1、以下情況需由以下情況需由購(gòu)方申請(qǐng)購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具通知單：開(kāi)具通知單：1 1、專用發(fā)票已抵扣專用發(fā)票已抵扣： 購(gòu)方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了購(gòu)方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 （1 1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證。）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證。（2 2）認(rèn)證結(jié)果為）認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符。（3 3）認(rèn)證結(jié)果為）認(rèn)證結(jié)果為發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。（4 4）購(gòu)方所購(gòu)貨物）購(gòu)方所購(gòu)貨物不屬于不屬于增值稅增值稅扣稅項(xiàng)目范圍扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)

2、票取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證未經(jīng)認(rèn)證。2 2、專用發(fā)票未抵扣專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程購(gòu)方購(gòu)方開(kāi)具并提交開(kāi)具并提交申請(qǐng)單申請(qǐng)單購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具審核后開(kāi)具通知單通知單購(gòu)方購(gòu)方提交提交紙質(zhì)紙質(zhì)通知單通知單給銷方給銷方銷方銷方開(kāi)具紅字專用發(fā)票開(kāi)具紅字專用發(fā)票以下以下兩種兩種情況需由情況需由銷方申請(qǐng)銷方申請(qǐng)開(kāi)具通知單：開(kāi)具通知單：1 1、因開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收專用因開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收專用發(fā)票。發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。管稅務(wù)機(jī)

3、關(guān)提出申請(qǐng)。2 2、因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購(gòu)方。因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購(gòu)方。 此種情況，銷售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的次月此種情況，銷售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程銷方銷方開(kāi)具并提交開(kāi)具并提交申請(qǐng)單申請(qǐng)單銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具審核后開(kāi)具通知單通知單銷方銷方獲取獲取紙質(zhì)或電子紙質(zhì)或電子通知單通知單銷方銷方開(kāi)具紅字專用發(fā)票開(kāi)具紅字專用發(fā)票第一章第一章 小結(jié)小結(jié)1、開(kāi)具紅字專用發(fā)票前，須先在開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具申請(qǐng)單，再?gòu)亩惥肢@得通知單后才能開(kāi)具。2、企業(yè)開(kāi)票子系統(tǒng)必須升級(jí)到

4、V6.13。3、理解購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具與銷方申請(qǐng)開(kāi)具的幾種情況，以及開(kāi)具流程。進(jìn)入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開(kāi)界面后，點(diǎn)擊票面的進(jìn)入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開(kāi)界面后，點(diǎn)擊票面的“負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)” ” 按鈕，即可通過(guò)下拉菜單所列的按鈕，即可通過(guò)下拉菜單所列的兩種方式兩種方式填開(kāi)紅字填開(kāi)紅字發(fā)票，如下圖：發(fā)票，如下圖： 無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具還是銷方申請(qǐng)開(kāi)具，銷方都可以在取得通知單后利用該方法開(kāi)具紅字發(fā)票。方法一：直接開(kāi)具方法二：導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單 只有銷方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，才能通過(guò)導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單電子文件的方法開(kāi)具紅字發(fā)票。【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開(kāi)具直接開(kāi)具”按鈕。按鈕

5、。【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍通知【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍通知單編號(hào)后，點(diǎn)擊單編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步下一步”按鈕。按鈕。必須輸入兩遍必須輸入兩遍1616位的通知單編號(hào)，否則位的通知單編號(hào)，否則不能激活不能激活“下一步下一步”按鈕，無(wú)法繼續(xù)開(kāi)按鈕，無(wú)法繼續(xù)開(kāi)具發(fā)票。此處通知單編號(hào)以密文顯示。具發(fā)票。此處通知單編號(hào)以密文顯示。通知單編號(hào)：通知單編號(hào)：在稅務(wù)端系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，且此號(hào)在稅務(wù)端系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，且此號(hào)碼全國(guó)唯一。碼全國(guó)唯一。第第1- -6位位 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼十六位通知單編號(hào)規(guī)則：十六位通知單編號(hào)

6、規(guī)則：第第7- -10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 開(kāi)具的順序號(hào)開(kāi)具的順序號(hào) 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第1616位位 校驗(yàn)位校驗(yàn)位 1、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末6位（若舊通知單編號(hào)超過(guò)6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）。說(shuō)明：說(shuō)明：說(shuō)明：說(shuō)明： 2、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復(fù)開(kāi)具紅字發(fā)票。【第三步】系統(tǒng)彈

7、出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊“下一步下一步”按鈕。按鈕。對(duì)應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼對(duì)應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無(wú)需輸入。時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無(wú)需輸入。【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定確定”按鈕。按鈕。【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無(wú)誤后點(diǎn)擊【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無(wú)誤后點(diǎn)擊“打印打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。按鈕保存，并可打印出紙

8、質(zhì)紅字發(fā)票。如果發(fā)票庫(kù)中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)如果發(fā)票庫(kù)中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單各行商品記錄的是折扣后的單價(jià)、金額與稅額。價(jià)、金額與稅額。如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如上圖。或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如上圖。此時(shí)，需根據(jù)通知單信息手工填寫購(gòu)貨單位及商品等信息。此時(shí)，需根據(jù)通知單信息手工填寫購(gòu)貨單位及商品等信息。【第一步】點(diǎn)擊【第一步】點(diǎn)擊“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單導(dǎo)入

9、紅字發(fā)票通知單” ” 按鈕。按鈕。【第二步】系統(tǒng)打開(kāi)文件窗口，選擇電子通知單文件并點(diǎn)【第二步】系統(tǒng)打開(kāi)文件窗口，選擇電子通知單文件并點(diǎn)擊擊“打開(kāi)打開(kāi)”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。說(shuō)明：說(shuō)明： 通知單電子文件是xml格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.xml。例如，4103050806000063.xml。【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊紅字專用發(fā)票信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印打印”按鈕即可完成此按鈕即可完成此紅字發(fā)票的開(kāi)具。紅字發(fā)票的開(kāi)具。說(shuō)明：說(shuō)明：1、

10、一次只能導(dǎo)入一個(gè)電子通知單文件。如果要開(kāi)具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入電子通知單文件后進(jìn)行開(kāi)具。2、已導(dǎo)入并開(kāi)具過(guò)紅字發(fā)票的電子通知單不能重復(fù)導(dǎo)入。 在在“發(fā)票管理發(fā)票管理”界面增加了界面增加了“”菜單項(xiàng)，菜單項(xiàng)，可通過(guò)此菜單實(shí)現(xiàn)可通過(guò)此菜單實(shí)現(xiàn)、及及功能。功能。紅字發(fā)票申請(qǐng)單在紅字發(fā)票申請(qǐng)單在“發(fā)票管理發(fā)票管理紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)申請(qǐng)單填開(kāi)單填開(kāi)”中開(kāi)具，點(diǎn)擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：中開(kāi)具，點(diǎn)擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單銷方開(kāi)具申請(qǐng)單銷方開(kāi)具申請(qǐng)單說(shuō)明：說(shuō)明：1、只有購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)只能從商品編

11、碼庫(kù)中選取；2、申請(qǐng)單中最多可以有8行商品信息；3、申請(qǐng)單中商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。申請(qǐng)單導(dǎo)出的主要功能： 將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)入該文件并生成通知單。 通過(guò)導(dǎo)入電子申請(qǐng)單生成通知單的方法，可以減少稅務(wù)人員手工輸入信息的工作量。【第一步】點(diǎn)擊【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單/ /申請(qǐng)單導(dǎo)出申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點(diǎn)擊點(diǎn)擊“確認(rèn)確認(rèn)”按鈕。按鈕。【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開(kāi)具的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開(kāi)具的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊列表，選中需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。【第三步】點(diǎn)擊【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定確定”按鈕導(dǎo)出電子申請(qǐng)單