1、新形勢下財經(jīng)素養(yǎng)教育的德育滲透及實現(xiàn)當前，國家經(jīng)濟社會發(fā)展處在重大的歷史轉(zhuǎn)變過程中， 教育 自身也處在重大的歷史轉(zhuǎn)變過程中， 對教育來說， 是兩個歷史長 周期的疊加。 國家教育事業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃將全面落實 立德樹人根本任務作為教育改革與發(fā)展的第一個任務， 明確了七 個核心素質(zhì)能力：思想道德水平、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神與能力、實踐動 手能力、強健體魄、文化修養(yǎng)、生態(tài)文明素養(yǎng)、綜合國防素質(zhì)。 它將提高學生思想道德水平作為首要任務， 提出要增強學生是非 判斷能力，“努力增強學生社會責任感引導學生以國家富 強、人民幸福為己任， 樹立自覺投身于中國特色社會主義偉大實 踐的宏偉志向”。 如何進一步豐富德育工作的

2、內(nèi)涵， 進一步落實 全方位育人成為德育教育研究的一個熱點。在現(xiàn)實生活中， 市場發(fā)展與多元文化的擴散與交流使得傳統(tǒng) 德育遭到前所未有的挑戰(zhàn)， 現(xiàn)實生活中“讀大學不如開個小店” 等想法能夠引起不少學生的共鳴， 女大學生裸持身份證借貸照片 流出、學生因無力償還借貸平臺貸款或被電信詐騙后最終選擇自 殺等極端的案例屢見不鮮， 這些問題給我們德育工作敲響警鐘的 同時，更折射出當前學生財經(jīng)素養(yǎng)的缺失。當前，財經(jīng)素養(yǎng)教育 在我國仍處在探索階段。 新形勢下， 在建立中國特色財經(jīng)素養(yǎng)教 育標準和推進本土實踐的過程中， 如何豐富和滲透德育內(nèi)涵是值 得我們思考的。一、財經(jīng)素養(yǎng)教育不等同于“財商”教育 財經(jīng)素養(yǎng)是學生更

3、好適應終身發(fā)展和社會發(fā)展需要的必備 品質(zhì)之一， 推進和開展財經(jīng)素養(yǎng)教育成為世界許多國家和國際組 織提倡的國家戰(zhàn)略。根據(jù)國際學生評估項目（ PISA）的界定，財 經(jīng)素養(yǎng)是指“在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中， 個體理解和把握財經(jīng)概念和金 融產(chǎn)品， 意識到金融風險和機遇， 并做出正確財務決定和采取有 效行動以改善財務狀況和實現(xiàn)財富增值所必須的知識、 技能和態(tài) 度的綜合能力” 1。 PISA于 2012 年首次開展財經(jīng)素養(yǎng)測試， 通過制定財經(jīng)素養(yǎng)能力框架界定了財經(jīng)素養(yǎng)并建立測評框架。 OECD最新發(fā)布的 2015年 PISA學生財經(jīng)素養(yǎng)測評結(jié)果顯示，在 這項全球 15個國家（地區(qū)）約 4.8 萬名 15歲學生參加的

4、測試中， 中國四省市 （北京、上海、江蘇和廣州） 學生的平均分為 566分， 排名第一，超出 OECD十國平均值（ 489 分）77 分，上海更是連 續(xù)三次（ PISA2009， PISA2012 ， PISA2015）取得三個主要學科 排名第一的成績。 我們看到的是這四個省市基礎學科領域的優(yōu)秀 表現(xiàn)，但它僅僅反映的是我國經(jīng)濟較發(fā)達城市 15 歲學生的情況， 其他學段尤其是大學生的財經(jīng)素養(yǎng)能力缺失更值得我們思考和 反思，經(jīng)濟欠發(fā)達城市尤其是農(nóng)村的情況也值得進一步關(guān)注。中國國家層面的財經(jīng)素養(yǎng)教育起步較晚， 建構(gòu)適應不同學制 階段的財經(jīng)素養(yǎng)教育體系很有其必要， 能夠更好地實現(xiàn)全面育人 的教育目的。

5、 “財經(jīng)素養(yǎng)”是教育領域的“新晉”詞匯， 從時間 角度和研究程度看， 目前“財經(jīng)素養(yǎng)”處于“合法化”時期。 財 經(jīng)素養(yǎng)教育不是一門僅僅研究“金錢”的學科， 它的內(nèi)涵應該更 加豐富，覆蓋心理、認知、能力、實踐和能力等多層次內(nèi)容，培 養(yǎng)的是能夠認知和運用包括金錢在內(nèi)的資源， 自信地做出理性決 策，規(guī)避經(jīng)濟風險， 保障個人和家庭幸福的同時有利于地方和國 家的經(jīng)濟穩(wěn)定。 財經(jīng)素養(yǎng)是理財教育的核心理念和價值追求， 是 落實素質(zhì)教育的應有之義，也是多元評價體系的重要組成部分 2。二、財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育相輔相成從狹義上來說， 德育就是學校教師有目的地培養(yǎng)學生品德的 活動，是教育者與受教育者根據(jù)社會和自身發(fā)展

6、的需要， 以正確 的思想道德為指導， 在促進社會和學校智育、 體育等發(fā)展的過程 中，不斷提高學生思想道德素質(zhì)和堅持全面發(fā)展的過程3。作為一種特殊的社會實踐活動，德育是動態(tài)、開放、持續(xù)發(fā)展的 一個過程 4。學校德育應堅持以人為本，在內(nèi)容上兼收并蓄， 充分融入時代元素，包容多元選擇，進一步完善德育形式、創(chuàng)新 德育方法。財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育是相輔相成的。 首先，兩者的立足點相 同，德育與財經(jīng)素養(yǎng)教育都立足于學生的心理特征。其次，財經(jīng) 素養(yǎng)教育理應成為德育的重要組成部分。 以青少年德育為例， 普 教德育工作的重點是從中小學生的身心發(fā)展和認知規(guī)律出發(fā)， 以 傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、 培育和踐行社會主義

7、核心價值觀 為核心，這與財經(jīng)素養(yǎng)教育的根本訴求是一致的。在“立德樹 人”理念指引下，財經(jīng)素養(yǎng)作為社會主義價值體系的重要內(nèi)容， 對學生世界觀、人生觀、價值觀的形成具有重要意義。再次，德 育貫穿于財經(jīng)素養(yǎng)教育的整個過程。 通過教育使學生在不斷變化 的經(jīng)濟生活中時刻保持樂觀、陽光、理智的情感、態(tài)度和價值觀 是財經(jīng)素養(yǎng)教育的核心； 將理財教育的內(nèi)容融入德育內(nèi)容并展開 是實施和推進財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要路徑之一； 以樹立良好的經(jīng)濟 品德來評價學生是財經(jīng)素養(yǎng)教育成敗的評價維度之一。三、財經(jīng)素養(yǎng)教育的德育滲透及推進 新的教育背景下，加快推進財經(jīng)素養(yǎng)教育、增強學生“財 商”、樹立適應時代發(fā)展的經(jīng)濟品德是統(tǒng)一的。

8、本文從以下幾個 方面淺談財經(jīng)素養(yǎng)教育中的德育滲透和推進實施。1.財經(jīng)素養(yǎng)教育標準建構(gòu)中的德育強調(diào) “中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心”（以下簡稱“中心”） 于 2016 年 12 月 18 日在北京正式成立，標志著我國財經(jīng)素養(yǎng)教 育的理論研究與實踐探索進入一個全新的階段， 目前， 中國財經(jīng) 素養(yǎng)教育標準（討論稿）正在積極有效地推進中。討論稿研制依 據(jù)的第一條便是學生水平， “以各學段學生應該具備的學業(yè)水平 及核心素養(yǎng)為指向， 提取相應學段思想品德、 政治等課程中設計 的做人做事觀念及經(jīng)濟知識的內(nèi)容程度， 形成學生水平視野的財 經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點” 5。一方面，這充分體現(xiàn)了“以學生 為本”的理念，

9、要求我們在制訂財經(jīng)素養(yǎng)教育標準的過程中， 必 須堅持以學生為本，順應時代特征，在內(nèi)容上兼收并蓄，形式上 不斷改革創(chuàng)新， 將“一切以學生的健康成長與發(fā)展為中心”等德 育理念融入到財經(jīng)素養(yǎng)教育體系中，避免目標式地填壓理財知 識。 2. 財經(jīng)素養(yǎng)課程中的德育滲透提高學生財經(jīng)素養(yǎng)的最直接最有效的方式是課程教育，在 “五維三標”的教育框架下， 設計分學段的財經(jīng)素養(yǎng)特色課程 是推進財經(jīng)素養(yǎng)教育的關(guān)鍵。 財經(jīng)素養(yǎng)教育不等同于“財商”教 育，不是一門僅僅研究“金錢”的學科， 它的內(nèi)涵應該更加豐富， 覆蓋心理、認知、能力、實踐和能力等多層次內(nèi)容，培養(yǎng)的是能 夠認知和運用包括金錢在內(nèi)的資源， 自信地做出理性決策，

10、 規(guī)避 經(jīng)濟風險，保障個人和家庭幸福的同時有利于地方和國家的經(jīng)濟 穩(wěn)定。設計課程時，以培養(yǎng)學生形成良好品德為宗旨，把培養(yǎng)學 生財經(jīng)意識和財富觀念作為核心要素，構(gòu)架更為合理的課程體 系。以收入與消費維度為例，指導學生學習收入、職業(yè)、稅收、 消費、預算等知識點的同時， 要讓學生明白納稅是個人誠信的一 種反映，從小樹立起重視政府職能和義務交稅的誠信理念， 此外， 捐贈也是消費的一種， 人們在捐贈的同時獲得精神上的收獲， 以 此提高學生的社會公德心， 等。再比如應該在個人信用及信用卡 模塊教學中， 讓學生明白借貸的本質(zhì)及如何根據(jù)未來的收入提前 消費個人信用。融入財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容既能豐富德育教育的內(nèi) 涵

11、，又為培養(yǎng)具有卓越財經(jīng)素養(yǎng)的人才提供了可行的路徑。 融合 課程體系、 情景教學模式、 多層次“三位一體”教育共同體的培 養(yǎng)模式是未來發(fā)展的必然趨勢。財經(jīng)素養(yǎng)教育中的傳統(tǒng)文化強調(diào)立足我國實際， 傳統(tǒng)文化中飽含“財”與“德”， “君子愛 財，取之有道”、“人棄我取，人取我予”、“造福鄉(xiāng)鄰，恩澤 后世”等傳統(tǒng)素養(yǎng)，代表中國文化的優(yōu)良基因和國民重要的性 格。汲取中國傳統(tǒng)文化中優(yōu)秀的財經(jīng)文化， 弘揚傳統(tǒng)文化尤其是 其中優(yōu)秀的理財文化， 培養(yǎng)適合我國國情的人才， 形成優(yōu)秀傳統(tǒng) 文化視野和美德下的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準和落實方案更易于學生 和家長所理解。德育學習中的理財教育結(jié)合從國際經(jīng)驗來看， 美國開展財經(jīng)素養(yǎng)課

12、堂教育的三個主要模 式是：單獨的財經(jīng)素養(yǎng)課程、 理財教育融合到數(shù)學和閱讀等課程 中、財經(jīng)素養(yǎng)為核心的活動課程，其中融合模式被?J 為是最具創(chuàng)造性且最有效的 7。將理財教育融入到德育課程或活動中 是財經(jīng)素養(yǎng)綜合性的外在形式之一， 更是學校“多科協(xié)整”協(xié)同 課程體系的重要拼圖。一方面，因勢利導融入理財知識。比如， 德育教師在培養(yǎng)學生社會責任感、 使命感時， 可以結(jié)合當前國家 經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、人才需求轉(zhuǎn)變等大形勢，分析社會的多元化發(fā)展，讓 學生認識到接受教育和培訓是適應經(jīng)濟社會變化的重要途徑， 并 舉例分析當前“裸貸”、 “信用卡使用不當”等不良社會現(xiàn)象的 經(jīng)濟學原因，因材施教，幫助學生形成正確的成才觀、

13、擇業(yè)觀和 價值觀， 明白“人的最大價值在于它的稀缺性， 努力成為別人無 可替代的， 才能實現(xiàn)個人價值最大化”； 再比如幫助學生理解幸 福感時， 引入幸福指數(shù)與收入的關(guān)系分析， 讓學生明白并不是收 入越高， 幸福感越強， 收入達到一定程度后其貢獻率會下降甚至 為零，從而教導學生不要一味追求金錢。評價體系設計中的德育指引 全面、動態(tài)的綜合評價體系是有效監(jiān)測財經(jīng)素養(yǎng)教育質(zhì)量的 有效途徑，也是實現(xiàn)教育可持續(xù)發(fā)展的重要保障。從宏觀角度， 加強系統(tǒng)謀劃和頂層設計， 以社會主義核心價值觀為引領， 將不 同學段的德育工作目標有機融入到財經(jīng)素養(yǎng)教育的各個環(huán)節(jié)， 并 將是否具備經(jīng)濟行為習慣和品德作為評價考核的重要維度， 是保 障中國特色財經(jīng)素養(yǎng)教育健康、 可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。 在韓國， 財經(jīng)素養(yǎng)教育是青少年綜合能力教育的重要組成部分之一， 其在 教育改革和實踐中逐步形成了報告型、 論述型、敘述型、單答型、 選擇型及同學評價“六位一體”的綜合評價體系，結(jié)合我國實 際，重視學生經(jīng)濟道德， 設計合理的評價方式用以評價財經(jīng)相關(guān) 的道德水平是進一步完善評價體系的重要一環(huán)，更是突破口之 一。財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項需要各方通力合作的系統(tǒng)大工程， 應始 終堅持“以學生為本”， 針對不同學段學生的心理特點， 探索中 國財經(jīng)