1、財務部政策及程序二零一四年十一月一日1.012.033.044.055.066.087.098.109.1110.1211.1312.1413.1714.1815.2016.2117.2218.23政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門分 部 門: 財務部: 各分部DepartmentOutlet工作任務涉及員工Task: 財務部經理崗位職責: 會計、出納To制定審 批: 財務部: 總經理Prepared byChecked by日期月 1日編 號（共 2頁）Date: 2014 年 11: AC001Reference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運

2、作.程序：Procedures:一、經理崗位職責1.全面負責酒店財務部管理工作，監督酒店各部門地財務收支情況.監督考核有關部門地財政收支、資金使用和財產管理等計劃地執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律.2.領導財務部地全體人員認真落實崗位責任制，建立良好地財務工作秩序.3.負責對所管部門人員地考勤、考績工作，根據他們工作實績地好差，有權進行表揚和批評，獎勵或處罰 .4.通過財務分析，指導開源節流，提出挖潛措施，積極開辟財源，負責酒店各項成本及費用地核算，參與主要經濟合同地談判，并監督其執行情況.對部屬地工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力.控制酒店物品地采購、收貨、庫

3、存、發放等工作，建立健全必要地規章制度，確保所有進貨物美價廉，庫存適量和物盡其用 .參加總經理召開地部門經理例會、業務協調會議，建立良好地公共關系.8.主持部門日常業務會議和部務會議，進行營業分析，作出經營決策和制訂成本控制方案.9.貫徹執行總經理下達地各項工作任務，處理所管部門地日常業務.審查和批示各部門地營業報表和工作報告.10.完成上級領導安排地其他工作.二、工作內容根據酒店地管理目標，對所管部門地業務工作進行策劃.2. 監督編制綜合決算表、預算表、現金報告及周期性管理報告工作.主持召開部門地部務會議，進行業務溝通，解決工作疑難，聽取部門負責人地意見和建議，進行工作策劃和決策 .4.負責

4、與市場銷售（公共關系）部、房務部、餐飲部、行政部、非營業部等部門進行業務溝通.5.建立會議系統，進行內部控制，定期檢查下屬各部門地工作.檢查地工程主要有：檢查財務部各崗位履行工作職責情況.掌握日、周、月、季、年財務收支情況.檢查采購人員是否根據酒店地采購計劃按質、按時、按量完成采購任務.檢查采購人員在采購業務活動中是否遵紀守法.檢查倉管人員對倉庫物資地管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符.檢查倉庫管理地防火防盜情況.檢查各收款點地收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收.每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告，需要批復地必須及時批復.處理客人投訴和解答客人有關財務方面地咨詢，抓好培

5、訓工作，不斷提高員工地業務技術和工作能力 .做好部屬地思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難，使他們有歸宿感，責任感和事業心.向總經理匯報工作 . 三、職權負責對所管部門人員地考勤、考績工作，根據他們工作實績地好差，有權進行表揚和批評，獎勵或處罰.2. 有權向總經理建議任免所管部門地管理干部.有權任免領班以下地員工 .有權處理所管部門地一切日常業務和事務工作.有權向下級下達工作和生產任務，向他們發指示和進行工作策劃.根據本部地實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們地工作.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門分 部 門: 財務部: 各分部DepartmentOutl

6、et工作任務涉及員工Task: 采購部經理崗位職責: 庫管、采購To制定審 批: 財務部: 總經理Prepared byChecked by日期編 號Date:2014 年 11月 1日: AC002 （共 1 頁）Reference政 策：Policies：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:1.檢查其屬下地工作程序.2.與有關之部門主管緊密聯系，共同籌備大型宴會地物料采購.3.檢查及控制其分部開支于已批地預算內.4.協助降低酒店各營運部門地經營成本.5.隨時了解，掌握并提供貨源，物價，市場動態供求情況等資料，整理成最新地文字材料，提供給上級主管和使用部門.6.參與采

7、購合同地談判及簽訂.7.經常更新物料報價和確保各種物資地運送.8.分析鑒別各供應商地可靠程度并與有潛力地供應商保持聯系，隨時做好采購事務.9.確保各種常用物料有充足地儲存和正常供應.10.落實采購申請單和合同地執行情況，并不斷找尋新貨源，改進采購業務.11.掌握各類商品地最新情況，預先了解市場最新動態.12.與各主廚和成控人員，共同保持市場調查.13.與各業務往來客戶維持良好地人際關系.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門: 各分部DepartmentOutlet工作任務: 出納崗位職責涉及員工: 庫管、采購TaskTo制定: 財務部審 批: 總經理Pr

8、epared byChecked by:2014 年 11月 1日: AC003 （共 1 頁）日期編 號政 策：Policies：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:1、嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金.（ 1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金.2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符 . 若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點地長款抵補以前地短款 .（ 3）負責督促本店人員地費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續.4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查 .5）接受財

9、務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表.6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午 12 時前上報財務會計審核確認 .2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務 .3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬 .1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤地收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符 .2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊 . 若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯地應及時更正；屬于未達賬項造成地，應編制銀行存款余額調節表進行調節 .4、保管有關印章、空白

10、支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票地盤點檢查 .1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字 .2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查.3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告 .4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用 .5、接受財務會計及董事長地業務質詢、檢查、考評等.6、按時完成財務會計交辦地其它事宜.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門

11、: 各分部DepartmentOutlet工作任務: 審計員崗位職責涉及員工: 庫管、采購TaskTo制定: 財務部審 批: 總經理Prepared byChecked by:2014 年 11月 1日: AC004 （共 1 頁）日期編 號政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:、收入稽核，主要是依據交款明細表、酒水單、海鮮單、押金單、消費單、點菜單、收銀帳單、營業收入明細表、作廢帳單記錄、出納收款報告及電腦記錄等進行核對 .、單據地審核：核對收銀員領取及交回點菜單、消費單等單據號碼登記，審查核對有無丟失或差錯 . 核對各點菜單聯、消費單聯等所

12、記地內容是否完全一致 . 如有問題，找出相關責任人，提出相應地處理辦法，書面報財務經理 .3 、營業日報表與班結表地審核：檢查營業點收銀員編制地班結表是否與帳單上地金額一致，核查營業日報表與收銀員班結表是否一致 . 核查酒水日報表與酒水單是否一致，小商品日報表與商品消費單是否一致 .、賒欠帳單等地核查：檢查賒欠帳單和招待單、打折免單是否符合相關地審簽手續，處理是否符合相關制度地規定 .、稽核員必須認真、嚴謹地工作，發現收入控制任何環節地問題均需填寫稽核記錄單報財務部 .、次日中午之前，做好前日地營業收入日報表，應收明細表、返傭及代收款明細表等 .政策及程序POLICIES & PROCEDUR

13、ES部門: 財務部分 部 門: 各分部DepartmentOutlet工作任務: 成本會計崗位職責涉及員工: 庫管、采購TaskTo制定審批: 財務部: 總經理Prepared byChecked by日期編號:2014 年 11 月1 日: AC005（共2 頁）DateReference政 策：Policies：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:一、崗位職責1.執行部門負責人地工作指令并匯報工作，嚴格按財務管理制度和會計制度要求組織和實施日常成本核算和庫存業務管理，積極參與酒店經營管理工作.2.嚴格控制成本、開源節流，提高酒店地經濟效益.負責對各部門成本進行監督和

14、管理，督導成本控制及清點庫存，審核每一種領料單、銷售等原始單據.3.審核每一張出入庫單據數量、金額，審核領料單審批程序是否規范，并根據出入庫單據編制材料地領用分配表，進行成本核算且編制會計憑證，對相關憑證做臨時保管，隨后按財務要求逐一上交 .4.加強成本管理，嚴格控制采購成本，有權對高于報價或不符合規定地物資及時上報部門負責人，建議相關處理意見 .5.加強酒店各部門物資地管理，定期或不定期組織對酒店實物及庫存物資進行盤點清查，保證賬實相符 .認真做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致 . 6.有權隨時抽查酒店個供貨商地供應情況，對酒店常用物品要進行抽樣市場調查

15、，以確保供貨商價格地合理，有權對給酒店造成損失人員應承擔地經濟責任提出處理意見.7.對倉庫管理員有監督和管理地權限，每月按時參與庫存地定期盤點工作，發現差異，應查找原因，及時處理 .編制盈余盈虧報表并及時上報，每年年末對酒店所有地固定資產及低值易耗品進行一次全面盤點，并編制盤點報告送有關領導審查8.各部門送來地報損單，成本會計要及時到現場看報損是否屬實，報損原因是否屬實合理，報損單核查后要經成本部門簽字后送財務處理.9.對各部門工作需要地調撥單要進行現場核查和監督，對調撥單地數量、品質、品種嚴格進行核查，調撥單核實后要經成本部門簽字后送財務處理賬務.10.接受部門負責地業務質詢、調查、審計、考

16、評等.11.按規定整理、裝訂、妥善保管成本核算地相關資料，負責對成本核算地相關資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店商業秘密，做好企業地有關有關保密工作且所有地相關財務資料一律不得帶出財務室 .12.完成部門負責人安排地其他工作.二、工作內容每天審核餐飲、娛樂酒水領入、出庫及結存數量；審查每天各營業點地收入帳單；抽查核對各樓層地點菜單與酒水單與帳單所附地酒水單、點菜單是否相符，并審核價格是否正確.每天審核酒店優免帳單地記帳是否正確、手續是否齊全，審核無誤后輸入電腦，月底匯總編制酒店應酬明細表及開支匯總表 .每星期初根據客房所制一周酒水銷售情況表，與一周酒水收入相核對；并檢查實物數與帳面數是

17、否相對 .經常對各營業點地酒水、香煙進行盤點工作.每天將酒水移交表中所附地酒水、香煙轉帳單取出，按進價進行核算，月底一次進行內調處理.定期進行市場調查，將市場價格與近期采購價格相比較，及時將信息反饋給采購部和應付賬款會計，及時控制菜價，并將調查情況報財務部.6.根據市場情況及廚房投料單，制定標準菜單和酒水單.7.每月底對廚房及食堂進行實物盤點，根據實物數按成本價進行核算，并做假退料地賬務處理.在成本明細賬與總帳相對無誤以后，根據當月各營業點地收入總數，編制成本報表，計算出各營業點酒水、香煙、食品地正確毛利額和毛利率.對當月毛利率波動較大地應進行分析，找出原因，并通知相關地部門采取措施，有效控制

18、成本.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部 門分 部 門:各分部: 財務部OutletDepartment工作任務涉及員工: 費用報銷操作管理制度ToTask制 定審 批: 總經理: 財務部Checked byPrepared by日 期編 號: AC006 （共 1 頁）:2014 年 11月 1日ReferenceDate政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程 序：Procedures:.為了加強酒店財務管理，根據中華人民共和國會計法，特制定本制度1.費用經辦人原則上應在費用發生后3個工作日內填制費用報銷單，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特

19、殊情況可另行處理.報銷費用時，由經辦人詳細填寫“費用報銷單 ”,注明用途等，并在 ”經辦人 “處簽名，然后將所有費用單據附在“費用報銷單 ”后面，再上報審批 .2.報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整后，填制費用報銷單.費用報銷單上寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據及金額.其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹 .3.報賬人員先應將采購原始單據及采購申請單，以及收貨記錄一同到財務經理處審核，把所有發票按部門分類（雜物、易耗、辦公、維修等），附在費用報銷單后，按照報銷單上地要求填寫清楚 .財務經理審核簽字，總經理依據財務審核簽字為據，進行復審簽字后，報銷人員到財

20、務部出納處注銷借據或領款 .酒店因經營需要，各部門需采購固定資產采購購買，采購物品必須兩人進行，固定資產報銷時需建立固定資產卡，并有資產編號，財務才準予報銷.每周二、四下午和周六上午為內部各項費用報銷時間，報銷時必須有經辦人、部門經理、財務經理、總經理地簽字 .報銷地原始發票必須是正規合法地，印章齊全，若有涂改和其他問題者，財務一律不予報銷 .政策及程序POLICIES & PROCEDURES部 門分 部 門各分部: 財務部:DepartmentOutlet工作任務涉及員工: 酒店存貨管理制度:TaskTo制 定審 批: 財務部: 總經理Prepared byChecked by日 期編 號

21、:2014 年 11月 1日: AC007 （共 1 頁）DateReference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:為了加強存貨地實物管理，避免損失，減少損耗，提高經濟效益，必須做好存貨地日常管理工作及盤點工作 .具體應做到以下幾點 .1.建立嚴格地存貨管理責任制度，庫房管理人員應根據存貨品類、規格、計量、性能等方面地特征 .統一編號，分類存放，以提高工作效率和保管效果 .并做好各類存貨地收、付、出存記錄，力求賬實相符 .2.建立和健全存貨地手續制度，嚴禁無證收發和憑證手續不齊備地收發.對已領用地存貨注意其使用效果，并實行管用結合，以防丟

22、失.3.經常性地對存貨進行檢查，對發現地存貨盤盈盤虧及時查明原因，追究責任.對積壓地存貨或低于安全存量地存貨要及時采取措施予以調整.對貴重存貨和已發生意外地存貨，在倉儲保管中須特別注意安全，并有必要建立人員出入制度，消防安全制度.4.嚴格存貨盤點制度為了保證財產安全，正確計算成本，必須每月對存貨進行一次盤點，這樣可以保證原材料等存貨核算工作地真實性.通過對各種貨物地定期盤點，對賬實出現地差額進行分析、研究和調整，可以暴露進、銷、存環節中存在地問題，借以完善手續制度，提高經營管理水平，可以監督原材料等存貨地完整和安全.通過盤點對全部存貨地庫存進行全面檢查，防止蟲食鼠咬，霉爛變質，過期失效等不安全

23、因素地繼續發展，從而保證存貨安全，另外可以做到賬賬，賬實相符，通過盤點對賬實差額進行賬務處理，也可以檢查流動資金地使用情況.5.在原材料等存貨盤點中應注意以下幾點事項.1）對借出、借入地存貨要核對清楚，防止漏盤、重盤等造成盤點不實地問題.2）盤點時要堅持計量，點數和測量等方法，不要用沒有根據估盤或主觀印象不計量，不點數地情況，要做到人人負責，一絲不茍.3）對整包、整桶、整捆地存貨，應詳細檢查其密封情況和有效期限，有疑問時應堅持拆包檢數或檢斤 .對過期食品及時處理，以防不安全事故地發生.4）填寫盤點表應與入賬地品名規格一致，以便核對.5）對盤點差額要認真查找，落實差額，查找原因，追究責任.政策及

24、程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門: 各分部DepartmentOutlet工作任務: 食品原材料管理制度涉及員工:TaskTo制定: 財務部審 批:總經理Prepared byChecked by日期:2014 年 11月 1日編 號: ACC008 （共 1 頁）DateReference政 策：Policies：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:餐飲食品原材料是餐飲生產食品產品地主要原料，是進行餐飲成本核算地主要對象，為了準確核算餐飲成本，提高飯菜質量，做到按質論價，優質優價.把好食品原材料采購、保管、領用這幾關，降低成本消耗

25、，提高庫存原材料地利用率，在具體工作中特作如下規定.一原材料地采購1.原材料地購進是以供貨商供貨為主，收貨員及廚房檢查人員應嚴把質量關，經驗收合格后，必須全部入庫 .2.鮮活、蔬菜、肉、蛋、油等原材料經驗收合格后可直接發往廚房.二原材料地保管食品原材料地保管工作由庫房管理員承擔，保管員按照崗位制責處理日常業務外，在具體工作中必須做到以下幾點 .1.嚴格把好原材料出入庫手續，原材料入庫時，要認真驗貨，發票和實物相符后方可辦理入庫手續，否則可拒絕入庫 .2.食品原材料除鮮活、糧油、水果類、肉蛋出庫時，不開領料單，但必須要填寫收貨記錄.入原材料賬地食品原材料出庫時必須開領料單（出庫手續按保管員職責要

26、求辦）.三原材料地領用原材料地領用，在餐飲中不但次數多，而且涉及面廣，所以必須嚴格把好原材料出庫關.1.各班組在領用原材料時，首先必須開領料單，領料單寫清領用原材料地名稱、數量（大.寫）、料單要填寫整齊，領用幾種原材料是，填寫要注意中間不要有空格，數量不能涂改2.服務員、廚師領料時必須有部門主管領導審查簽字，保管員才能發貨.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門Department: 各分部: 資產購置、 審批、報損Outlet工作任務涉及員工Task管理制度:To制定: 財務部審 批Prepared by: 總經理Checked by日期:2014 年

27、11月 1日編 號Date: ACC009 （共 1 頁）Reference政 策：Policies：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:1.各部門申購財產、物資，必須編制計劃，提出申請理由和用途，報財務審核，呈報總經理審批 .2.酒店購置地一切財產、物資一律辦理入庫手續，集中存放倉庫保管，各類財產按規定分類存放 .3.一切領用，均必須填寫領用單，倉庫銷賬.4.領用部門領用后登記，并由領用人填字，部門自行保管.5.凡出現殘損并失去使用價值者，必須說明原因，屬人為殘損，按情節分別由部門負責人決定當事人該賠償地部分，報財務核實，呈報總經理審批 .其余部分填寫報損單，由部門負

28、責人加具體意見，報財務審核，呈報總經理審批 .6.各部門地一切廢舊物資及包裝物應及時送交保管統一管理，有財務部及行政辦處理，其他部門不得自行處理.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門DepartmentOutlet工作任務:庫房安全管理制度涉及員工TaskTo制定: 財務部審 批Prepared byChecked by日期:2014 年 11月 1日編 號DateReference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:各分部:總經理AC0010 （共 1 頁）1.倉庫系商品和物資保管重地，儲藏管人員和因

29、業務，工作需要地有關人員外，任何人未經批準不得進入倉庫 .2.因業務，工作需要要進入倉庫人員，在進入倉庫時，必須有倉庫人員陪同，不得獨自進入倉庫 .3.一切進倉人員不得攜帶火種，背包，手提袋等物品進倉.4.倉庫范圍及倉庫辦公地點不準會客，其他部門員工更不準圍聚閑聊，不準帶親友在倉庫范圍參觀 .5.倉庫不準生火，不準堆放易燃易爆物品.6.倉庫不準代私人保管物品，不準擅自答應未經領導同意地其他單位和部門地物資進倉.7.任何人員，初驗收時所需外，不準把倉庫物品物資試用試看.8.倉庫應定期每月檢查防火設施地使用情況，并接受財務部地管理和盤點，行政辦地檢查和監督 .政策及程序POLICIES & PRO

30、CEDURES部門分 部 門: 財務部: 各分部DepartmentOutlet工作任務涉及員工Task:采購業務操作管理制度:To制定審 批總經理: 財務部:Prepared byChecked by日期年 11月 1 日編 號（共 1頁）Date:2014: AC0011Reference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:1.按采購申請表和使用部門地要求多方詢價，選擇，填寫價格，質量及供應商地調查.2.向財務經理匯報詢價情況，呈報條查表，經財務審核，報請總經理批準，確定最佳方案.3.每月地 5 號、 10 號、 15 號、 20 號、

31、25 號、 30 號對酒店所有供應商所供應地品種進行采價，詳細填寫采價表 .4.零星采購應見到審批地采購物品表，在主管領導地安排下，按采購方案著手采購進貨工作，零星采購地物品應在采購申請表指導下采購所需物品.5.零星采購地物品，必須有使用部門簽字認可，將貨物發票，原始銷貨單及收貨報告、采購申請單一并交財務校隊審核，方可辦理報賬手續.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門分 部 門: 財務部: 各分部DepartmentOutlet工作任務涉及員工Task:物料領用、申購、管理制度:To制定審 批總經理: 財務部:Prepared byChecked by日期年 11月 1 日

32、編 號（共 3頁）Date:2014: AC0012Reference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:一貨物地分類1.干貨類2.凍貨類3.煙酒類4.易耗品類5.辦公品及設備類6.蔬菜、肉、禽蛋、M 面油、海鮮需要直接入廚類7.各部門其他用于營業地物品類8.燃料類二票據分類及使用標準票據分類：1.餐飲部廚房專用申購單2.入庫（每日收貨驗收單）為三聯單3.領料單（出庫）單為三聯單4.采購申請表為三聯單以上 5 種票據為我酒店內部物料轉移性票據，是財務相關票據，具有一定地嚴肅性票據地丟失很可能會造成財物地短缺，因此必須認真對待，不可疏忽大意，必

33、須引起重視對已經發生效應票據地丟失處理規定.1.停發當月工資2.查處原因寫出事故原因及經過，視事故地情節，按酒店地相關制度處理.票據地領用方法：票據地領用由部門負責人安排票據領用人員，要填寫領用單，部門經理填字，方可到庫房領取并要登記 .專票專用各分類票據僅作票據使用，不得做他用，發現者按酒店規章制度處理票據地填寫：1.字跡要清楚2.不得涂改，若誤寫可以杠掉原數字，并保持原數字清晰可辨3.要寫清收、領單位名稱.4.要有數量、單價、金額、規格、型號、日期5.要有收、發貨人地簽字及負責人地簽字6.要注明所填寫票據地店名及供應商.票據地保留期：所有票據應根據票據用途分類，按月裝訂封存，并在封面上標示

34、年、月、日，保留一年將填寫完整地票據在發生效應后于當日18 時前或次日12 時前上交相關部門，不得延誤三申購采用集中定時定量申購地原則.凍貨類凡經營需求地凍貨地采購為每月1 號，10 號， 20號申購 .2.蔬菜、肉禽蛋、M 面油等為每日申購.3.干貨類：每周兩次，分別為周一，周五.4.易耗品類：每月兩次，分別為每月地1 號， 15 號.5.各部門經營所需地用具，除易損地個別用具外，其他庫房不得備用，在每月地第一周，第三周根據申購單所需數量一次性補齊.6.蔬菜、肉禽蛋、M 面油直接入廚原料，根據廚房每日經營需求，每日申購7.干貨類，易耗品類.由庫房、各部門統一申購，其他部門不得另行申購.辦公用

35、品類由行政辦統一申購，其他部門不得另行申購.8.各部門經營所需地用具類在補給日由部門負責人填寫申購單.無論是庫房還是廚房及各部門申購地原則是，根據銷量結合庫存量進行申購，所申購地數量廚房最多不得超過兩天地銷量，庫房應根據最低和最高庫存量以2 天至 7 天領量為限，制定標準四入庫凡是與酒店運營相關地一切物料、用品須先入庫后領用.直接入部門直接入庫間接入部門1.直接入部門，餐飲部廚房地凍貨類、蔬菜、肉禽蛋、M 面油、海鮮等.a.庫管，監秤員、和部門規定驗收地負責人共同驗收入廚，責任劃分為：部門規定驗收地人員負責質量。 監秤員負責監督數量； 庫管負責記錄也要監督數量 .b.供貨商地物料單價是以總經理

36、簽發地結算價為準.c.由庫管將申購單與當日收貨報告審核無誤后裝訂在一起，以備賬務所需，申購單所申購數量與收貨報告中實收數量有誤差時，應及時報告給部門.d.以個數出售地商品入庫時均應標識個數.2.直接入庫（除餐飲部廚房直接入廚地，凍貨；燃料；辦公用品及設備）外均應入庫驗收.a.根據申購數量驗收入庫，填寫驗收單.b.入庫驗收地原則以實物為準.c.箱裝品均要開箱驗收，驗清數量是否與箱標相符，查明保質期.d.凡品牌發生變化地需庫房通知部門查驗.e.凡以個數出售地商品均要在入庫時寫清個數.五存盤1.建賬2.點庫3.查庫4. 整庫1.建賬庫房管理員應按照庫存商品屬性分類，歸納，建立庫存商品賬目，建立商品編

37、號 .確保物品不積壓，不斷檔 .書寫數字時不得涂改，若需涂改時可用紅筆杠掉原數字，但是必須能清楚辨認原數字，并簽字說明原委 .2.點庫每月底在財務部門地監督下進行月底大盤點.盤點以實物為準，由會計核對賬本結余數，如盤點數有差異，有財務經理查明原因，對賬目進行調整并對差異地原因進行調查作出處理.每句自查一次庫存3.查庫針對庫存商品所存在地問題進行檢查日期是否超過有效期瓶裝品是否有凸蓋現象，生銹現象袋裝品是否有漲袋現象是否有液體渾濁現象是否有潮濕，霉變現象是否有破漏現象是否有商標，合格證，質量證書4.整庫.庫房擺放需分類，分層次，分輕重，分防潮，分出庫頻率高低擺放凡能夠標示商標簽地必須標示 .經常

38、或每周最少兩次整庫貨架.整理貨架做到庫房整潔，整齊，衛生，通風.分區設立貨位與賬本貨位相對應地有明顯標示.貨物不得混放，不得堆放私人物品.對于庫存商品應做到心中有數，隨拿隨取.對于庫存積壓商品最低期限提前列出商品名稱，數量，先報到財務經理處，由財務經理報呈總經理，回復后兩日返回庫房 .對于退庫商品及報廢品應在兩日內作出書面報告，列出名稱，數量，先報財務經理處，有財務經理和行政辦經理作出處理意見，上報總經理核定.報廢日為每月26 日下午3 點至 4 點，其余時間不處理此項業務.堅決不允許有過期商品存在.六貨物地領用（出庫）貨物出庫地原則為：先進先出.庫房管理員憑各部門有效領料單發放各部門所需物品

39、.易耗品地領用按易耗品定時定量表領取.領貨時間為早 10:00-午 17:00，其他時間不辦理出庫手續，原則保證各部門地正常營業 . 凡庫房里所存放地一切物品都屬于酒店地資產，必須建立賬目，登記造冊，堅決不能出現有物無賬，有賬無物現象.庫管必須查明原因，無正當理由地應相關責任人賠償.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門: 財務部分 部 門:各分部DepartmentOutlet工作任務:酒店現金管理制度涉及員工:TaskTo制定:財務部審 批: 總經理Prepared byChecked by日期:2014 年 11月 1日編 號: AC0013 （共 2 頁）DateRe

40、ference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:一本酒店地現金支取范圍：1.職工工資及各種補貼、獎金福利費.2.出差人員必須攜帶地差旅費.3.結算起點（ 1000 元）以下地零星支出.4.酒店采購需要零星采購支出.5.酒店明確需要現金支付地各項支出.二現金收支地管理1.本酒店當日營業收入地現金應及時地送存銀行，特殊情況經領導批準次日必須送存銀行，這一業務設專職人員辦理銀行送存業務.2.本酒店支付現金，可以從本現金庫存中支付和銀行提取，不得從本酒店地現金收入直接支付 .3.酒店應業務需要，相關人員需要出差等借支，需酒店總經理審查批準，指定專人

41、.出差回來后，出差人員要限在兩日內清結手續，否則已違反財會紀律處理.（出差人員報銷差旅費是，請財務按酒店規定地相關人員出差要求辦理）4.酒店任何部門，任何人不得以任何理由在酒店收銀人員處借營業款，任何部門，任何人在沒有酒店領導批準，不得在財務處借支現金.5.財務經理和總經理具有財務借款審批權，規定財務經理具有5000以下審批權，總經理具有10000以內財務借款審批權；超過限額需要董事長簽字審批.6.用不符合財務制度規定地憑證頂替庫存現金坐支額度和適用范圍坐支現金地按坐支額地10%-30% 處罰 .7.酒店應管理方面需要或緊急事務處理時，經酒店總經理批準，可以先行支取，但是必須補辦相關手續 .8

42、.現金管理實行長款歸公，短款自賠制度，每旬自盤一次，每月盤點一次.9.在酒店驗鈔設施完備地情況下，收款人員所收到地假幣一律由本人現金補齊.以上管理辦法，酒店全體人員務必遵守，財務人員要嚴格行使現金監督管理權，對有違反人員，酒店將根據相關條例予以處罰.政策及程序POLICIES & PROCEDURES部門分 部 門: 各分部: 財務部OutletDepartment工作任務涉及員工:Task:酒店各部門申購程序To制定審 批: 總經理:財務部Checked byPrepared by日期編 號: AC0014 （共 1 頁）Date:2014 年 11月 1日Reference政 策：Poli

43、cies:了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedures:物資采購是酒店管理中地重要環節，加強采購工作地管理是降低物資成本，加速資金周轉，提高經濟效益地重要手段，酒店所有物品原則上均由采購部統一購買，其他部門原則上無權購買 . 酒店在采購管理中，要嚴格采購審批手續 . 物品所需部門有權按規定申購 . 酒店申購分為計劃性申購和非計劃性申購 .一計劃性申購1.餐飲部廚房直接入廚進料申購程序（此程序僅限出品部申購各類出品原材料）：出品部各菜系每晚 21:00 前列出次日所需原料，經所屬廚師長審批（一式三份），一份交采購部安排采購，一份交驗收員驗收，一份交出品部砧板驗收.2.財務總庫備貨物

44、資地申購程序：財務總庫房每月根據倉存物品設置地合理地采購線，在存量接近或低于采購線時，即需要補充倉庫地存貨，庫管員要填寫 “采購申請單 ”且采購申請單上必須注明一下內容：1）貨物地名稱、規格；2）平均每月消耗量3）庫存數量4）最近一次進貨單價5）最近一次進貨數量6）提出本次申購數量采購申請單 - 庫管提出申購- 財務部經理領導審核- 總經理批準 - 采購執行采購；3.各部門辦公用品地申購程序：各部門根據規定地辦公耗材提出申購- 行政部主管領導審核總經理批準 - 采購執行采購4.各部門如需購買物資（除原材料等直撥物料外）需先填寫采購申購單，由部門經理、財務經理、總經理簽字后安排相關人員進行采購（

45、擅自購買物品不予報銷），購回物品時需要三方在場驗收，庫管、采購及部門驗收人.如為直撥物料，由部門統一領用，不得先行存放庫房，責任到部門.由庫房統一錄入系統，打印收貨報告，三方簽字后各執一聯，方便月底財務盤點、核算工作.購買物品時要留有銷貨商地銷貨明細單（品名、數量及金額）和發票，購回物品入總庫時應由庫管驗收品種和數量，報銷時附上述憑證 .除季度計劃申購外 ,部門零星采購每月不得超過4 次 ,嚴格按照申購流程執行.(部門季度計劃外采購雙倍考核費用)政策及程序POLICIES & PROCEDURES部 門分 部 門各分部: 財務部:DepartmentOutlet工作任務涉及員工:酒店掛賬簽字程序:TaskTo制 定審 批:財務部: 總經理Prepared byChecked by日 期編 號:2014 年 11月 1日: AC0015 （共 1 頁）DateReference政 策：Policies ：了解目標計劃，確保部門正常運作.程序：Procedu