內部審計與財務監督制度第一章總則第一條目的和依據1.1為了加強企業內部掌控，規范財務管理，提高財務風險防控和決策水平，保障企業利益和股東利益，訂立本制度。1.2本制度遵從國家相關法律法規，以及公司章程、內部管理制度等文件作為依據。1.3內部審計和財務監督制度是公司內部掌控的緊要構成部分，適用于全體員工以及與本公司有業務往來的外部人員。1.4內部審計和財務監督制度執行人為公司內審部門和財務部門。第二章內部審計制度第二條內部審計的目標和原則2.1內部審計的目標是評估公司的內部掌控體系的有效性和合規性，發現風險和問題，并供應改進建議，從而保護企業利益。2.2內部審計應當遵從客觀、獨立、公正、保密的原則，依法行使職權，界定職責，完善工作程序，確保審計結果的真實性和可靠性。第三條內部審計的職責和權責3.1內部審計部門應當設立，由內部審計負責人領導，負責訂立和執行內部審計計劃，組織和實施內部審計工作。3.2內部審計的職責包含但不限于：—審計公司內部掌控體系的設計和運行情況；—審計公司財務和會計制度的合規性和有效性；—審計公司經營活動的合理性和合規性；—審計公司風險管理和內部掌控的有效性；—審計公司業務操作的規范性和合規性；—其他與內部審計相關的事項。3.3內部審計部門有權要求公司各級部門供應相關文件和信息，并對其進行審核和調查。第四條內部審計的程序和方法4.1內部審計依據編制的內部審計計劃，執行內部審計工作。4.2內部審計工作應當包含但不限于：—審查公司財務會計報表的真實性和準確性；—調查公司內部違規行為和欠妥行為；—評估公司風險管理和內部掌控的有效性；—抽查公司相關業務操作的合規性和規范性；—其他與內部審計對象相關的事項。4.3內部審計工作應當以文件和數據的分析為基礎，適時組織現場檢查和訪談，確保審計結果的準確性和全面性。第五條內部審計的報告和跟蹤5.1內部審計工作完成后，內部審計部門應當形成審計報告，并向公司高層管理人員提出審計看法和改進建議。5.2公司高層管理人員應當依據內部審計報告，及時采取相應的矯正措施，并對矯正措施的執行情況進行跟蹤和監督。第六條內部審計的保密和責任6.1內部審計工作涉及公司內部的財務和經營信息，內部審計部門應當嚴格保守機密，不得泄露或非法使用。6.2內部審計部門負責人應當對內部審計工作的結果承當責任，確保審計結論的準確性和可靠性。第三章財務監督制度第七條財務監督的目標和原則7.1財務監督的目標是保障公司財務管理的合法、規范和有效，防止財務舞弊和損失，并提高財務決策的科學性和準確性。7.2財務監督應當遵從專業、獨立、公正、保密的原則，執行職責，保護企業利益。第八條財務監督的職責和權責8.1財務部門是負責公司財務監督的特地機構，依法行使職責，執行財務管理任務。8.2財務部門的職責包含但不限于：—建立和完善公司財務制度和規范，保障財務管理的合法性和規范性；—監督和審查企業的財務決策和資金運作，確保符合相關法律法規要求；—審查和核實公司財務會計報表的真實性和準確性；—發現和防備財務舞弊行為，保護公司資產安全；—對公司財務管理存在的問題提出改進建議，并跟蹤整改情況。8.3財務部門有權要求企業各級部門供應相關財務文件和信息，并對其進行審核和調查。第九條財務監督的程序和方法9.1財務監督應當結合公司實際情況，訂立財務監督計劃，明確監督范圍和重點。9.2財務監督應當通過定期的內部復核和抽查，審查公司財務會計報表、經濟業務、財務憑證等財務信息，確保真實性和準確性。9.3財務監督還應當通過定期的財務核算和報告分析，評估財務風險和業務風險，并提出風險防控措施。第十條財務監督的報告和跟蹤10.1財務部門應當依據財務監督的結果，形成監督報告，并向公司高層管理人員提出監督看法和改進建議。10.2公司高層管理人員應當依據財務監督報告，及時采取相應的措施，矯正存在的財務問題，并對矯正措施的執行情況進行跟蹤和監督。10.3財務部門應當定期向董事會報告財務監督的工作情況和結果。第十一條財務監督的保密和責任11.1財務監督工作涉及公司財務和經營信息，財務部門應當嚴格保守機密，不得泄露或非法使用。11.2財務部門負責人應當對財務監督工作的結果承當責任，確保監督結論的準確性和可靠性。第四章附則第十二條本制度的解釋和修改12.1本制度的解釋權歸公司高層管理人員全部。12.2對本制度的修改需經公司高層管理人員審批，并依照規定程序進行。第十三條本制度自頒布之日起生效，替代以前訂立的相關制度。第十四條本制度解釋權屬于公司，未盡事宜依照國家相關法律法規和公司章程執行。以上為內部審計與財務監督制度的詳實規章，旨在