1、公司貨幣資金管理暫行辦法公司貨幣資金管理暫行辦法 HYPERLINK /wyfg/ 第一條 為了加強對公司貨幣的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據中華人民共和國會計法和內部會計控制規范貨幣資金等法律法規，并結合本公司的實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所表示貨幣就是指公司所具有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本辦法適用于于貴研鉑業股份有限公司和所屬分公司。第四條 公司負責人必須在本公司有效率實行本辦法，并對確保貨幣資金安全。 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 第五條 貴研鉑業股份有限公司財務部作為公司資金管理的主管部門，負責制定資金管理辦法、根據公

2、司整體規劃合理調度資金、指導和監督所屬公司的資金管理。第六條 公司財會人員崗位職責分工應當明晰，辦事員人員嚴禁擔任稽查、財務會計檔案看管和總收入、開支、費用、債權債務帳目的備案工作。貨幣資金業務嚴禁由一人辦理全過程。第七條 公司辦理貨幣資金業務，應協調合格的人員，并根據具體情況展開崗位輪休。辦理貨幣資金業務的人員應具有較好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提升財務會計業務素質和職業道德水平。第九條 公司財務部應當創建貨幣資金管理的責任分工。 HYPERLINK /wgzd/ 貨幣資金管理應實行錢帳分離、錢票分離、票章分管的內部牽制制度，按其管理環節及責任人可分為出納、銀行

3、對帳、審核、資金核算主管、財務負責人。辦事員 負責管理貨幣資金的收、付及看管現金、支票及支票密碼、有價證券、經核準代看管的財產等。銀行對帳 負責管理單位銀行存款日記帳的錄入工作，基本建設銀行余額調節表中，及時搜尋未超過帳原因。基本建設人必須在銀行余額調節單上親筆簽名或蓋章。審查 負責管理看管各種發票;核發支票的印鑒;對各項借款、繳費嚴格執行經費核準權限的規定。 HYPERLINK /wygw/gzbg/ 資金核算主管 負責每月(不定日期)對庫存現金進行一次抽查，發現長、短款應查明原因，并向財務負責人報告。負責審查銀行存款調節表的編制方法是否正確、計算是否準確、有無長期(不應超過一個月)未達帳款

4、。審核通過的銀行余額調節表資金核算主管需在調節表上簽名或蓋章。財務負責人 負責管理不定期的對庫存現金、銀行存款的錄入等展開抽檢，辨認出問題及時處理，確保貨幣資金管理辦法全面落實妥當，確保公司貨幣資金的安全、完備。第九條 貨幣資金繳付的審核權限按照貴研鉑業股份有限公司各類審核權限一覽表展開，內容見到附件。審核人應根據貨幣資金許可核準制度的規定，在許可范圍內展開審核，嚴禁打破審核權限。經辦人應在職責范圍內，按照審核人的核準意見辦理貨幣資金業務，對于審核人打破范圍審核的貨幣資金業務，經辦人員有權婉拒辦理，并及時向審核人的上級許可部門報告。第十條 審查人員應付開支的有關票據、單證、附件與否齊備，核準范

5、圍和權限與否恰當，金額排序與否恰當，繳付方式繳付單位與否恰當展開審查，經無機證實有誤后，取回納人員辦理繳付相關手續，及時科穴。有關財會人員應付各自主辦的業務負責管理。第十一條 不得未經許可的機構或人員辦理貨幣資金業務或輕易碰觸貨幣資金。第十二條 公司應強化現金庫存限額的管理，少于庫存限額的現金應當及時取走銀行。第十三條 公司必須根據現金管理暫行條例的規定，不屬于現金支出范圍的業務應通過銀行辦理轉賬支付。第十四條 公司獲得的貨幣資金總收入必須及時科穴，嚴禁私設“小金庫”，嚴禁帳外設帳，不得收款不科穴。第十五條 公司應嚴苛按照繳付支付辦法等國家有關規定，強化銀行帳戶的管理，嚴苛按照規定辦理存款、取

6、現和支付。第十六條 公司原則上除全資子公司和控股有限公司子公司以外，嚴禁對外單位提供更多借款業務。公司辦理資金借貸和借款相關手續的審核權限按照貴研鉑業股份有限公司各類資金審核權限一覽表展開，內容見到附件。第十七條 公司應強化對銀行支付憑證的填制、傳達及看管等環節的管理與掌控。應當嚴格遵守銀行支付紀律，不許核發“空頭支票”，對“空白支票”的采用必須很嚴管制。第十八條 公司應強化銀行財政預算印鑒的管理。財務專用章應當由專人看管，個人名單必須由本人或其許可人員看管。不得一人看管繳付款項所需的全部印章。第十九條 公司財務部負責管理監督檢查全系列公司的貨幣資金業務，定期和不定期地展開檢查。第二十條 貨幣資金監督檢查的內容主要包含：(一)貨幣資金業務有關崗位及人員的設置情況。重點檢查與否存有貨幣資金業務不相容職務漏崗的現象。(二)貨幣資金許可核準制度的繼續執行情況。重點檢查貨幣資金開支的許可核準相關手續與否完善，與否存有越權審核犯罪行為。(三)繳付款項印章的看管情況。重點檢查與否存有辦理退款業務所需的全部印章交由一人看管的現象。(四)票據的看管情況。重點檢查票據的出售、領有用、看管相關手續與否完善，票據看管與否存有漏洞。第