工程公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強本工程公司財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障公司健康發展，根據國家相關法律法規及企業會計準則，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各工程項目部、分公司等所有部門和機構。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規。規范性原則：建立健全各項財務規章制度，確保財務工作規范有序。準確性原則：財務核算數據真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。監督制衡原則：實行財務監督與內部控制相結合，確保財務活動的合規性和安全性。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理工作。財務管理部門根據工作需要設置會計核算、財務預算、資金管理、成本控制、稅務管理等崗位。2.財務人員配備財務負責人：具備相應的專業知識和管理能力，負責組織領導公司財務管理工作。會計人員：負責財務核算、賬務處理等工作，必須取得會計從業資格證書，并具備相應的專業技能。其他財務人員：根據崗位需要配備，確保各項財務管理工作的順利開展。3.財務人員職責財務負責人職責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。負責編制公司年度財務預算、財務決算報告，為公司決策提供財務支持。負責資金籌集、運用和管理，確保資金安全和合理使用。組織開展成本核算與控制，加強成本管理，提高公司經濟效益。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好形象。對公司財務工作進行全面管理和監督，定期向上級領導匯報財務工作情況。會計人員職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，及時、準確、完整地記錄公司經濟業務。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務負責人進行財務分析和財務預算編制工作。負責稅務申報、繳納等工作，依法納稅，合理節稅。其他財務人員職責資金管理人員：負責資金收付、資金調度、資金安全管理等工作。成本控制人員：負責工程項目成本核算、成本分析、成本控制措施制定與執行等工作。財務預算人員：負責財務預算的編制、分解、執行監控和調整等工作。三、財務預算管理1.預算編制原則以收定支原則：根據公司預計收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面性原則：涵蓋公司所有經營活動和財務收支項目。準確性原則：預算數據應真實、準確，具有可操作性。彈性原則：預算應預留一定的彈性空間，以應對市場變化和突發情況。2.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據公司年度經營目標和本部門工作任務，編制本部門下一年度預算草案，報送財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況和經營目標，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。3.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務管理部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因市場變化、政策調整等原因需要調整預算的，應按照規定的程序進行申報和審批。4.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、收入增長率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算任務的部門和個人進行懲罰。四、資金管理1.資金籌集管理根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。申請銀行貸款時，應按照銀行要求提供相關資料，確保貸款申請順利獲批。發行債券或股權融資時，應嚴格按照國家法律法規和相關監管要求進行操作。2.資金使用管理建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。日常資金支出應按照審批后的預算和合同執行，嚴格控制資金流向。大額資金支出（具體金額標準由公司自行確定）應實行集體決策，并報上級主管部門備案。加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算管理規范資金結算流程，確保資金收付安全、準確、及時。嚴格執行銀行賬戶管理制度，不得出租、出借銀行賬戶。加強與銀行的溝通與協作，及時掌握銀行賬戶資金變動情況。對于工程項目資金結算，應按照合同約定和工程進度進行支付，確保工程款支付合規、合理。五、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確反映公司經營活動的實際成本和費用。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、配比性等原則。2.成本費用分類與核算方法成本費用分為直接成本和間接成本。直接成本包括工程項目直接材料、直接人工等，應按照工程項目進行明細核算。間接成本包括工程項目管理費用、設備折舊等，應按照一定的分配方法分攤到各個工程項目中。期間費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等，應按照發生期間進行核算。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制預算執行，確保成本費用不超預算。優化成本結構，降低不必要的成本支出，提高成本效益。加強成本費用分析與考核，及時發現成本費用管理中存在的問題并加以改進。六、固定資產管理1.固定資產購置與驗收根據公司經營需要，編制固定資產購置計劃，報公司管理層審批。固定資產購置應按照規定的采購程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。固定資產到貨后，應組織相關部門進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續。2.固定資產折舊與攤銷按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應報公司管理層批準，并在財務報表附注中說明。對于使用壽命有限的無形資產，應按照規定進行攤銷。3.固定資產清查與處置定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。發現固定資產盤盈、盤虧或毀損的，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。對于閑置或不需用的固定資產，應及時進行處置，處置收入應按照規定入賬。七、財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表、年度財務報表等。財務報表應按照國家統一的會計制度編制，確保數據真實、準確、完整。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。通過財務分析，發現公司經營中存在的問題，提出改進建議和措施。3.財務報告報送與披露按照規定的時間和要求，將財務報告報送公司管理層、股東及相關監管部門。對于上市公司，應按照相關法律法規的要求，及時披露財務報告。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。建立健全稅務風險管理制度，定期進行稅務風險評估和自查自糾。九、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務信息真實、準確、完整。確保公司資產安全，防止資產流失。規范公司財務行為，提高財務管理水平。防范財務風險，確保公司經營活動合法合規。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。重要性原則：關注重要業務和高風險領域。制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、風險狀況相適應。成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內部控制措施建立健全財務管理制度和流程，明確各崗位的職責和權限。加強財務審批控制，嚴格執行審批程序。實施財務不相容崗位分離制度，如會計與出納崗位分離等。加強財務監督檢查，定期開展內部審計和財務檢查。建立財務風險預警機制，及時發現和化解財務風險。十、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務資料進行整理，確保資料完整、規范。按照檔案管理要求，定期將財務資料歸檔，建立檔案目錄，便于查詢和管理。3.財務檔