財務管理制度大全--借款和費用報銷?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范借款和費用報銷行為，提高資金使用效率，保障公司經濟業務的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。二、借款管理1.借款原則借款必須有明確的用途，主要用于公司生產經營活動相關的臨時性資金需求。嚴格控制借款額度和期限，確保借款能夠及時歸還。前賬不清，后賬不借，員工在借款未還清之前，不得再次借款。2.借款申請流程借款人填寫《借款申請表》，詳細說明借款事由、金額、預計還款日期等信息。將申請表提交給部門負責人審批，部門負責人需對借款事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。經部門負責人批準后，申請表流轉至財務部門。財務人員對借款金額、還款計劃等進行審核，確保符合公司財務規定。審核通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理借款手續，將款項支付給借款人。3.借款額度規定因業務需要借款的，一般臨時性借款額度不得超過預計支出金額的120%。對于經常發生且金額相對穩定的業務借款，可根據實際情況設定合理的借款額度上限，但最高不得超過該業務月度預算金額的200%。特殊情況需超額度借款的，需提前向財務部門說明原因，并經總經理特批。4.借款期限一般借款期限不得超過[X]個月。對于因特殊業務需要延長借款期限的，借款人應提前向財務部門提出申請，并說明原因。經財務部門審核，報總經理批準后，可適當延長借款期限，但最長不得超過[X]個月。逾期未還的借款，財務部門將從逾期之日起按日收取一定比例（如[X%]）的逾期利息，并在借款人工資中扣除，直至借款本息還清為止。5.借款用途變更借款人如需變更借款用途，應及時向財務部門提交書面申請，說明變更原因及新的用途。經財務部門審核，報總經理批準后方可變更。三、費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷必須遵循真實性、合法性、合理性的原則。報銷憑證必須真實反映經濟業務內容，符合國家法律法規和公司財務制度的規定。嚴格執行費用預算控制制度，各項費用報銷應在預算范圍內進行。對于超預算的費用，需提前辦理預算調整手續，經批準后方可報銷。費用報銷應及時進行，原則上應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請。對于因特殊原因未能及時報銷的，需向財務部門說明情況并獲得批準。2.費用報銷流程費用發生后，經辦人應及時收集整理相關報銷憑證，包括發票、收據、清單等，并按照公司規定的格式粘貼在費用報銷單上。經辦人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、金額、報銷部門、報銷事由等信息。將填寫完整的報銷單及相關憑證提交給部門負責人審批。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。經部門負責人批準后，報銷單流轉至財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規性以及報銷金額的準確性進行審核。審核內容包括發票的真偽、是否符合報銷規定、費用明細是否清晰等。對于不符合規定的報銷憑證，財務人員有權要求經辦人補充或更正。財務審核通過后，報總經理審批。總經理根據公司財務狀況和相關規定對報銷事項進行最終審批。總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷付款手續，將款項支付給報銷人。3.報銷憑證要求所有報銷憑證必須是合法有效的發票或財政監制的收據。發票應具備以下要素：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額、稅率、稅額、發票專用章等。發票內容應與實際業務相符，不得開具虛假發票。對于無法取得發票的小額支出（如[X]元以下），可使用公司自制的付款憑單，但需注明支出事由、金額、收款人等信息，并由收款人簽字確認。報銷憑證上的簽字必須齊全，包括經辦人、證明人、部門負責人、財務審核人、總經理等。簽字應清晰可辨，確保責任明確。報銷憑證應保持整潔、完整，不得隨意涂改、挖補。如有錯誤或需要更正，應由開票單位在更正處加蓋公章或發票專用章。4.費用報銷標準差旅費報銷標準交通費用：根據員工級別和出差地區的不同，規定不同的交通乘坐標準。如飛機經濟艙、高鐵二等座、火車硬臥等。特殊情況需乘坐更高等級交通工具的，需提前申請并經批準。住宿費用：按照出差地區的經濟水平劃分不同的住宿標準，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。實際發生的住宿費用超過標準部分，原則上不予報銷。如有特殊情況，需經總經理批準。伙食補貼：根據出差天數和地區給予相應的伙食補貼，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。伙食補貼已包含市內交通費用，不再另行報銷市內交通費。業務招待費報銷標準業務招待應嚴格控制，確因業務需要發生的招待費用，需提前填寫《業務招待費申請表》，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經部門負責人和總經理批準后方可進行。業務招待費報銷時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、參與人員、招待事項等。報銷金額不得超過批準的申請金額，且不得超過公司規定的業務招待費年度預算總額。招待費用應遵循勤儉節約的原則，嚴禁鋪張浪費。對于超標準或不合理的業務招待費，財務部門有權拒絕報銷。辦公用品及低值易耗品采購報銷標準辦公用品及低值易耗品的采購應按照公司制定的采購流程進行，由相關部門提出申請，經審批后統一采購。報銷時應提供采購發票、清單及入庫單等憑證，清單上應注明物品名稱、規格、數量、單價、金額等詳細信息。采購金額在[X]元以上的，需附采購合同。對于批量采購的辦公用品及低值易耗品，應按照實際使用情況分攤到各部門進行報銷，避免集中在一個部門報銷導致費用不合理。通訊費報銷標準根據員工崗位和工作需要，設定不同的通訊費報銷標準。如管理人員[X]元/月，銷售人員[X]元/月等。員工應憑正規發票報銷通訊費，報銷金額不得超過標準。對于超出標準部分，由員工自行承擔。5.特殊費用報銷規定會議費報銷會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議紀要、發票等相關憑證。會議通知應明確會議時間、地點、主題、參會人員等信息；會議紀要應記錄會議討論內容、決議等情況。會議費應嚴格按照預算執行，對于超預算的會議費，需提前辦理預算調整手續，并說明原因。會議費報銷時，應將各項費用明細分開列示，如場地租賃、餐飲、資料印刷等，以便財務審核。培訓費報銷員工參加外部培訓，需提前填寫《培訓申請表》，經部門負責人和總經理批準后方可參加。培訓結束后，應及時提交培訓發票、培訓證書、培訓總結等報銷憑證。培訓費用應根據公司培訓計劃和預算進行報銷，對于與工作無關或未經批準的培訓費用，財務部門不予報銷。培訓費用中如有涉及教材費、差旅費等其他費用的，應按照相應的報銷標準進行報銷。車輛費用報銷公司車輛的加油費、過路費、停車費等費用，應統一由車輛管理部門進行登記和報銷。報銷時應提供加油發票、過路費發票、停車費發票等憑證，并注明車輛使用情況（如出車時間、地點、事由等）。車輛維修保養費用應按照公司制定的車輛維修管理制度進行報銷。維修前需填寫《車輛維修申請表》，經車輛管理部門和相關領導批準后，到指定的維修廠進行維修。維修完成后，應提供維修發票、維修清單、結算單等報銷憑證。四、監督與檢查1.財務部門定期對借款和費用報銷情況進行檢查，核對借款是否及時歸還、費用報銷是否符合規定等。對于發現的問題，及時通知相關責任人進行整改。2.審計部門不定期對公司借款和費用報銷業務進行審計，檢查財務管理制度的執行情況，發現違規行為及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。3.公司鼓勵員工對借款和費用報銷過程中的違規行為進行舉報。對于經查實的舉報事項，給予舉報人適當的獎勵，并對違規責任人嚴肅處理。五、