1、中 國 電 信信 （香 港港）有 限 公 司固 定 資 產產 調 研 工 作 文文 檔(汕 頭 市 )一九九九年八月月廿 七 日日文 檔 目 錄錄 TOC o 1-1一 、 公 司司 概 述 PAGEREF _Toc462137571 h 3二 、 差 異異 PAGEREF _Toc462137572 h 4三 、 工 作作 流 PAGEREF _Toc462137573 h 5四 、 問 題題 列 表 PAGEREF _Toc462137574 h 6一 、 公 司司 概 述 廣 東 移 動動 通 信 有 限 責責 任 公 司 汕 頭頭 分 公 司 是 位位 于 廣 東 省 最最 東 面 沿

2、 海 地地 區 ， 汕 頭 市市 分 司 下 有 三三 個 所 屬 縣 公公 司 ， 分 別 為為 澄 海 、 潮 陽陽 及 南 澳 。 總總 用 戶 數 為 330萬 戶 ， 總 網網 絡 容 量 41萬萬 ， 公 司 預 計計 99年 度 營 業業 額 為 9.1億 。 公 司司 業 務 發 展 集集 中 于 通 信 業業 務 ， 每 月 新新 增 戶 介 乎 55,000-18,0000戶 之 間 ， 所所 以 并 無 手 機機 及 配 件 銷 售售 也 沒 有 商 品品 庫 存 。 固 定定 資 產 的 投 資資 超 過 8.5億 。 最 近 公 司司 進 行 體 制 改改 革 ， 組

3、 織 機機 構 調 整 后 ， 總 人 數數 為 2774人 ， 管 理 層層 人 數 為 28人人 ， 詳 細 機 構構 組 織 圖 如 下下 ： 二 、 差 異異 流 程 基 本本 跟 佛 山 相 同同 。 汕 頭 市 把把 預 交 的 租 賃賃 費 用 記 于 遞遞 延 資 產 。 汕 頭 市 未未 發 生 過 固 定定 資 產 轉 移 。 三 、 工 作作 流 流 程 名 稱稱 核 心 流 程程 年 度 預 測測 流 程采 購 流 程程: (辦 公 用 品 ， 電 腦 ，物物 業 ， 空 調 ， 消 防)采 購 流 程程: (儀 表 )轉 移流 程盤點流程折 舊 流 程程報 廢 流 程

4、四 、 問 題題 列 表 問 題 所 涉 及 部部 門 問 題 根 源源 問 題 類 別別 現 在 沒 有有 固 定 資 產 標標 簽 制 度 ， 也也 沒 有 同 一 整整 體 多 件 資 產產 的 管 理 。 計 財 部 神 采 系 統統 不 能 支 援 。 系 統 固 定 資 產產 帳 目 記 錄 跟跟 實 物 出 現 不不 相 配 。 帳 目目 不 正 確 除 影影 響 決 策 ， 也也 延 長 了 盤 點點 時 間 。 計 財 部 ， 專 業 部部 門 (例例 ： 技 術 部 )省 與 市 對對 口 部 門 或 是是 市 與 市 對 口口 部 門 轉 移 固固 定 資 產 ， 沒沒

5、有 通 知 計 財財 部 作 對 應 帳帳 目 記 錄，或 單單 據 傳 送 不 合合 時。 人員/ 流 程程 歸 口 管 理理 部 門 不 能 對對 所 負 責 的 固固 定 資 產 作 有有 效 管 理 / 調調 配 。 歸 口 管 理理 部 門 (例 ：電電 腦 )， 使 用 單單 位 使 用 單 位位 自 行 調 配 固固 定 資 產 ， 沒沒 有 通 知 歸 口口 部 門 更 改 臺臺 帳 記 錄 。 人員/ 流 程程 計 財 部 固固 定 資 產 記 錄錄 清 單 的 資 料料 不 合 時 ，未 能 勾 除除 需 要 報 廢 的的 資產。歸 口 管 理理 部 門 (例 ： 電 腦

6、)歸 口 管 理理 部 門 對 需 要要 報 廢 的 固 定定 資 產 存 放 在在 倉 庫 ， 不 及及 時 或 是 主 動動 填 寫 報 廢 申申 請 表 向 計 財財 部 報 廢 。 人員/ 流 程程固 定 資 產產 處 理 包 括 年年 度 預 測 和 轉轉 移， 都都 需 要 填 寫 多多 種 標 準 表 格格 ， 花 費 時 間間 。 計 財 部 ， 專 業 部部 門 或 使 用 單單 位 多 種 表 格格 為 確 保 列 明明 詳 細 資 料 ， 以 便 作作 決 策 或 資 產產 管 理 。 流 程 /系統統每 月 折 舊舊 項 目 入 帳 的的 金 額 ，沒 有 經 過 批批

7、 核 程 序。 如 有 異 常常 項 目 ，不 容 易 發 現現 。 計 財 部， 管 理 層層 每 月 折 舊舊 金 額 自 動 由由 電 腦 系 統 計計 算 ，計計 財 部 直 接 把把 金 額 入 帳 。 流 程 /系統統沒 有 定 期期 (最 小小 每 年 一 次 )作 盤 點點 。 計 財 部，管管 理 層人 手 不 足足 夠。 人員/ 流程工 程 施 工工 期 間 市 計 財財 部 沒 有 記 錄錄 省 代 購 工 程程 材 料 或 機 件件 ，計 財財 部 無 法 擔 任任 資 產 管 理 功功 能 。計計 財 部 進 行 年年 終 固 定 資 產產 盤 點 的 時 候候 ，

8、會 出 現 混混 淆 情 況 。 技 術 部 ， 計 財 部部 工 程 項 目目 到 完 成 階 段段， 省 才才 分 攤 固 定 資資 產 到 各 市 單單 位， 市市 計 財 才 作 固固 定 資 產 登 記記 或 管 理 。 市市 計 財 可 以 考考 慮 材 料 從 省省 調 到 市 時 開開 始，利 用 倉 庫庫 出 入 記 錄 ，進進 行 資 產 管 理理 。 流 程以 2000 人 民 幣幣 決 定 是 否 固固 定 資 產 項 目目 可 以 考 慮 提提 高， 以以 增 加 固 定 資資 產 管 理 效 率率 。 管 理 層 ， 計 財 部部-決 策 縣 的 固 定定 資 產

9、管 理 文文 件(例 ：盤 盈 ， 盤 虧虧 報 告， 報 廢 申申 請 ) 都 要 經經 過 市 到 省 處處 理 ，期期 間 文 件 傳 送送 需 時，減減 低 處 理 效 率率 。 管 理 層 ， 計 財 部部現 在 資 料料 / 文 件 傳 送送 沒 辦 法 用 電電 子 方式式 進 行 。 系 統 缺 乏 有 系系 統 性 固 定 資資 產 供 應 商 表表 現 評 估 。 各 采 購 部部 門 管 理 層 沒沒 有 制 定 評 估估 方 法 或 文 件件 。 流 程固 定 資 產產 的 申請請 由 使 用 單 位位 經 采 購 部 門門 ， 到 計 財 部部 才 發 現 財 政政 預 算 不 許 可， 浪 費 行 政政 時 間 。 使 用 單 位位 ，采 購購 部 門 ， 計 財 部 ， 管 理 層層 使 用 單 位位 對可 動動 用 固 定 資 產產 投 資 金 額 不不 了 解 。 流 程現 在 固 定定 資 產 管 理 缺缺 乏 分 析 報