1、第三章第三章 會計報表子系統會計報表子系統v主要內容 會計報表子系統概述 會計報表的編制方法 會計報表子系統軟件介紹 第一節 會計報表子系統概述一、會計報表的分類與特點（一）分類（一）分類 按報送對象分類按報送對象分類：外部報表、內部報表 按編制單位分類按編制單位分類：單位報表、匯總報表、 合并報表。按編制時期分類按編制時期分類：定期報表、不定期報表按反映的經濟內容分類：按反映的經濟內容分類：財務狀況報表、經營成果報表、費用成本報表。？1.輸入數據量少。輸入數據量少。2.不設置報表數據直接修改功能。不設置報表數據直接修改功能。 會計核會計核算軟件基本功能規范算軟件基本功能規范第三十五條規定：對

2、第三十五條規定：對根據機內會計憑證和據以登帳的相應帳簿生根據機內會計憑證和據以登帳的相應帳簿生成的各種機內會計報表數據，會計核算軟件成的各種機內會計報表數據，會計核算軟件不提供直接修改功能。不提供直接修改功能。3.輸出信息規定性強。報表的格式、內容、方輸出信息規定性強。報表的格式、內容、方法。法。4.通用性更強，適用面更廣。采用自定義的方通用性更強，適用面更廣。采用自定義的方法編制報表和報表分析。法編制報表和報表分析。5.圖表并用進行報表分析圖表并用進行報表分析（二）特點（二）特點二、會計報表子系統的功能1.文件管理：報表創建、報表刪除、報表備文件管理：報表創建、報表刪除、報表備份、報表恢復。

3、份、報表恢復。2.格式管理：格式定義、數據來源定義。格式管理：格式定義、數據來源定義。可以可以利用模板生成報表，也可以自定義報表。利用模板生成報表，也可以自定義報表。3.報表數據處理：報表生成、審核、透視、報表數據處理：報表生成、審核、透視、舍位、匯總、合并。舍位、匯總、合并。4.圖表管理：利用報表數據繪制圖形。圖表管理：利用報表數據繪制圖形。5.報表輸出：顯示查詢、打印、報表傳輸。報表輸出：顯示查詢、打印、報表傳輸。會計帳簿會計帳簿（一）手工會計信息系統報表數據處理流程（一）手工會計信息系統報表數據處理流程會計會計憑證憑證登記登記總分類帳總分類帳明細分類帳明細分類帳日記帳日記帳編制編制資產資

4、產負債表負債表利潤表利潤表編制編制現金流量表現金流量表編制編制輔助管理報表輔助管理報表單位報表的編制三、報表子系統數據處理流程三、報表子系統數據處理流程（二）電算化報表子系統數據處理流程（二）電算化報表子系統數據處理流程新表登記報表格式設計報表格式文件報表數據處理報表數據文件總帳等其他系統文件報表輸出會計報表 計算機會計信息系統報表數據來源計算機會計信息系統報表數據來源：1.計算機會計信息系統的總賬及其他子系計算機會計信息系統的總賬及其他子系統；統；2.計算機會計信息系統的會計報表子系統；計算機會計信息系統的會計報表子系統；3.計算機會計信息系統外部數據輸入。計算機會計信息系統外部數據輸入。四

5、、報表的基本結構四、報表的基本結構1. 標題：報表的名稱，含副標題。標題：報表的名稱，含副標題。2. 表頭：描述報表整體性質的部分，位于每張表頭：描述報表整體性質的部分，位于每張表的前端，一般填列：報表編號、編制單位、表的前端，一般填列：報表編號、編制單位、編制日期、計量單位、各項目名稱等。編制日期、計量單位、各項目名稱等。3. 表體：報表的核心和主題，數據的主要表現表體：報表的核心和主題，數據的主要表現區域。區域。4. 表尾：表體以下輔助說明的部分以及編制人、表尾：表體以下輔助說明的部分以及編制人、審核人等內容，既有固定的文字說明，也可審核人等內容，既有固定的文字說明，也可能有少量的數值數據

6、。能有少量的數值數據。貨幣資金表貨幣資金表單位名稱：年 月 日單位：元項目行次期初數期末數現金1 銀行存款2 合計3 制表人：標題表頭表體表尾第二節第二節 報表的編制報表的編制一、報表軟件分類一、報表軟件分類根據功能和應用目標分類：根據功能和應用目標分類：1.電子表格電子表格：這一類軟件主要處理平面報表格式、：這一類軟件主要處理平面報表格式、數據排列、運算問題，以數據排列、運算問題，以EXCEL為典型。電子表為典型。電子表格軟件與數據庫的接口基本上沒有或非常簡單，格軟件與數據庫的接口基本上沒有或非常簡單，報表中的統計數據都需要由程序代碼計算后填入報表中的統計數據都需要由程序代碼計算后填入表格中

7、，基本上無法不編程序就自動化地根據數表格中，基本上無法不編程序就自動化地根據數據庫中的數據產生動態報表或分析報表。事實上，據庫中的數據產生動態報表或分析報表。事實上，這類產品嚴格地說應當屬于電子表格類軟件。這這類產品嚴格地說應當屬于電子表格類軟件。這類報表軟件既面向最終用戶，也面向軟件開發者。類報表軟件既面向最終用戶，也面向軟件開發者。還有用友華表軟件。還有用友華表軟件。2. 報表生成組件報表生成組件 對于一個數據庫應用系統，將系統產生的數據變對于一個數據庫應用系統，將系統產生的數據變成直觀的報表或圖形，是一件比較麻煩的工作，成直觀的報表或圖形，是一件比較麻煩的工作，特別是要生成一些統計分析報

8、表、統計圖表等，特別是要生成一些統計分析報表、統計圖表等，如果全部通過編寫代碼實現，更是工作量驚人。如果全部通過編寫代碼實現，更是工作量驚人。報表生成組件就是為了解決這類問題而出現的。報表生成組件就是為了解決這類問題而出現的。這類軟件是編寫應用系統中報表模塊的開發工具這類軟件是編寫應用系統中報表模塊的開發工具（或中間件），其應用對象是軟件開發者，而不（或中間件），其應用對象是軟件開發者，而不是最終用戶。是最終用戶。 報表組件一般有較完善的報表展示和輸出能力，報表組件一般有較完善的報表展示和輸出能力，并自帶報表設計器，能很方便定義各種復雜的報并自帶報表設計器，能很方便定義各種復雜的報表和統計圖；

9、表和統計圖； 例如華表例如華表Cell組件、明宇報表、潤組件、明宇報表、潤乾報表。乾報表。3.報表管理軟件報表管理軟件 報表管理軟件主要是為了解決報表采集、層層上報匯總的需求而出現的，如機關企業調查統計業務、報表上報業務、政府機關網上直報業務等。報表管理軟件報表管理軟件的特點的特點是報表編輯非常靈活快捷；能處理復雜的指標勾稽關系；有較強大的指標運算關系；能自動管理報表數據，而無需人工根據表樣建庫；具有在報表匯總基礎上進行報表分析的能力。這類軟件以國內較成熟，如用友通用報表軟件UFO、久其報表、新連線PowerReport、中普友通報表等 。 報表管理軟件的長處在于數據采集匯總和報表分析，報表管

10、理軟件的長處在于數據采集匯總和報表分析，一般面向終最終客戶一般面向終最終客戶，也適用于集成商也適用于集成商。可以作為完整的報送解決方案直接給客戶實施，也可利用二次開發接口為客戶定制開發。它們適合對數據分析能力要求不高，而對數據的展示和報表填報有較高要求的客戶。 4.商業智能（商業智能（Business Intelligence 簡稱簡稱BI）及分）及分析報表軟件析報表軟件 隨著國內隨著國內ERP系統的推廣和企業信息化浪潮，大部系統的推廣和企業信息化浪潮，大部分大中型的企事業單位積累了大量的業務數據分大中型的企事業單位積累了大量的業務數據, 如如何把數據轉化為信息，使得業務人員（包括管理者）何把

11、數據轉化為信息，使得業務人員（包括管理者）能夠充分掌握、利用這些信息，并且輔助決策，就能夠充分掌握、利用這些信息，并且輔助決策，就是商業智能主要解決的問題。是商業智能主要解決的問題。 商業智能大致分為報表、分析、挖掘三個層次商業智能大致分為報表、分析、挖掘三個層次, 報報表系統是表系統是BI的低端實現的低端實現, 現在國外的企業，大部分現在國外的企業，大部分已經進入了中端已經進入了中端BI，叫做數據分析。有一些企業已，叫做數據分析。有一些企業已經開始進入高端經開始進入高端BI，叫做數據挖掘。而國內企業，叫做數據挖掘。而國內企業，目前大部分還停留在報表階段。目前大部分還停留在報表階段。 商業智能

12、分析報表軟件重心已經不再是報表，而是商業智能分析報表軟件重心已經不再是報表，而是側重于后臺數據的分析挖掘，報表只是用來展示分側重于后臺數據的分析挖掘，報表只是用來展示分析挖掘的結果。析挖掘的結果。二、二、UFO報表軟件介紹報表軟件介紹 UFO是用友軟件股份有限公司開發的是用友軟件股份有限公司開發的通用報表管通用報表管理軟件，是把財務軟件與理軟件，是把財務軟件與Excel捆綁在一起開發的捆綁在一起開發的電子表格軟件電子表格軟件。獨立使用獨立使用：處理日常辦公事務，完成表格制作、數據運算、圖表分析等電子表的所有功能。和和“網絡財務軟件網絡財務軟件v8.x”配合使用配合使用：與用友總帳系統等模塊配合

13、使用時，可作為通用財經報表系統，定義各種財務報表，具備獨立使用的所有功能。 三、三、 UFO報表報表 系統基本概念系統基本概念1.1.格式狀態和數據狀態格式狀態和數據狀態格式狀態：格式狀態：報表格式定義及公式定義時所使用的狀態。如報表表樣的定義 、公式的定義。該狀態下所做的操作對本報表所有表頁都有效。數據狀態：數據狀態：報表數據處理時的使用狀態。如輸入數據、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、圖形操作、匯總與合并報表。該狀態下所做的操作只對本表頁有效。 2.2.單元單元 :報表的最小單位，名稱用所在行列表示。數值單元數值單元：是報表的數據，在數據狀態下輸入。必須是數字，可直接輸入，也可以由單元中存

14、放的公式運算生成，建立一個新表時，所有單元的類型都默認為數值型。 字符單元字符單元：是報表的數據（可以是數字、漢字、字母、各種符號），在數據狀態下輸入。可直接輸入，也可以由單元中存放的公式運算生成。 表樣單元表樣單元：是報表的格式，是在格式狀態下輸入的所有文字、符號、數字。表樣單元對所有的表頁都有效。表樣單元在格式狀態下輸入和修改，在數據狀態下只能顯示而不能修改。 3.3.表頁：表頁： UFOUFO報表在系統里面，一個格式相同的報報表在系統里面，一個格式相同的報表會產生不同的數據，表會產生不同的數據，UFOUFO報表系統將格報表系統將格式相同而數據不同的報表用式相同而數據不同的報表用“表頁表頁

15、”的的形式加以管理，不同的數據存放在不同形式加以管理，不同的數據存放在不同的表頁里。一張報表最多可容納的表頁里。一張報表最多可容納9999999999張張表頁。表頁在報表中的序號在表頁的下表頁。表頁在報表中的序號在表頁的下方以標簽的形式出現，稱為方以標簽的形式出現，稱為“頁標頁標”。4.4.關鍵字關鍵字 UFO電子表系統是一個三維立體報表系統，一個結電子表系統是一個三維立體報表系統，一個結構相同的報表文件可以管理若干張表頁。要在多張構相同的報表文件可以管理若干張表頁。要在多張表頁中準確確定某張表頁，就必須對每張表頁設立表頁中準確確定某張表頁，就必須對每張表頁設立一個定位標志，這個定位標志就是關

16、鍵字。一個定位標志，這個定位標志就是關鍵字。 關鍵字的作用就是關鍵字的作用就是惟一地惟一地標識一個表頁，它是游離標識一個表頁，它是游離于單元之外的特殊數據單元。于單元之外的特殊數據單元。UFO報表提供了六個報表提供了六個關鍵字：單位名稱，單位編號，年，季，月，日。關鍵字：單位名稱，單位編號，年，季，月，日。除此之外除此之外UFO還增加了一個自定義關鍵字，可以用還增加了一個自定義關鍵字，可以用于業務函數中。于業務函數中。 關鍵字顯示位置在格式狀態下設置；關鍵字的值在關鍵字顯示位置在格式狀態下設置；關鍵字的值在數據狀態下錄入。數據狀態下錄入。報表管理系統業務處理流程圖報表管理系統業務處理流程圖自定

17、義報表自定義報表利用報表模板利用報表模板定義報表格式定義報表格式定義報表單元公式定義報表單元公式定義報表審核公式定義報表審核公式調用報表模板調用報表模板調整報表模板調整報表模板生成報表生成報表審核報表審核報表生成圖表生成圖表輸出報表輸出報表報表初始化報表初始化報表日常處理報表日常處理取數公式q自總賬取數的函數自總賬取數的函數：函數名（函數名（“科目編碼科目編碼”，會計期間，會計期間，“方向方向”，帳套帳套號號，會計年度會計年度，編碼編碼1，編碼編碼2）如：如：QC(1001,全年全年,年年,)q自本表本頁取數的函數：自本表本頁取數的函數：如數據合計：如數據合計：ptotal()q自本表他頁取數

18、的函數自本表他頁取數的函數：關鍵字作定為依據或直接：關鍵字作定為依據或直接以頁標號作定為依據。以頁標號作定為依據。C1單元取自于上個月單元取自于上個月c2單元的數據：單元的數據：c1=select(c2,月月=月月+1)C1單元取自于第二張表頁單元取自于第二張表頁c2單元的數據：單元的數據：c1=c22q自他表取數：自他表取數：如：如：D5=“資產負債表資產負債表”d54復習題1. 在計算機會計信息系統中，會計報表有哪在計算機會計信息系統中，會計報表有哪些數據來源？些數據來源？2. UFO報表系統的基本概念報表系統的基本概念外部報表：外部報表：年度財務報告包括：1. 1.資產負債表2. 2.利潤表3. 3.現金流量表4. 4.所有者（股東）權益增減變動表5. 5.附注中期財務報告： 1.資產負債表1. 2.利潤表2. 3.現金流量表3. 4.附注返回 單位報表：單位報表：是由自主經營、獨立核算的基層單位根據自身賬簿記錄編制的會計報表。 匯總報表匯總報表