1、 PAGE 37電算會計實務務教案二、教學目的與與教學要求1教學目的理解會計信息息系統的基本本結構；理解會計信息息系統各模塊塊之間的關系系；理解會計軟件件系統各種基基礎數據的作作用，掌握基基礎數據的設設置方法；熟練掌握通用用會計軟件的的操作方法；掌握計算機會會計信息系統統的維護與管管理。2教學要求在電算會計實實務的教學學過程中，采采用軟件演示示與操作指導導相結合的教教學方法，通通過實驗訓練練，使學生掌掌握財務軟件件的使用方法法。要求學生生掌握會計信信息系統的基基本結構；掌掌握會計軟件件的參數設置置方法；熟練練掌握會計軟軟件的基本操操作方法。第一章 系統應應用基礎第 1 次課 2學時時教學目的與

2、教學學要求:掌握用友ERPP-U8管理理系統中有關關系統管理和和基礎設置的的相關知識理解系統管理在在整個系統中中的作用及基基礎設置的重重要性確系統管理員和和賬套主管的的權限范圍掌握不同層次權權限的賦權方方法教學重點：理解解系統管理在在整個系統中中的作用。教學難點：理解解系統管理在在整個系統中中的作用。教學內容： 1.1 電算會會計實務概述述及用友ERRP-U8管管理軟件簡介介1.1.1 會計電算化化系統的作用用會計電算化系統統是一個企業業管理的核心心,通過它企業業領導者可以以快速了解本本企業的財務務情況，從而而做出正確的的決策。在本本章中我們先先簡單了解一一下會計電算算化系統的基基本概念、工工

3、作原理、基基本結構等內內容1.1.2 什么是會計計電算化系統統 1.1.3 什么是會計計電算化 本節從系系統論的觀點點來闡述幾個個會計電算化化的有關概念念:會計信息: 各種原始會會計資料稱為為會計數據，按按一定的要求求通過加工處處理的會計數數據，稱為會會計信息。 系統: 由一系系列彼此相關關、相互聯系系的若干部分分為實現某種種特定目的而而建立起來的的一個整體. 會計信息系統: 加工會計計數據，提供供會計信息的的系統。 會計電算化信息息系統: 通過利用先先進的電腦技技術，加工會會計數據，提提供會計信息息的系統。 1.1.4 本課程系統統應用基礎(1) 系統統功能特點(1) 本課課程選擇了用用友E

4、RP-U8管理系系統為實驗操操作平臺.該系統運行行于單機環境境及局域網環環境下，實現現購銷存業務務處理、會計計核算和財務務監控的一體體化管理。(2) 總總體結構 用用友ERP-U8管理軟軟件由財務會會計、管理會會計、人力資資源等多個子子系統組成，本本課程選擇財財務會計子系系統作為學習習對象。財務務會計子系統統包括總賬管管理、報表管管理、工資管管理、固定資資產管理等主主要模塊。(3) ERRP-U8的的安裝系統最低配置 硬件配置：數據服務器 數據服務器 最低配置 推薦配置CPU 1GHz以上 1GHz以上，多CPU結構內存 1GHz以上 1GHz以上磁盤空間 10GB以上 20GB以上 客戶端

5、最低配置 推薦配置CPU 500MHz以上 1GHz以上內存 256MB以上 512MB以上磁盤空間 2GB以上 4GB以上 網絡帶寬廣域網網絡帶寬廣域網 56kb/s以上 局域網 10Mb/s以上 發布服務器 最低配置 推薦配置CPU 1GHz以上 1GHz以上，多CPU結構內存 1GB以上 1GB以上磁盤空間 10GB以上 10GB以上 軟軟件環境：操操作系統：WWindowws20000/XP/22003，推推薦使用Wiindowss2000/XP/20003 數數據庫：MSS SQL22000，MSDE22000 網絡協議：TCP/IIP、Namedd Pipee SSQL環境：在安裝

6、ERPP-U8之前前必須先安裝裝Microosoft SQL SServerr系統 教學組織 作業布置：系統管理模塊有有哪些主要功功能？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 2 次課 2學時時教學重點：理解解基礎設置在在整個系統中中的作用。教學難點：理解解系統管理在在整個系統中中的作用。教學內容： 1.2 系統管管理與基礎設設置1.2.1 建設自己的的管理制度 運用計算機處理理會計業務和和傳統的手工工會計相比具具有很大的優優勢，從其對數據的輸輸出情況就很很容易的發現現這個優勢，如如圖2-1 :以數據庫文件形式以數

7、據庫文件形式 “磁介質”存儲 顯示輸出打印輸出軟盤輸出 計算機實行成批、實時處理 直接輸入（屏幕）間接輸入（磁質）自動輸入（機制憑證） 計算機 對原始憑證、記賬憑證、會計報表進行紙張存儲 手工填制報表手工計算、審核 手工登賬、計算、查找、核對 記賬憑證（紙張） 手工處理 會計數據存儲 會計數據存儲 會計信息報告輸出 會計信息報告輸出 會計數據處理 數據的收集或輸入 1.2.2 收集與整理理相關資料 :詳細掌握企業內內部的基本情情況.包括企業名稱、主主要經營范圍圍、組織結構構、具體部門門設置、職工工人數、主要要領導等情況況。時刻注意企業的的經營情況。規范化地對企業業所使用的會會計科目進行行清理，

8、并進進行編碼設計計，正確地反反映企業的經經濟業務活動動特點。對科目期初余額額和明細資料料情況進行了了解掌握。知道會計核算的的方法，當系系統初始化設設置需要時，可可以很快地展展現出來。還要掌握系統操操作員及操作作權限的設置置情況，以做做到準確全面面的資料收集集。如何進行初初始化設置本次課實踐教學學設計：1 啟動系系統管理（1）執行“開開始” “程序” “用友ERP-U8” “系統服務” “系統管理“命令2 以系統統管理員身份份登錄系統管管理（1）執行“系系統”注冊“命令。（2）以默認的的系統管理員員adminn的身份進入入系統管理。3 增加操操作員（1）執行“權權限”“用戶”命令，進入入“用戶管

9、理”窗口（2）單擊“增增加”按紐，在“增加用戶”對話框中，按按實驗資料輸輸入“操作員”（3） “退退出” 返回回系統管理4 建立賬賬套（1） 執行行“賬套”“建立”命令（2）輸入相關關賬套信息5 財務分分工 （1） 執執行“權限”“權限”命令，進入入“操作員權限限”窗口 （2） 選選擇賬套名稱稱，會計年度度 （3） 操操作員列表中中選擇“0001 陳明”，選中“賬套主管”復選框，確確定陳明具有有賬套主管權權限（4） 選擇操操作員 單擊“修改” - 設置操作作員權限 單擊擊“退出” 返回系統統管理 6 基礎設設置 （1） 登登錄企業門戶戶 執行“開始” “程序” “用友ERP-U8” “企業門戶

10、”命令 （2） 進進行基礎設置置 “控制臺” 單擊“基礎信息” “基礎檔案” 雙擊設置項目 輸 入 數據 7 備份賬套套數據 （1）執執行“賬套” “輸出” 選擇要輸輸出的賬套 確認8 修改賬套套數據 （1） 需要以賬套套主管的身份份注冊進入系系統管理 （2）執執行“賬套” “修改”命令 教學組織以上機實驗為主主要學習方式式。作業布置： 1 系統統管理員有哪哪些操作權限限？設置用戶權限有有什么意義？怎樣進行基礎設設置？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；課后自我總結分分析： 一個賬套總總是由若干個個子系統構成成，這

11、些子系系統共享公用用的基礎信息息。基礎信息息是系統運行行的基石，在在啟用新賬套套之前，應根根據企業的實實際情況，結結合系統基礎礎信息設置的的要求，事先先做好基礎數數據的準備工工作，這樣可可使初始建賬賬順利進行。第二章 總賬管管理第 3 次課 2學時時教學目的與教學學要求:掌握用友ERPP-U8管理理軟件中總帳帳管理系統初初始設置的相相關內容理解總帳管理系系統初始設置置的意義掌握總帳管理系系統初始設置置的具體內容容和操作方法法教學重點：總賬賬系統初始化化設置的具體體內容。教學難點：總賬賬系統初始化化設置。教學內容：2.1總賬管理理系統概述2.1.1 總賬管理功功能概述總賬管理系統是是財務及企業業

12、管理軟件的的核心系統，適適合于各行各各業進行賬務務核算及管理理工作。其功功能包括初始始設置、憑證證管理、出納納管理、賬簿簿管理等。2.1.2 總賬管理理系統與其他他系統的主要要關系(見下圖)2.1.3 總總賬管理系統統初始設置包包括哪些內容容 1 設置控控制參數設置控制參數是是對總賬管理理系統的一些些系統選項進進行設置，以以便為總賬管管理系統配置置相應的功能能或設置相應應的控制.2 設置置基礎數據(1)定義外幣幣及匯率(2)建立會計計科目(3)設置輔助助核算檔案(4)設置憑證證類別(5)設置結算算方式(6)定義常用用憑證及常用用摘要(7) 輸入期期初余額教學組織以理論知識講授授為主要學習習方式

13、。作業布置： 1.總帳管理系系統的功能有有哪些？2.建立會計科科目的原則有有哪些？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 4 次課 2學時時教學重點： 總總賬系統初始始化設置的操操作方法。教學難點：如何何進行總賬管管理系統初始始設置教學內容：2.2如何進行行總賬管理系系統初始設置置：引入“實驗一”帳套數據啟動與注冊執行“程序”“用友ERPP-U8” “財務會計” “總帳”命令以帳套主管“0001 陳明明”的身份打開開總帳系統設置總帳控制參參數“設置” “選項” “編輯” 進行相應設設置 “確定”設置外幣及匯率率“設

14、置” “外幣及匯率率” “增加” 輸輸入幣符、幣幣名 “確認” 輸入記帳帳匯率 “退出” 4、建建立會計科目目：（1）增加明細細會計科目 “設置” “會計科目” “增加” 輸輸入相關內容容 “確定” “增加” “關閉”（2）修改會計計科目 “修改” “確定” “返回”（3）刪除會計計科目 “刪除” “確定”（4）指定會計計科目 在“會計科目”窗口中，執執行“編輯” “指定科目”命令 指定科科目 “確認”5、設置憑證類類別略6、設置結算方方式略7、輸入期初余余額（1）執行“設設置” “期初余額”命令（2）直接輸入入末級科目的的累計發生額額和期初余額額。（3）設置了輔輔助核算的科科目累計發生生額可

15、直接輸輸入，期初余余額的錄入方方法：雙擊設設置了輔助核核算屬性的科科目的期初余余額欄，進入入相應的輔助助帳窗口，按按明細輸入每每筆業務的金金額，單擊“退出”（4）輸完科目目余額 “試算” 試算平平衡 “退出”已經記過帳，則則不能再輸入入、修改期初初余額教學組織以上機實驗為主主要學習方式式。作業布置： 1.如何進行總總帳管理系統統的初始設置置？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 5次課 2學時教學目的與教學學要求:1、掌握用友EERP-U88管理軟件中中總帳管理系系統日常業務務處理的相關關內容2、熟悉總帳管管理系

16、統日常常業務處理的的各種操作3、掌握憑證管管理、出納管管理和帳簿管管理的具體內內容和操作方方法教學重點：總賬賬系統日常業業務處理的各各種操作教學難點：如何何進行總賬系系統日常業務務處理教學內容：2.3總賬系統統日常業務處理理2.3.1 日常業務處處理都包括哪哪些內容1、憑證的處理理: 憑證又稱會會計憑證，是是指能夠用來來證明經濟業業務事項發生生、明確經濟濟責任并據以以登記賬簿、具具有法律效力力的書面證明明。它可分為為原始憑證和和記賬憑證兩兩種。對憑證證的處理可以以進行填制、修修改以及審核核處理。 2、出納的管理理 : 出納，不僅僅管著企業資資金的進入、在在賬務處理中中指定相應的的會計科目、對對

17、日記賬和資資金日報表的的查詢，還要要對企業的一一切支票進行行相應的處理理。 3、賬簿的的管理: 是日常賬賬務處理的一一個核心環節節，對這些賬賬簿處理好的的話，可以使使整個企業的的財務工作做做得更全面，對對企業以后的的發展有一個個質的向導。4、記賬: 記賬其實就就是將經過審審核的記賬憑憑證進行自動動記賬處理，形形成日記賬、明明細賬、總分分類賬等賬簿簿文件。2.3.2憑證證管理1、填制憑證：（1）增加憑證證： 記賬憑憑證的內容一一般包括兩部部分：一是憑憑證頭部分，二二是憑證正文文部分。如果果有輔助核算算要求，則應應輸入輔助核核算內容：如如果一個科目目同時兼有多多種輔助核算算，則同時要要求輸入各種種

18、輔助核算的的有關內容。憑證頭部分有以以下內容：憑憑證類別、憑憑證編號、制制單日期、附附單拒數、憑憑證自定義項項、摘要、科科目、輔助信信息、金額（2）生成和調調用常用憑證證（3）修改憑證證：未經審核核的錯誤憑證證可通過“填制憑證”功能直接修修改；已審核核的憑證應先先取消審核后后，再進行修修改。若選擇擇“不允許修改改或作廢他人人填制的憑證證”權限控制，則則不能修改或或作廢他人填填制的憑證。（4）作廢/恢恢復憑證：當當某張憑證不不想要或出現現不便修改的的錯誤時，可可將其作廢。作作廢憑證不能能修改，不能能審核。在記記賬時，已作作廢憑證應參參與記賬，否否則月末無法法結帳，但不不對作廢憑證證做數據處理理，

19、相當于一一張空憑證。（5）整理憑證證（6）制作紅字字沖銷憑證：對于已記賬賬的憑證，發發現有錯誤，可可以制作一張張紅字沖銷憑憑證。通過紅紅字沖銷法增增加的憑證，應應視同正常憑憑證進行保存存管理。（7）查看憑證證有關信息2、審核憑證（1）出納簽字字：出納簽字字由具有簽字字權限的出納納人員來進行行。對于出納納憑證，可以以單個簽字，也也可以成批簽簽字。（2）主管簽字字：會計人員員填制的憑證證必須經主管管簽字才能記記帳。（3）審核憑證證：憑證審核核由具有審核核權限的操作作員來進行。對對于出納憑證證，可以單個個簽字，也可可以成批簽字字。3、憑證匯總憑證匯總是按條條件對記帳憑憑證進行匯總總并生成一張張憑證匯

20、總表表。4、憑證記帳記帳憑證經審核核簽字后，即即可用來登記記總帳、明細細賬、日記賬賬、部門賬、往往來賬等。2.3.3出納納管理1、出納簽字2、日記帳及資資金日報表日記帳是指現金金和銀行存款款日記帳。現金日記賬；欲欲查詢現金日日記帳，必須須預先指定現現金科目。銀行存款日記帳帳：欲查詢銀銀行存款日記記帳，必須預預先指定銀行行存款科目。資金日報表：資資金日報表主主要用于查詢詢、輸出或打打印資金日報報表。3、支票登記簿簿4、銀行對賬2.3.4帳簿簿管理1、基本會計核核算帳簿管理理（1）總帳的查查詢及打印（2）余額表的的查詢及打印印（3）明細帳的的查詢及打印印（4）序時賬的的查詢及打印印（5）多欄賬的的

21、查詢及打印印2、各種輔助核核算帳簿管理理輔助核算帳簿管管理包括個人人往來、部門門核算、項目目核算帳簿的的總帳、明細細帳查詢輸出出等。教學組織以理論知識講授授為主要學習習方式作業布置如何進行憑證管管理？進行出納簽字應應注意哪些事事項？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；課后自我總結分分析：總帳管理系統是是財務及企業業管理軟件的的核心系統，適適合于各行各各業進行財務務核算及管理理工作。初始始設置由用戶戶根據本企業業的需要建立立財務應用環環境，將用友友通用財務處處理變成適合合本單位實際際需要的專用用系統。第 6次課 2學

22、時教學重點：總賬賬系統日常業業務處理的各各種操作教學難點：如何何進行總賬系系統日常業務務處理教學內容：2.3總賬系統統日常業務處理理本次課實踐教學學設計：引入“實驗二”帳套數據實驗三 總總帳管理系統統日常業務處處理引入“實驗二”帳套數據憑證管理填制憑證（以“003 馬馬方”的身份進入入總帳管理系系統 ）（1） 增加加憑證： 執行“憑證”“ 填制憑證證”命令 “增加” 選擇憑證類型 輸入制單日日期、單據數數、摘要 輸輸入輔助項及及憑證借、貸貸方金額 “保存”（2） 查詢詢憑證： 執行“憑證”“ 查詢憑證證”命令 “確認“ “查詢憑證窗窗口” （3） 修改改憑證： 執行“憑證”“ 填制憑證證”命令

23、 “查詢” 直接修改改 “保存”（4） 作廢廢憑證： 執行“憑證”“ 填制憑證證”命令 執行“制單”“ 作廢/恢恢復”命令（5） 整理理憑證： 執行“制單”“ 憑證刪除除/整理”命令 選擇要要整理的月份份 “確定” 選選擇真正要刪刪除的作廢憑憑證 “確定”出納簽字（以“002 王王晶”的身份進入入總帳管理系系統）執行“憑證”“出納簽字”命令 選擇擇“全部” “確認” “簽字” “退出”審核憑證執行“憑證”“”審核憑證“命令 “查詢” “確認” “審核” “退出”憑證記帳 （以以“001陳明明”的身份進入入總帳管理系系統）（1） 記帳帳： 執行行“憑證”“記帳”命令 “全選” “下一步” “記帳

24、” “確定”（2） 修改改憑證 取取消記帳（執執行“期末”“對帳”命令 CTTRL+H “確定” “退出”） 恢復記記帳前狀態 修改憑憑證 重新記帳帳 （33） 沖銷銷憑證 執執行“憑證”“ 填制憑證證”命令 執行“制單”“ 沖銷憑證證”命令 “確定”教學組織以上機實驗為主主要學習方式式。作業布置如何填制憑證？怎樣對已填制憑憑證進行審核核？怎樣進行對賬、結結帳？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 7次課 2學時教學重點：總賬賬系統日常業業務處理的各各種操作教學難點：如何何進行總賬系系統日常業務務處理教學內容：2

25、.3總賬系統統日常業務處理理引入“實驗二”帳套數據實驗三 總總帳管理系統統日常業務處處理本次課實踐教學學設計：引入“實驗二”帳套數據（二）出納管理理 以出納的身份重重新注冊總帳帳管理系統1、現金日記帳帳（1）執行“出出納”“現金日記帳帳” “ 日記帳查查詢條件”對話框 輸輸入查詢項目目 確認 雙擊某行行查看憑證 單擊擊“總帳”按鈕 退出2、銀行存款日日記帳同現金日記帳3、資金日報表表執行“出納”“資金日報” “ 資金日報報表查詢條件件”對話框 輸輸入查詢項目目（選擇“有余額無發發生也顯示”復選框 確認認 進入“資金日報表表”窗口 單擊退出出4、支票登記簿簿執行“出納”“ 支票登記記簿” “ 銀

26、行科目目選擇”對話框 選選擇科目 確認 單擊“增加” 錄錄入支票信息息 保存 推出（三）帳簿管理理以“陳明”的身身份重新注冊冊總帳管理系系統。查詢基本會計核核算帳簿執行“賬表” “科目賬” “總帳”命令，可以以查詢總帳執行“賬表” “科目賬” “余額表”命令，可以以查詢發生額額及余額表執行“賬表” “科目賬” “明細賬”命令，可以以查詢月份綜綜合明細賬部門總帳執行“賬表” “部門輔助賬賬” “部門總帳” “部門三欄總總帳”命令， “部門三欄總總帳條件”窗口 輸入查查詢條件 “確定”部門明細賬執行“賬表” “部門輔助賬賬” “部門明細賬賬” “部門多欄式式明細賬”命令， “部門多欄式式明細賬條件

27、件”窗口 輸入查查詢條件 “確定”部門收支分析執行“賬表” “部門輔助賬賬” “部門收支分分析” 選擇分析析科目 單擊“下一步” 選選擇分析部門門 單擊“下一步” 選擇分析月月份 單擊“完成” 教學組織織以上機實驗為主主要學習方式式。作業布置1、如何查詢現現金日記帳？2、如何查詢部部門明細賬？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；課后自我總結分分析：總賬系統日常業業務處理是本章重重點內容及本本門課程的核核心部分，學學習的內容不不難理解，但但業務處理過過程步驟煩瑣瑣，需反復上上機練習，明明晰賬套主管管，會計，出出納等角

28、色的的財務分工，才能掌握好好本節的操作作方法。第 8次課 2學時教學目的與教學學要求:1、掌握用友EERP-U88管理軟件中中總帳管理系系統月末處理理的相關內容容2、熟悉總帳管管理系統月末末處理業務的的各種操作，掌掌握銀行對賬賬、自動轉帳帳設置與生成成、對賬和月月末結帳的操操作方法教學重點：總賬賬管理系統期期末處理教學難點：總賬賬管理系統期期末處理教學內容：2.4總賬管理理系統期末處處理期末處理: 就是指財務務人員為了及及時總結企業業的經營活動動，在每個會會計期末進行行的以定義生生成轉賬憑證證、對賬和結結賬為基本內內容的會計工工作。（1）定義轉賬賬憑證非常關關鍵，被放在在期末處理的的第一步。

29、(2）所謂的的對賬就是指指為保證賬簿簿記錄的真實實可靠，對賬賬簿和賬戶記記 錄的的有關數據加加以檢查和核核對的工作。（3）結賬是指指在一定時期期內發生的經經濟業務全部部登記入賬的的基礎上， 將各各種賬簿記錄錄結出本期發發生額和期末末余額的工作作。 2.4.1 出出納業務期末末處理 出納業務的期末末處理實質上上就是將銀行行的對賬單與與企業的銀行行賬進行核對對，并檢查賬賬款是否相符符。 在進行行這些工作的的過程中，需需要注意的一一點是：銀行行對賬單的輸輸入是需要手手工完成的，系系統也可以參參照銀行對賬賬單和總賬中中銀行賬的數數據進行自動動核對，并形形成銀行存款款余額調節表表，使賬務更更詳細明確，方

30、方便查閱和使使用。入期初未達賬項項2、 銀行對賬賬單 3、如何進行銀銀行對賬 4、查詢與輸出出余額調節表表 2.4.2總賬賬系統核算業業務期末處理理 在總賬系統中，所所有的核算業業務設置和操操作完成后，需需進行最后的的期末處理。總總賬系統核算算業務的期末末處理是在其其他業務管理理子系統完成成期末處理的的基礎上進行行的。 其主要要的內容是定定義和生成各各類轉賬憑證證，通過轉賬賬憑證完成費費用記提和損損益結轉，完完成所有憑證證的記賬處理理以后，進行行程序性的對對賬和結賬工工作，實現對對賬與試算的的平衡，從而而完成本期所所有的期末處處理業務。1、自動轉賬定定義 自動轉賬就是指指將有關憑證證的摘要、會

31、會計科目、借借貸方向和金金額公式輸入入系統中的操操作過程。 有自定定義轉賬、對對應結轉、銷銷售成本結轉轉、售價（計計劃價）銷售售成本結轉、匯匯兌損益和期期間損益六種種模式，可分分別用于不同同的轉賬定義義。2、生成轉賬憑憑證 1）生成自定義義轉賬憑證 總賬系統的期末末轉賬處理過過程中，應該該先從生成有有關的自定義義轉賬憑證開開始。因為自自定義轉賬主主要是針對費費用分攤和計計提、稅金的的計算等內容容進行定義的的，這些數據據可以依據期期初余額或本本期的業務發發生額而形成成。2）生成匯兌損損益結轉憑證證 匯兌損益和期間間損益的結轉轉憑證方法與與自定義的基基本上一樣，但但系統是按照照已記賬憑證證數據進行

32、計計算，并根據據計算結果進進行結轉匯兌兌損益的，所所以要在生成成匯兌損益結結轉憑證之前前，對未記賬賬憑證進行一一次記賬工作作，然后才能能進行結轉。3、對賬與試算算平衡對賬是對賬簿數數據進行核對對，以檢查記記賬是否正確確，賬簿是否否平衡。對賬賬所使用的方方法很簡單，通通過核對總賬賬與明細賬、總總賬與輔助賬賬數據來完成成賬賬核對。 試算平衡是將系統中設置的所有會計科目的期末余額按會計平衡公式“借方余額=貸方余額”進行平衡檢驗，并最終輸出科目余額表及平衡信息。 為了檢驗系統的會計數據處理是否正確，一般需在會計期末進行結賬前，進行對賬和試算平衡。總賬系統核算進進行期末結賬賬 在總賬系統中，結結賬是總賬

33、系系統核算期末末處理的最后后一項內容，只只能在每期的的期末進行。結賬實際上就是是計算和結轉轉各賬簿的本本期發生額和和期末余額，并并終止本期賬賬務處理的工工作。結賬后后，不能再輸輸入當期憑證證，也不能再再在當期進行行各賬戶的記記賬工作，可可以說是在總總賬系統中劃劃上了一個句句號。教學組織以理論知識講授授為主要學習習方式作業布置1、怎樣進行銀銀行對賬？2、怎樣進行自自定義轉帳設設置？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 10次課 2學時時教學重點：總賬賬管理系統期期末處理教學難點：總賬賬管理系統期期末處理教學內容：2

34、.4總賬管理理系統期末處處理本次課實踐教學學設計：銀行對賬（略）自動轉賬以“馬方”的身身份注冊總賬賬管理系統（1）自定義結結轉設置“期末” “轉賬定義” “自定義轉賬賬” “增加” 輸入“轉帳序號00001 “轉帳說明” “轉帳憑證類類別” “確定” 確定定分錄借方信信息（金額公公式 JG（） 增行行” 確定分分錄貸方信息息（金額公式式642/112） “保存” （2）期間損損益結轉設置置“期末 ” “轉賬定義” “期間損益” 選擇“轉帳憑證”、本年利潤潤科目31331 “確定”自定義轉帳生成成“期末 ” “轉賬生成” 選選擇“自定義轉帳帳”按鈕 “全選” “確定” “保存”期間損益結轉生生成

35、“期末 ” “轉賬生成” 選選擇“期間損益結結轉”按鈕 、選選擇損益類型型“支出” “全選” “確定” “保存”對賬以“陳明”的身身份注冊總賬賬管理系統“期末 ” “對賬” 選選擇對賬月份份 “對賬” “下一步” “結帳”結帳（1）進行結帳帳“期末 ”“結賬” 單單擊要結帳的的月份 “下一步” “下一步” “結帳”取消結帳 “期末末 ” “結賬” 選選擇要取消結結帳的月份 CTRL+SHIFTT+F6 輸入入口令1 單擊“確認”教學組織以上機實驗為主主要學習方式式。作業布置如何進行總帳管管理系統期末末處理的操作作？2、怎樣進行自自定義轉帳設設置？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教

36、程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；課后自我總結分分析：靈活的自定義轉轉帳功能、各各種取數公式式可滿足各類類業務的轉帳帳工作。自動動完成月末分分攤、計提、對對應轉帳、銷銷售成本、匯匯兌損益、期期間損益結轉轉等業務。進進行試算平衡衡、對賬、結結帳、生成月月末工作報告告。第三章 UFOO報表管理第 11次課 2學時時教學目的與教學學要求:1、理解報表編編制的原理及及流程2、掌握報表格格式定義、公公式定義的操操作方法；掌掌握報表單元元公式的用法法3、掌握報表數數據處理、表表頁管理及圖圖表功能等操操作4、掌握如何利利用報表模板板生成一張報報表教學重點：UFFO報表管理理

37、教學難點：UFFO報表管理理教學內容：3.1 UUFO報表管管理系統概述述 UFO會計計報表管理系系統是用友財財務軟件中專專門用來編制制各種會計報報表的子系統統，它不僅具具有強大的報報表編制和數數據處理功能能，而且還能能夠對報表進進行審核、匯總。3.1.1會計計報表的分類類 按不同的標準可可以進行不同同的分類，所所以在對會計計報表分類之之前，要對分分類的標準進進行選擇。 根據會計計對象的具體體內容和經濟濟管理要求不不同，可以把把會計報表分分為企業、行行政和事業單單位三大類。 對于以上上各類會計報報表還可以根根據不同的標標準進行更詳詳細更具體的的劃分: 1、按照編報時時間的標準，可可以把會計報報

38、表分為月份份會計報表、季季度會計報表表和年度會計報報表三種。2、按照編報單單位的標準，可可以把會計報報表分為單位位會計報表和和匯總會計報報表兩種類型型。3、按照會計報報表服務對象象的標準，可可以把會計報報表分為對內內會計報表和和對外會計報報表兩種形式式。UFO報表管理系統3.1.2會計計報表管理系系統基本功能UFO報表管理系統報表輸出匯總分析運算審核二次開發報表編制報表輸出匯總分析運算審核二次開發報表編制包括創建報表、設置報表格式、設置報表數據來源及運算關系 根據所定義的公式進行運算，并通過在報表內部設置勾稽關系對報表加以審核以檢驗報表數據的正確性.包括創建報表、設置報表格式、設置報表數據來源

39、及運算關系 根據所定義的公式進行運算，并通過在報表內部設置勾稽關系對報表加以審核以檢驗報表數據的正確性.生成匯總報表，同時完成報表的統計及分析工作。 對已編制完成的報表進行統計及分析工作.利用UFO語言系統可以形成批命令文件和自定義菜單,從而開發出適合本企業的專用系統。 UFO報表系統統操作流程 在報表中定義各種公式進行報表的數據處理報表的圖形處理打印UFO報表退出系統啟動UFO，創建空白報表設計報表的格式在報表中定義各種公式進行報表的數據處理報表的圖形處理打印UFO報表退出系統啟動UFO，創建空白報表設計報表的格式3.1.4 UUFO報表管管理系統的基基本概念1、格式狀態和和數據狀態UFO將

40、報表制制作分為兩大大部分來處理理，即報表格格式與公式設設計工作和報報表數據處理理工作。格式狀態：在報報表格式設計計狀態下進行行有關格式設設計的操作，例例如，表尺寸寸、行高列寬寬、單元屬性性、單元風格格、組合單元元、關鍵字；定義報表的的單元公式、審審核公式及舍舍位平衡公式式。在格式狀狀態下不能進進行數據的錄錄入、計算等等操作。 數據狀態：在報表的數數據狀態下管管理報表的數數據，在數據據狀態下不能能修改報表的的格式，看到到的是報表的的全部內容，包包括格式和數數據。單元單元是組成報表表的最小單位位。單元名稱稱由所在行、列列標志。單元元類型有數值值單元、字符符單元、表樣樣單元3種。組合單元區域表頁一個

41、UFO報表表最多可容納納999999張表頁，一一個報表中所所有表頁具有有相同的格式式，但其中的的數據不同。關鍵字關鍵字是一種特特殊的單元，UUFO共提供供了6種關鍵鍵字，它們是是“單元名稱”、“單元編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。關鍵字的的顯示位置在在格式狀態下下設置，關鍵鍵字的值則在在數據狀態下下錄入，每個個報表可以定定義多個關鍵鍵字。 3.2 編制會會計報表 編制自己己的會計報表表實際上就是是指在UFOO報表管理系系統中根據自自己的需要創創建報表、設設置報表格式式和對會計報報表進行公式式編輯，以使使UFO系統統在以后的各各個會計期間間根據所編制制的報表，能能根據實際的的會計期間和和

42、相應的經營營業務自動取取數、計算并并生成報表。 創建新的會計報報表 1、報表格式 輸入項目內容 ：輸入項目內內容是指輸入入報表的固定定文字內容，主主要包括表頭頭、表體項目目、表尾項目目等。2、設置單元屬屬性 設置單元屬性性即是對單元元類型、數據據格式、對齊齊方式、字型型、字體、字字號、顏色及及邊框樣式等等內容的設置置，其中最重重要的是對單單元類型的設設置。 報表新建時時，所有的單單元類型都采采用系統默認認的，并不一一定符合自己己的要求，因因此需要對其其進行重新設設置，以滿足足自己的需要要。3、編輯報表公公式 報表公式指的是是報表或報表表數據單元的的計算規則，主主要包括單元元公式、審核核公式和舍

43、位位公式. 單元公式也也稱計算公式式，是指為報報表數據單元元進行賦值的的公式。主要要用于定義報報表數據來源源以及運算關關系。單元公公式一般是由由目標單元、取取數單元、函函數和運算符符序列組成.單元公式又又可分為賬務務取數公式、表表頁內部統計計公式、本表表它頁取數公公式和報表之之間取數公式式四種。 賬務取數公式基本格式：函數數名（科目編碼,會計期間,方向,賬套號,會計年度度, 編碼111,編碼224、會計報表摸摸板的具體應應用 利用UFO報表表系統中提供供的報表模板板，根據自己己的實際情況況進行修改，可可以最大限度度地減輕用戶戶編制報表的的工作量。 5、會計報表數數據匯總和采采集 在UFO報表系

44、系統中，僅僅僅編制好報表表格式和公式式還不夠，報報表格式和公公式只為系統統自動生成報報表提供了基基本的規則和和要求，要想想生成會計報報表數據，還還需要按用戶戶預先編制的的報表，在日日常經營業務務的過程中，定定期從賬套中中采集有關數數據。所以，在在完成會計報報表的前期編編制工作后，還還需要對會計計報表進行日日常的處理，包包括根據已記記錄的經營業業務生成報表表、進行表頁頁管理和對報報表進行數據據的匯總和采采集等。報表表數據處理主主要包括生成成報表數據，審審核報表數據據和舍位平衡衡操作等工作作。處理時計計算機會根據據已定義的單單元公式、審審核公式和舍舍位平衡公式式自動進行取取數、審核及及舍位等操作作

45、。 6、表頁管理及及報表輸出 輸出出報表格式須須在格式狀態態下操作，而而輸出表頁須須在數據狀態態下操作，輸輸出表頁時，格格式和報表數數據一起輸出出。教學組織以理論知識學習習為主。作業布置1、報表管理的的功能有哪些些？2、報表的格式式設計有哪些些操作？3、如何進行報報表數據處理理本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 12次課 2學時時教學重點：UFFO報表管理理自定義生成成報表教學難點：UFFO報表管理理自定義生成成報表教學內容：3.3實驗五五UFO報表表管理本次課實踐教學學設計：引入“實驗四”帳套數據啟動UFO報

46、表表管理系統使當前狀態為“格式”狀態（一） 報表格格式定義；設置報表尺寸“格式”“表表尺寸” 輸入行數77，列數4 “確定”定義組合單元 合并單元區域域A1：D11 “格式”“組合單元” “整體組合”同理，合并單元元區域A2：D2畫表格線 選擇單元區域域A3：D66 “格式”“區域畫線” “網線” “確定”輸入報表項目定義報表行高和和列寬選中單元所在行行A1 “格式”“行高” 輸入行高 “確定”同理，定義列寬寬設置單元風格選中單元所在行行A1 “格式”“單元屬性” “字體圖案” 設置字體 “對齊” 設置對齊方方式定義單元屬性選中單元所在行行A1 “格式”“單元屬性” 打打開“單元類型” “字符

47、” “確定”設置關鍵字選中組合單元AA2 “數據 ” “關鍵字” “設置” 分別選擇擇“單位名稱”及設置“年”、“月”、“日”關鍵字調整關鍵字位置置“數據 ” “關鍵字” “偏移” 輸輸入偏移量（向向左移用負數數值表示，向向右移用正數數值表示） “正確”（二） 報表公公式定義（1） 定義單單元公式直接輸入公公式（略）（2）定義單元元公式引導輸入入公式選中單元D5（“銀行存款”期末數 “fx” “函數向導” “用友財務函數”“期末（QM）”（右側“函數名”列表框中選擇） “參照” “確定”報表公式現金期初數： C4=QQC（”1001”，月）銀行存款期初數數： C55=QC（”1002”，月）現

48、金期末數； D4=QM（”1001”,月）銀行存款期末數數：D5= QM（”1002”,月）期初數合計： C6=C44+C5期末數合計：DD6=D4+D5（三） 報表數數據處理使當前狀態為“數據”狀態（1）輸入關鍵鍵字值“數據 ”“關鍵字”“錄入” 輸輸入單位名稱稱“陽光公司”、年為20004，月為為12，日為為31 “確認” 表頁重算 生成報表“表頁重算”命令 確認教學組織以上機實驗學習習為主。作業布置1、怎樣生成自自定義貨幣資資金表？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；第 13次課 2學時時教學重點：UFFO報

49、表管理理利用報表模模板生成報表表教學難點：UFFO報表管理理利用報表模模板生成報表表教學內容：3.3 UFFO報表管理理本次課實踐教學學設計：引入上堂課實驗驗帳套數據（四）表頁管理理（1）表頁排序序執行“數據 ”“排序”“表頁”命令 確定信信息 確認（2）表頁查找找執行“編輯”“查找”命令 確確定查找信息息 單擊“查找”按鈕（五）圖表功能能（1）追加圖表表顯示區域格式狀態下，執行“編輯 ”“追加”“行”命令 輸入入追加行數 確確定（2）插入圖表表對象數據狀態下執行“工具”“插入圖表對對象”命令 確定定作圖區域 輸輸入圖表信息息 選擇擇圖表格式 確認 調整圖表表位置（3）編輯圖表表主標題選中圖表

50、 執行行“編輯”“主標題”命令 輸入主主標題 確認（4）編輯圖表表主標題字樣樣單擊選中主標題題 執執行“編輯”“標題字體”命令 選擇字體體 單單擊“確認”2、調用報表模模板生成資產產負債表調用資產負債表表模板“格式”狀態下下：“格式 ” “報表模板” 選選擇“新會計制度度科目” 選選擇財務報表表類型 “確認” “確定”調整報表模板“數據 ” “格式” 報表表處于“格式”狀態 調整整報表格式，修修改報表公式式保存調整后的報報表模板生成資產負債表表數據“數據”狀態下下：“數據 ” “關鍵字” “錄入” 輸入關鍵字字：年為20004，月為為12，日為為31。 “確確認” 重算表頁頁 “保存”同理：生

51、成20004年122月份利潤表表。教學組織以上機實驗學習習為主。作業布置1、怎樣利用報報表模板生成成資產負債表表及利潤表？本次課推薦和參參考文獻 孫蓮香，財務軟軟件應用教程程(用友ERRP-U8550)，電子子工業出版社社，2006年版；課后自我總結分分析：UFO報表系統統主要從其他他系統中提取取編制報表所所需的數據。UUFO報表系系統與財務會會計部分其他他子系統相互互集成。其業業務處理須在在格式狀態和和數據狀態兩兩種狀態下完完成，怎樣定定義單元公式式是本節的難難點。第四章 工 資資 管 理第 14次課 2學時時教學目的與教學學要求:1、掌握用友EERP-U88管理軟件中中工資管理系系統的相關

52、內內容2掌握工資系統統初始化、日日常業務處理理、工資分攤攤及月末處理理的操作教學重點：工資資管理系統初初始設置教學難點：工資資管理系統初初始設置教學內容：4.1工資管理理系統初始設設置4.1.1、什什么是工資管管理系統工資管理系統根根據企業不同同需求，設計計工資項目、工工資計算公式式，更加方便便地錄入和修改各種工資數數據、工資資資料；同時也也提供了計算算個人所得稅稅，結合工資資發放形式進進行找零設置置或向代發工工資的銀行結結構傳輸數據據的功能；自自動計算、匯匯總工資數據據，對形成的的工資、福利利費用等各項項費用進行月月末、年末的的賬務處理，并并通過轉賬的的方式向總賬賬系統傳輸會會計憑證，向向成本管理系系統傳輸工資資費用的數據據。 工資管理系統統的主要功能能為：初始設置：主要要內容包括工工資賬套參數數設置和基礎礎檔案設置本次課實踐教學學設計：以“陳明”的身身份進行工資資核算處理在企業門戶中啟啟用工資管理理系統執行“開始”“程序