好，是不可能的。這就是著名的阿羅不可能定理。 2022/7/18中南財

18、經政法大學財稅學院34意義：從理論上證明了社會福利函數不存在。(人們稱之為福利經濟學第三定理)從此改變了福利經濟學的研究方向與方法，并奠定了公共選擇理論的基礎。從實踐上說明了民主政治的缺憾，即現有的民主規則并不是完美無缺的。阿羅定理還隱含這樣一個結論，人們試圖通過政治方式解決市場失靈問題并不總是有效的。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院35（四）“投票之謎”之解 塔洛克的研究表明，“投票之謎”產生的可能性大小，主要取決于投票的人數和可選方案的個數。這兩個數越大， “投票之謎”產生可能性也越大。但在現實中，這兩個數有可能向相反的方向變化，即出現“投票悖論”的可能性很小。 即使出現“投票之

19、謎”這種小概率事件，也可通過偏好強度的充分顯示來破解阿羅悖論的擺脫。包括： （1） “打分投票制”來顯示投票者的偏好強度 。 （2）允許進行“投票交易”來顯示投票者的偏好強度 。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院361、偏好強度-打分投票制市場是價格投票，價格投票是可分的政治投票是一人一票，是不可分的如果政治決策也模擬市場價格投票，采用打分投票，以顯示偏好強度，則可以避免投票悖論。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院37偏好強度-打分投票XYZ小計 A503020100B106030100C201070100合計801001502022/7/18中南財經政法大學財稅學院38偏好強

20、度：評價 由于打分投票是以個人效用可分為前提，即以基數效用為前提，變更了阿羅的序數效用，因而避免了投票悖論。但它可能出現方案之間不分勝負的情況，即兩個方案的得分相同。打分投票不失為一種較好的改進方法，它還可以避免一人一票制條件下多數票原則的另一個結果，即多數人收益的總和低于少數人的損失。但一般認為，它的執行成本較高。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院39、投票交易投票交易：在一個動態投票模型中(投票人要就不斷出現的新提案進行投票)，投票人為了使自己贊同的提案獲得通過(多數)而作出的交易，如互投贊成票。評價：投票交易是經濟學家對自利效用最大化模型的符合邏輯的擴充。一般認為，它有利于社會福

21、利的改進。投票交易使預算規模有擴大的趨勢，并影響福利分配。當經濟主體的成本收益出現不對稱并且對一項政策的偏好勝過另一項的程度已經公開時，投票交易就容易出現。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院40第三節 公共商品的提供一、公共商品的生產和提供者二、公共商品的消費與提供三、公共商品提供方式的選擇 “市場”還是“政府”？2022/7/18中南財經政法大學財稅學院41一、公共商品的生產和提供者相關概念辨析（一）公共部門與私人部門 （二）政府與公共部門（三）公有制部門與公共部門（四）私人組織與公共部門2022/7/18中南財經政法大學財稅學院42（一）公共部門與私人部門按生產和提供商品的性質劃分

22、私人部門：生產和提供私人商品的個人、組織和機構總稱。公共部門：生產和提供公共商品的組織和機構的總稱，包括行政和事業單位。注意：公共商品的生產與提供是兩個緊密聯系又有本質區別的概念。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院43（二）政府與公共部門1 、聯系： （1）政府的大部分內設機構本身就是公共部門。 （2）盡管公共部門是公共品的提供者，但它生產和提供公共品的過程，同時也是政治權力、履行政府某些職能的過程。 （3）公共部門一般會受到政府部門的資助。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院442、區別（1）政府的產生和存在并不完全為了提供公共品，還要在部分場合滿足少數個人或集團利益的需要。

23、針對目標：a.社會福利最大化公共品 b.統治者自身利益最大化（2）從現代政府的機構、作用和行為等方面來考慮，政府機構并非都提供公共商品，而且還生產和提供私人商品，如某些非盈利機構、國營企業、某些政治團體。（3）即使一些公共部門本身就是政府部門，在不同的場合也會有不同的身份。（4）從公共部門的構成看，并非所有的公共部門都是政府機構或部門，如私人組織（社會、社區組織、慈善機構）也提供公共商品。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院45（三）公有制部門與公共部門 公共部門的經濟資源是公共所有，是以政府所有的形式出現。容易產生誤解的是公有制提供公共品，或把公共部門同公有制等同起來。 公共部門是從其

24、生產和提供的產品性質角度來定義的，即生產和提供公共品的部門。公有制部門則是從生產資料所有權角度來定義的。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院46商品 生產資料公共商品私人商品公有制公共部門私人部門私有制公共部門私人部門公共部門既可能是公有制部門（如國防、教育、衛生等），也可以是私有制部門（如私人創建的慈善機構圖書館等）。 說明： 一個組織機構無論其組織形式、經濟性質和生產資料所有制形式如何，只有當其向公眾提供公共品時，才能稱其為公共部門。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院47（四）私人組織與公共部門私人組織是與“政府組織”相對應的、以組織結構和權力性質界定的，指以所有權為核心的獨

25、立、開放型市場組織。公共部門則是與“私人部門”相對應的、以生產和提供的商品性質差異來劃分的。私人組織也可以提供公共商品。但有一個前提：即私人組織從其所提供的公共商品中的受益大于提供公共商品的成本。一旦當他們提供公共商品所需要支付的成本大于他們能夠從這些公共商品獲得的受益時，則會停止提供。2022/7/18中南財經政法大學財稅學院48二、公共商品的消費與提供（一）私人商品消費消費者從一種商品中所取得的邊際效用與為取得這種商品所需要支付的邊際成本相等。定價機制起作用。 2022/7/18中南財經政法大學財稅學院49（二）公共商品消費特征：非排他性、非競爭性 “免費搭車” (Free Ride)，即

26、消費公共商品而不支付費用，是公共商品消費領域的普遍現象。“免費乘車”造成兩大后果：一是公共商品定價困難：（）公共商品消費的非競爭性允許更多人消費共用品的邊際成本為零，如果利用市場機制排斥人們享受共用品則是低效率的。（）公共商品的非排他性賣方不可能向買方索取價格，因為后者在任何情況下可免費消費，即“免費搭車”。以上說明不存在公共商品的價格或成本補償機制二是公共商品供給困難“囚犯困境”，其經濟含義是個人理性導致集體非理性，表明在不相互溝通的情況下，每個人都想使自己利益最大化的選擇往往并不符合整體利益最大化目標。在宏觀方面缺乏溝通和協調的市場不能保證公共商品的足額提供以及公共利益的最大化。 2022

27、/7/18中南財經政法大學財稅學院50 （三）公共品供給不足免費搭車需求不愿表達，無人買。市場不存在供給不能補償，無人賣。人們對公共品的需求 過量消費與供給不足2022/7/18中南財經政法大學財稅學院51三、公共商品提供方式的選擇 “市場”還是“政府” ？由于公共商品與私人商品本質上的不同，導致了二者在提供方式的差異。私人商品：市場是最佳提供者純粹公共商品：政府成為主要提供者混合商品：具體提供方式根據混合商品的具體特征產生的原因加以選擇。（1）具有一定的競爭性或排他性。（2）外部性2022/7/18中南財經政法大學財稅學院52需求層次論2022/7/18中南財經政法大學財稅學院53私人品需求匯總：水平相加ABC合計1元1085232元863173元642122022/7/18中南財經政法大學財稅