1、29/29某集團(tuán)公司投資治理制度1、總 則1.1目的1.1.1為規(guī)范集團(tuán)投資治理，保證投資安全，有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益和決策水平，維護(hù)集團(tuán)及股東的合法權(quán)益，依照中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、上市公司治理準(zhǔn)則和公司章程，特制定本制度。1.2適用范圍1.2.1本制度適用于集團(tuán)本部及集團(tuán)各所屬公司。1.3定義及分類1.3.1投資要緊分為對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分，對(duì)內(nèi)對(duì)外投資合稱“投資項(xiàng)目”。“對(duì)內(nèi)投資”要緊是指公司為擴(kuò)大現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模或調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、進(jìn)行技改擴(kuò)建、研發(fā)投入、固定資產(chǎn)投資或新建項(xiàng)目投資，利用自有資金、借款或追加流淌資金等投資活動(dòng)；“對(duì)外投資”要緊指公司以現(xiàn)金、實(shí)物

2、資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等公司可支配的資源，通過(guò)合作、聯(lián)營(yíng)、兼并或購(gòu)買(mǎi)股權(quán)債券（包括收購(gòu)出售資產(chǎn)）等方式向其他企業(yè)進(jìn)行的為獵取長(zhǎng)期效益的投資活動(dòng)。對(duì)外投資按投資期限可分為金融類投資和非金融類投資，金融類投資又稱為證券投資，包括購(gòu)買(mǎi)股票、證券投資基金、期貨、企業(yè)債券、金融債券及特種債券等；對(duì)外非金融類投資要緊指股權(quán)投資、房地產(chǎn)性投資、項(xiàng)目合作投資（包括資產(chǎn)抵押、借款、擔(dān)保）等。綜上所述，投資項(xiàng)目要緊分為以下八類：（1） 證券投資（2） 股權(quán)投資（3） 新建（項(xiàng)目）投資（4） 兼并收購(gòu)（5） 房地產(chǎn)性投資（6） 固定資產(chǎn)投資（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資）（7） 技改投資（一般技改投資和重大技改

3、投資）（8） 研發(fā)投資1.4 投資原則1.4.1 投資治理須符合集團(tuán)投資治理決策程序和制度相關(guān)規(guī)定。1.4.2 投資流程須符合集團(tuán)內(nèi)控需要。1.4.2 投資規(guī)模須與集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃相適應(yīng),與各公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和集團(tuán)籌資能力相適應(yīng)。1.5差不多內(nèi)容1.5.1 投資治理的差不多內(nèi)容是明確投資治理組織構(gòu)架形式、責(zé)任與權(quán)限、投資項(xiàng)目的決策程序、投資過(guò)程治理、投資結(jié)果評(píng)估以及投資考核及損失責(zé)任追究等內(nèi)容。1.5.2投資治理組織構(gòu)架是對(duì)集團(tuán)及所屬各公司的投資活動(dòng)進(jìn)行治理和決策的專設(shè)機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)所有投資項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)和有效治理的保障體系。1.5.3 投資項(xiàng)目的決策治理要緊是指建立和實(shí)行統(tǒng)一的投資

4、項(xiàng)目審批程序，提高投資決策的科學(xué)化、民主化、規(guī)范化水平，減少和幸免投資決策失誤。1.5.4 投資項(xiàng)目的實(shí)施治理要緊是指投資項(xiàng)目批準(zhǔn)后的實(shí)施，必須嚴(yán)格按打算進(jìn)度和預(yù)算金額完成，并使整個(gè)實(shí)施過(guò)程處于有效的受控狀態(tài)；若因?qū)嶋H情況發(fā)生較大變化，確需對(duì)原定打算或預(yù)算作出調(diào)整，或需終止投資的，亦須按程序規(guī)范動(dòng)作報(bào)批，不得擅自越權(quán)處理。1.5.6 投資效果評(píng)估要緊是指投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后或投資期結(jié)束后，必須對(duì)投資進(jìn)行效果評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析成敗緣故，采取相應(yīng)措施，不斷提高投資成功率。1.5.7 投資考核及損失責(zé)任追究要緊是指依照投資效果的評(píng)估和分析，對(duì)取得良好投資效果的項(xiàng)目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和表?yè)P(yáng)；對(duì)投資造成損失的

5、行為和責(zé)任人加以查實(shí)和認(rèn)定，并進(jìn)行相應(yīng)處罰，以警戒后者，幸免此類情況再發(fā)生。2、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限2.1集團(tuán)董事會(huì)是集團(tuán)最高投資決策機(jī)構(gòu)，擁有最終投資決策審批權(quán)限；集團(tuán)公司設(shè)置集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)，集團(tuán)投資委員評(píng)審委員會(huì)是集團(tuán)投資評(píng)審機(jī)構(gòu)，直接對(duì)集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)；集團(tuán)投資治理部、戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)治理部按相應(yīng)的歸口治理職能負(fù)責(zé)具體投資治理職責(zé)，是集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；集團(tuán)其他相關(guān)部門(mén)按其相應(yīng)職能對(duì)投資治理進(jìn)行協(xié)助治理。2.2集團(tuán)所屬各公司須按制度規(guī)定在所屬公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下成立自己的投資評(píng)審委員會(huì)或類似投資治理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)和組織本單位投資工作；各項(xiàng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后都必須設(shè)置項(xiàng)目工作組,負(fù)責(zé)具

6、體的投資工作。2.3集團(tuán)董事會(huì)2.3.1集團(tuán)董事會(huì)是集團(tuán)重大經(jīng)營(yíng)打算和投資方案的決策機(jī)構(gòu)，維護(hù)集團(tuán)和全體股東的利益，在公司章程的規(guī)定和股東大會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)公司進(jìn)展目標(biāo)和重大投資活動(dòng)的決策，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2.3.2集團(tuán)董事會(huì)職權(quán):（1）決定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)打算和年度投資項(xiàng)目打算。（2）決定集團(tuán)及各子公司投資治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。（3）審批集團(tuán)所屬各公司的投資決策授權(quán)額度。（4）有權(quán)任免集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)所有成員。（5）決定集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)成員酬勞和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)。2.4集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)2.4.1 集團(tuán)投資委員會(huì)是集團(tuán)投資評(píng)審機(jī)構(gòu)，直接對(duì)集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé),投資評(píng)審委員會(huì)由以下人員組成：主任:集團(tuán)常務(wù)

7、副總裁委員:集團(tuán)總裁辦成員、所屬公司總經(jīng)理、外部專家。2.4.2 投資評(píng)審委員會(huì)職責(zé)：（1）審議集團(tuán)及所屬公司投資治理制度、流程、方法。（2）審議集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)打算和年度投資項(xiàng)目打算。（3）審議集團(tuán)所屬各公司的投資決策授權(quán)額度。（4）對(duì)集團(tuán)的重要投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。（5）指導(dǎo)和監(jiān)督各公司投資治理活動(dòng)。2.4.3 投資評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則：（1）投資評(píng)審委員會(huì)評(píng)審以記名投票方式表決，每名委員有一票表決權(quán)。（2）投資委員會(huì)委員人數(shù)為奇數(shù)，依照不同投資項(xiàng)目評(píng)審需要，人數(shù)可設(shè)為7至13人不等；在重大投資項(xiàng)目評(píng)審中外部專家許多于兩人。（3）投資評(píng)審委員要緊采取會(huì)議方式對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。（4）投資評(píng)審委員會(huì)的

8、會(huì)議一般由主任召集和主持，專門(mén)情況下能夠由投資評(píng)審委員會(huì)主任授權(quán)或托付他人代為召集和主持。（5）投資委員會(huì)的表決意向分為同意、反對(duì)和棄權(quán)，與會(huì)委員應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一，未做選擇或者同時(shí)選擇兩個(gè)以上意向的，視為棄權(quán)。（6）在投資項(xiàng)目評(píng)審中，全體委員的同意票數(shù)過(guò)半則視為項(xiàng)目審議通過(guò)。（7）項(xiàng)目審議完成后，集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)直接將項(xiàng)目評(píng)審議案提交集團(tuán)董事會(huì)審批。（8）投資評(píng)審會(huì)議應(yīng)安排工作人員對(duì)會(huì)議做好記錄，會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：會(huì)議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)和召集人姓名。出席委員的姓名以及受他人托付出席投資會(huì)議的委員（代理人）姓名。（三）會(huì)議議程。委員發(fā)言要點(diǎn)。每一評(píng)審事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果

9、應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）。（9）出席會(huì)議的委員，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名，出席會(huì)議的委員有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作講明性記載，投資評(píng)審會(huì)議記錄須作為公司重要檔案妥善保存，評(píng)審會(huì)議記錄保管期限為10年。2.5集團(tuán)投資歸口治理部門(mén)分工及職責(zé)2.5.1集團(tuán)投資治理部、集團(tuán)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部、集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部是負(fù)責(zé)投資治理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在其職能范圍內(nèi)對(duì)各類投資項(xiàng)目進(jìn)行歸口治理，分工和歸口治理示意圖如下：部門(mén)投資類不投資治理部證券投資、股權(quán)投資戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部房地產(chǎn)投資、新建（項(xiàng)目）投資、兼并收購(gòu)、重大生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資（1000萬(wàn)以上）、重大技改投資（1000萬(wàn)以上）財(cái)務(wù)治理部非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般生產(chǎn)

10、性固定資產(chǎn)投資（1000萬(wàn)以下）、一般技改投資（1000萬(wàn)以下）、研發(fā)投資2.5.2集團(tuán)投資治理部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及所屬各公司的證券投資和股權(quán)投資業(yè)務(wù)治理。（2）負(fù)責(zé)組織對(duì)分管的投資項(xiàng)目的立項(xiàng)受理、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、投資后評(píng)估及投資考核工作。（3）參與評(píng)審集團(tuán)及各公司年度投資項(xiàng)目打算。（4）參與對(duì)各投資項(xiàng)目立項(xiàng)及評(píng)估論證的評(píng)審；從投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、資本運(yùn)作價(jià)值角度進(jìn)行評(píng)審，并給出評(píng)審意見(jiàn)。2.5.3 集團(tuán)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及所屬公司新建(項(xiàng)目)投資及重大技改投資、兼并與收購(gòu)及房地產(chǎn)性投資，重大的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和重大技改投資項(xiàng)目的治理。（2）負(fù)責(zé)組織對(duì)分管的投資項(xiàng)目

11、的立項(xiàng)受理、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、投資后評(píng)估及投資考核工作。（3）參與評(píng)審集團(tuán)及各公司年度投資項(xiàng)目打算。（4）參與投資項(xiàng)目立項(xiàng)及評(píng)估論證評(píng)審，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)分析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)、盈利三方面給出評(píng)審意見(jiàn)。2.5.4 集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及所屬公司非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般技改投資及研發(fā)費(fèi)用投資項(xiàng)目的治理。（2）參與評(píng)審集團(tuán)及各公司年度投資項(xiàng)目打算。（3）負(fù)責(zé)組織對(duì)分管投資項(xiàng)目的立項(xiàng)受理、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、投資后評(píng)估及投資考核工作。（4）參與投資項(xiàng)目立項(xiàng)及評(píng)估論證評(píng)審，對(duì)投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅收策劃及收益進(jìn)行分析和審核，提出明確的財(cái)務(wù)目標(biāo)和評(píng)審意見(jiàn)。2.6

12、集團(tuán)其他部門(mén)職責(zé)2.6.1 集團(tuán)審計(jì)部職責(zé)：（1）集團(tuán)審計(jì)部是投資項(xiàng)目的監(jiān)督和審計(jì)責(zé)任部門(mén)。（2）負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)制度對(duì)投資項(xiàng)目的合法合規(guī)性進(jìn)行審核。（3）負(fù)責(zé)公司重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)的監(jiān)督和投資項(xiàng)目中期和驗(yàn)收的審計(jì)工作。（4）參與重大投資項(xiàng)目的后評(píng)估及考核工作。2.6.2 集團(tuán)資金治理部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)審核投資項(xiàng)目的資金預(yù)算和資金打算。（2）負(fù)責(zé)籌集投資項(xiàng)目所需資金。（3）對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行資金劃撥等相關(guān)手續(xù)。（4）監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用。2.6.3 集團(tuán)辦公室職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目相關(guān)法律文本及項(xiàng)目合法性審核。（2）對(duì)投資項(xiàng)目合作意向書(shū)、投資協(xié)議、合同及章程進(jìn)行法律主審，并按公司要求提供法

13、律審核意見(jiàn)。（3）在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，協(xié)調(diào)及維護(hù)與政府相關(guān)職能部門(mén)關(guān)系。（4）負(fù)責(zé)工商行政相關(guān)手續(xù)的辦理。2.6.4 集團(tuán)人力資源部職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估工作。（2）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目所需各類專業(yè)人員的招聘和人力配置工作。（3）負(fù)責(zé)項(xiàng)目要緊治理人員的人員測(cè)評(píng)、盡職調(diào)查工作。（4）負(fù)責(zé)收購(gòu)兼并以及合資合作項(xiàng)目的人力資源方面的銜接工作。（5）負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)人員的調(diào)撥、升遷、考核等工作。2.7 項(xiàng)目工作組及職責(zé)：2.7.1各單位在投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后即開(kāi)始籌建項(xiàng)目組，集團(tuán)本部投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目組分不由項(xiàng)目提出部門(mén)或指定部門(mén)進(jìn)行籌建，集團(tuán)各所屬公司的項(xiàng)目組由各公司組織籌建。2.7.2項(xiàng)目組成員

14、由一般由項(xiàng)目提出部門(mén)、技術(shù)部門(mén)和投資歸口治理部門(mén)派員共同組成，重大項(xiàng)目必須聘請(qǐng)外部專家或咨詢公司人員參與。2.7.3為規(guī)避項(xiàng)目盲目上馬，凡經(jīng)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目或單項(xiàng)金額在500萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目組需與項(xiàng)目所在公司簽訂項(xiàng)目責(zé)任書(shū)，并嚴(yán)格按項(xiàng)目責(zé)任書(shū)內(nèi)容執(zhí)行。2.7.4項(xiàng)目組職責(zé)：（1）擬定項(xiàng)目治理的各項(xiàng)制度、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，制訂項(xiàng)目打算，確定項(xiàng)目組長(zhǎng)、項(xiàng)目執(zhí)行組長(zhǎng)、項(xiàng)目組員的職責(zé)，并上報(bào)集團(tuán)。（2）負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期規(guī)劃設(shè)計(jì)工作，包括項(xiàng)目進(jìn)度打算、網(wǎng)絡(luò)打算、費(fèi)用打算、方案設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、規(guī)劃報(bào)建手續(xù)、設(shè)施規(guī)劃、工藝規(guī)劃等。（3）協(xié)助所屬公司投資治理部門(mén)做好項(xiàng)目論證和評(píng)估工作。（4）組織項(xiàng)目時(shí)期性評(píng)審

15、并報(bào)集團(tuán)。（5）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和過(guò)程治理。（6）同意并配合集團(tuán)相關(guān)部門(mén)的檢查和監(jiān)督。（7）嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目責(zé)任書(shū)相關(guān)內(nèi)容。2.8下屬公司投資治理機(jī)構(gòu)職責(zé)2.8.1集團(tuán)各所屬公司董事會(huì)在集團(tuán)董事會(huì)投資授權(quán)范圍內(nèi)，擁有所在公司的最高投資決策權(quán)限。2.8.2集團(tuán)各所屬公司投資評(píng)審委員會(huì)（或類似投資治理機(jī)構(gòu)）職責(zé)權(quán)限應(yīng)參照集團(tuán)模式制訂，在職權(quán)范圍以內(nèi)負(fù)責(zé)所在公司投資項(xiàng)目的治理和審批。2.8.3集團(tuán)各所屬公司投資治理機(jī)構(gòu)須將本公司的投資治理規(guī)定和流程上報(bào)集團(tuán)。3、投資項(xiàng)目決策授權(quán)3.1 集團(tuán)投資決策實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度。3.2 投資授權(quán)原則是依照集團(tuán)各所屬公司規(guī)模、產(chǎn)值、投資規(guī)劃以及各公司治理情況分不授予各

16、公司不同的投資決策權(quán)限。3.3 投資決策授權(quán)由各公司提出授權(quán)申請(qǐng),由集團(tuán)各投資歸口治理部門(mén)評(píng)審,集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)審議，集團(tuán)董事會(huì)審批。3.4 集團(tuán)對(duì)各所屬公司的投資授權(quán)每?jī)赡赀M(jìn)行一次評(píng)審并重新簽授。3.5 證券類和股權(quán)類投資由于投資風(fēng)險(xiǎn)高,專業(yè)性強(qiáng),故投資決策權(quán)限統(tǒng)一收歸集團(tuán),集團(tuán)各所屬公司暫不具有該兩項(xiàng)投資的任何投資決策權(quán)限。3.6集團(tuán)各所屬公司的投資授權(quán)明細(xì)表見(jiàn)附件。4、投資項(xiàng)目規(guī)劃4.1每年10月份，集團(tuán)及各所屬公司需編制下一年度經(jīng)營(yíng)打算和全面預(yù)算，各公司在年度經(jīng)營(yíng)打算和全面預(yù)算編制基礎(chǔ)資料中必須單獨(dú)編制年度投資項(xiàng)目打算。4.2每年11月份，各公司將年度投資項(xiàng)目打算上報(bào)集團(tuán),集團(tuán)投資歸

17、口治理部門(mén)按各自職能對(duì)年度投資項(xiàng)目打算進(jìn)行評(píng)審。4.3每年12月份，集團(tuán)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部、投資治理部、財(cái)務(wù)治理部審核、論證完成各公司年度投資項(xiàng)目打算，削減掉不必要的項(xiàng)目，綜合平衡后，將評(píng)審整理匯總后的集團(tuán)年度投資項(xiàng)目打算上報(bào)集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)審議，集團(tuán)董事會(huì)審批。4.4年度打算外的新增投資項(xiàng)目,由項(xiàng)目提出單位提出新增投資項(xiàng)目打算申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)歸口治理部門(mén)審核，集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)申批通過(guò)后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部調(diào)整集團(tuán)年度投資打算預(yù)算；經(jīng)審批同意后的新增的投資項(xiàng)目打算，一律按正常項(xiàng)目決策程序進(jìn)行治理。5、投資項(xiàng)目的決策程序5.1投資項(xiàng)目決策治理按流程分為項(xiàng)目提出、立項(xiàng)、評(píng)估論證、決策四個(gè)差不多環(huán)節(jié)。5.2項(xiàng)

18、目提出5.2.1投資項(xiàng)目可由集團(tuán)總裁辦、集團(tuán)職能部門(mén)、集團(tuán)所屬公司提出。5.2.2投資項(xiàng)目提出人須提供投資項(xiàng)目建議書(shū)。5.2.3項(xiàng)目建議書(shū)須有項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目概況、投資目的和意義、投資總額、簡(jiǎn)要經(jīng)濟(jì)測(cè)算等差不多內(nèi)容。5.2.4項(xiàng)目建議書(shū)須使用集團(tuán)規(guī)定的格式和模板。5.3立項(xiàng)5.3.1項(xiàng)目提出后,經(jīng)項(xiàng)目提出公司投資治理機(jī)構(gòu)組織討論后認(rèn)為項(xiàng)目可行的，直接進(jìn)入立項(xiàng)程序。5.3.2集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部負(fù)責(zé)治理的投資項(xiàng)目，包括非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、一般技改投資和研發(fā)費(fèi)用投資不需要立項(xiàng)、論證及評(píng)審；在編制年度經(jīng)營(yíng)打算與全面預(yù)算中通過(guò)年度投資項(xiàng)目打算進(jìn)行統(tǒng)一審批，各公司在預(yù)算范圍內(nèi)按規(guī)定的投

19、資治理程序?qū)嵤瑘?bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部備案。5.3.3證券投資及股權(quán)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)工作由集團(tuán)投資治理部直同意理和負(fù)責(zé)。5.3.4房地產(chǎn)性投資、新建項(xiàng)目投資、重大技改投資、重大生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資、兼并收購(gòu)?fù)顿Y項(xiàng)目的立項(xiàng)工作由集團(tuán)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)受理。5.3.5立項(xiàng)受理工作包括組織立項(xiàng)研討，進(jìn)行簡(jiǎn)單的立項(xiàng)分析，講明理由，起草立項(xiàng)批復(fù)意見(jiàn)。5.3.6集團(tuán)投資歸口治理部門(mén)受理立項(xiàng)后，立即組織集團(tuán)另外兩個(gè)投資治理部門(mén)進(jìn)行立項(xiàng)研討和批復(fù)工作。5.3.7立項(xiàng)批復(fù)須由立項(xiàng)研討參加人員會(huì)簽，立項(xiàng)通過(guò)的，由受理部門(mén)附上項(xiàng)目建議書(shū)和立項(xiàng)研討意見(jiàn)，提交集團(tuán)投資評(píng)審委員審議，從立項(xiàng)受理至立項(xiàng)批復(fù)的時(shí)限為十個(gè)工作日。5.3.8未

20、獲準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目，經(jīng)集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)主任審批后，由受理部門(mén)直接回復(fù)項(xiàng)目提出單位，并講明立項(xiàng)未通過(guò)理由。5.4評(píng)估論證5.4.1項(xiàng)目評(píng)估論證分為項(xiàng)目論證與評(píng)審兩個(gè)時(shí)期，第一時(shí)期由項(xiàng)目提出單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證，第二時(shí)期由集團(tuán)投資治理部門(mén)對(duì)論證進(jìn)行評(píng)審。5.4.2項(xiàng)目論證（1）項(xiàng)目論證是指對(duì)獲準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，編制可行性研究報(bào)告（下稱可研報(bào)告）。可研報(bào)告要緊內(nèi)容有：項(xiàng)名名稱、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目概況、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、技術(shù)分析、市場(chǎng)分析、資金分析（含籌資和還資）、效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、專家評(píng)估、研究結(jié)論等差不多內(nèi)容。（2）項(xiàng)目論證及可研報(bào)告的編寫(xiě)工作由投資項(xiàng)目提出所在公司的投資治理機(jī)構(gòu)組織,由集團(tuán)

21、各歸口治理部門(mén)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 （3）可研報(bào)告的編寫(xiě)須使用集團(tuán)規(guī)定的格式和模板。5.4.3論證評(píng)審（1）各公司在投資項(xiàng)目論證完成后,提交集團(tuán)相應(yīng)投資歸口治理部門(mén),由受理的集團(tuán)投資歸口治理部門(mén)牽頭,組織集團(tuán)其他投資歸口治理部門(mén)及集團(tuán)相關(guān)部門(mén)完成項(xiàng)目評(píng)審。（2）論證評(píng)審要緊依據(jù)：投資項(xiàng)目是否與集團(tuán)公司戰(zhàn)略進(jìn)展相符。投資項(xiàng)目是否與國(guó)家政策、產(chǎn)業(yè)政策、地點(diǎn)政策矛盾投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否合理。投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)測(cè)確實(shí)是否科學(xué)。經(jīng)營(yíng)期限是否與公司產(chǎn)品進(jìn)展定位及產(chǎn)品的市場(chǎng)周期相符。投資總規(guī)模是否能保證規(guī)劃的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、投資收益回收的設(shè)定是否與集團(tuán)公司現(xiàn)有的投資總體規(guī)劃相符。（3）論證評(píng)審要點(diǎn)：集團(tuán)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)部對(duì)投資

22、項(xiàng)目是否符合集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略和相關(guān)子公司進(jìn)展戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)審；對(duì)項(xiàng)目是否符合相關(guān)的國(guó)家、產(chǎn)業(yè)、地點(diǎn)政策進(jìn)行評(píng)審并給出明確意見(jiàn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析過(guò)程和結(jié)論進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及收益進(jìn)行分析復(fù)核和預(yù)測(cè)，并對(duì)項(xiàng)目涉及的稅收籌劃、核算籌劃、資金需求及投入打算等提出明確目標(biāo)和投資意見(jiàn)。集團(tuán)投資治理部對(duì)項(xiàng)目的資本運(yùn)作價(jià)值和財(cái)務(wù)的投入產(chǎn)出價(jià)值進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，出具明確的項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)。集團(tuán)辦公室對(duì)投資項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)審，并提出評(píng)審意見(jiàn)。（4）項(xiàng)目論證評(píng)審結(jié)束后，由受理部門(mén)綜合各部門(mén)意見(jiàn)后形成最終評(píng)審意見(jiàn)，項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的，由受理部門(mén)將評(píng)審意見(jiàn)附上可研報(bào)告提交集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)，從受理評(píng)審至形成

23、評(píng)審意見(jiàn)的時(shí)限為十個(gè)工作日。（5）評(píng)審未通過(guò)的項(xiàng)目，經(jīng)集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)審批后，由受理部門(mén)直接回復(fù)項(xiàng)目提出單位，并講明評(píng)審未通過(guò)理由。5.5項(xiàng)目決策5.5.1項(xiàng)目決策分為項(xiàng)目審議和項(xiàng)目審批兩個(gè)時(shí)期，第一時(shí)期由集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議,第二時(shí)期由集團(tuán)董事會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行最終審批。5.5.2項(xiàng)目審議（1）集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)對(duì)通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審的投資項(xiàng)目，在論證評(píng)審結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目審議。（2）審議時(shí)集團(tuán)相應(yīng)歸口治理部門(mén)須提供的文件有：項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告、相關(guān)合同或章程草案。（3）適用于本規(guī)定的所有投資項(xiàng)目均由集團(tuán)投資委員會(huì)負(fù)責(zé)審議，審議通過(guò)項(xiàng)目的有效表決票數(shù)必須超過(guò)全體委員的

24、半數(shù)。（4）到會(huì)的委員須在集團(tuán)投資委員會(huì)評(píng)審議案相應(yīng)欄目中填寫(xiě)明確的意見(jiàn)并簽章。（5）審核結(jié)束時(shí)，應(yīng)形成集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)評(píng)審議案（按統(tǒng)一格式），議案內(nèi)容須包括：議案要點(diǎn)、預(yù)審意見(jiàn)、議案附件（可研報(bào)告、合同或章程草案）等。（6）集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的審批過(guò)程應(yīng)作詳細(xì)記錄，記錄必須包括內(nèi)容是：到會(huì)的委員名單、每位委員的意見(jiàn)、表決時(shí)刻、表決結(jié)果、對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的要求，以及相關(guān)人事安排等。（7）項(xiàng)目評(píng)審結(jié)束后，由集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)將項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)附上相關(guān)資料提交集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行審批。5.5.3項(xiàng)目審批（1）集團(tuán)董事會(huì)對(duì)提交的審批項(xiàng)目，在項(xiàng)目審議后十個(gè)工作日完成對(duì)項(xiàng)目的審批工作。（2）集團(tuán)投資評(píng)審委員

25、會(huì)須向集團(tuán)董事會(huì)提供的文件是：項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告、集團(tuán)投資委員會(huì)評(píng)審議案及相關(guān)合同或章程草案。（3）集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)將審批意見(jiàn)送達(dá)項(xiàng)目提出單位，項(xiàng)目提出單位收到批復(fù)后即可組織人員進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施；對(duì)未通過(guò)審批的投資項(xiàng)目，由受理部門(mén)直接回復(fù)項(xiàng)目提出單位，并講明審批未通過(guò)理由。6、投資項(xiàng)目過(guò)程治理6.1 投資項(xiàng)目過(guò)程治理目的是加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)各投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督，以保證項(xiàng)目投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，預(yù)防和糾正項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的不規(guī)范行為；項(xiàng)目通過(guò)審批進(jìn)入實(shí)施時(shí)期后，項(xiàng)目過(guò)程治理工作即正式開(kāi)始。6.2集團(tuán)的項(xiàng)目投資治理實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管相結(jié)合的原則，投資單位對(duì)投資項(xiàng)目按照項(xiàng)目治理方式指

26、定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，做到責(zé)、權(quán)、利相對(duì)等，確保項(xiàng)目按打算實(shí)施。6.3 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向集團(tuán)做出書(shū)面匯報(bào)，投資項(xiàng)目匯報(bào)材料包括建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量、投資操縱、安全、投達(dá)產(chǎn)情況等，按月送達(dá)集團(tuán)相應(yīng)投資歸口治理部門(mén)備案。6.4集團(tuán)各投資歸口治理部門(mén)須對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，關(guān)心解決各種實(shí)際問(wèn)題和協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。6.5集團(tuán)各投資歸口治理部門(mén)須協(xié)同財(cái)務(wù)部和資金部，對(duì)投資項(xiàng)目資金使用進(jìn)行有效的治理和監(jiān)控，確保項(xiàng)目資金的安全完整，做到專款專用。6.6集團(tuán)審計(jì)部依照情況，定期或不定期對(duì)投資項(xiàng)目作專項(xiàng)檢查和審計(jì)，對(duì)發(fā)覺(jué)有違反本制度相關(guān)規(guī)定的，有權(quán)提出處理意見(jiàn)。6.6集團(tuán)各投資歸口治理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目各

27、方面情況進(jìn)行收集和匯總，每月出具投資項(xiàng)目過(guò)程治理分析報(bào)告，并上報(bào)集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)。6.7凡經(jīng)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目實(shí)施完成后,都必須經(jīng)集團(tuán)審計(jì)部審計(jì),提出項(xiàng)目審計(jì)意見(jiàn)并出具項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。6.8經(jīng)立項(xiàng)評(píng)審的重大投資項(xiàng)目，或投資總額在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)）以上的，或者集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)審計(jì)的，必須通過(guò)項(xiàng)目中期審計(jì)和竣工審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)通過(guò)的將不予驗(yàn)收。7、投資項(xiàng)目后評(píng)估治理7.1投資項(xiàng)目后評(píng)估治理是指在投資項(xiàng)目實(shí)施完成和項(xiàng)目審計(jì)完成后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；總結(jié)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為投資考核提供依據(jù)。7.2投資項(xiàng)目后評(píng)估工作由集團(tuán)投資歸口治理部門(mén)組織集團(tuán)相關(guān)部門(mén)共同完成。7.3投資后評(píng)估

28、要緊內(nèi)容：（1）投資目標(biāo)達(dá)成評(píng)估；集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部負(fù)責(zé)收集并提供投資項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)，相應(yīng)投資歸口治理部門(mén)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目投資目標(biāo)、投資規(guī)劃、投資回收期、投資回報(bào)率、預(yù)期投資效果等數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，與項(xiàng)目投資目標(biāo)對(duì)比，以分析項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期的投資目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)，找出與投資目標(biāo)的差距和緣故。（2）投資效益評(píng)估；對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)際取得的投資效益進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)。（3）投資過(guò)程治理評(píng)估；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中治理、操縱、執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。7.4依照投資項(xiàng)目的規(guī)模的大小，后評(píng)價(jià)時(shí)期收集的資料可適當(dāng)簡(jiǎn)化。7.5集團(tuán)相應(yīng)投資歸口治理部門(mén)匯總項(xiàng)目相關(guān)資料，編寫(xiě)投資項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告，并將報(bào)告存檔備查。8、投資考核及損失責(zé)任追究8.1集團(tuán)實(shí)行投資考核及投資損失責(zé)任追究制，在投資項(xiàng)目完成驗(yàn)收和后評(píng)估之后，依照投資評(píng)估結(jié)果及審計(jì)意見(jiàn)，由集團(tuán)各歸口治理部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目效果進(jìn)行考核，并確定考核意見(jiàn),上報(bào)集團(tuán)投資評(píng)審委員會(huì)審批。8.2項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告、項(xiàng)目責(zé)任書(shū)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告是考核和界定項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人及其責(zé)任的依據(jù)，集團(tuán)