1、唉二、資金預算作百業準則拜般 扳總般 把則氨 班第一條捌 皚目的及依據跋 隘為提高各公司暨瓣配合財務部門統擺籌及靈活運用資澳金，以充分發揮扒其經濟效用，各頒公司除應按年編拌制年度資金預算翱外，并應逐月編艾列資金預計表，佰以期達成資金運盎用之最高效益，骯特依艾“隘關系企業資金調八度控制辦法氨”耙第一至四條規定般，訂定本準則。盎 半第二條凹 頒資金范圍凹 鞍本準則所稱資金敗，系指庫存現金稗、銀行存款及隨邦時可變現之有價邦證券而言。為期佰編表計算及收支艾運用方便起見，皚預計資金僅指現案金及銀行存款，拜至隨時可變現之百有價證券則歸屬盎于資金調度之列隘。百 爸 拜第三條澳 八作業期間頒 (半一版)伴資金

2、提供部門，般除應于年度經營癌計劃書編訂時，熬提送年度資金預敖算外，應于每月拜24礙日前逐月預計次昂三個月份資金收扮支資料送會計部伴門，以利匯編。瓣(傲二半)愛各公司會計部門頒應于每月28前懊編妥次三個月份阿資金來源運用預壩計表按月配合修隘訂。并于次月1扳5日前編妥上月擺份實際與預計比翱較編制資金來源熬運用比較表各一暗式四份，呈總經佰理唉(瓣經理傲)傲核閱后，一份自靶存，一份留存總按經理室阿(翱經理室捌)鞍，一份送財務部阿，一份送總管理胺處總經理室。扮 收 入皚 搬第四條骯 邦內外銷收入罷 翱營業部門依據各邦種銷售條件及收盎款期限，預計可昂收拌(頒兌伴)埃現數編列。伴 捌第五條昂 芭勞務收入安

3、敗營業部門收受同哎業產品代為加工隘，依公司收款條澳件及合約規定預擺計可收藹(把兌白)俺現數編列。埃 愛第六條般 板退稅收入骯 (跋一案)岸退稅部門依據申皚請退稅進度，預絆計可退現數編列笆。懊 (佰二挨)挨預計核退營業稅敖雖非實際退現，版以其能抵繳現金礙支出，得視同退扮現。絆 柏第七條愛 笆其他收入胺 挨凡無法直接歸屬耙于上項收入者皆頒屬之，包括財務按收入、增資收現搬、下腳收入等。斑其數額在按30半萬元以上者，均半應加說明。 支 出哎第八條背 柏資本支出靶 (扮一埃)鞍支出：依土地管巴理小組或特定經傲辦部門依據購地芭支付計劃提供之骯支付預算數編列礙。澳 (傲二爸)敗房屋：營建部門擺依據興建工程進

4、八度，預計所需支盎付資金編列。岸 (哀三安)版設備分期付款、愛分期繳納關稅等哎：會計部門依據安分期付款償付日把期予以編列。胺 (佰四扮)案機械設備、什項扮設備、預付工程澳定金等：工務部把門依據工程合約暗及進度，預定支辦付預算及資材部澳門依據外購阿L/C胺開立計劃，預計愛支付資金編列。罷 絆第九條辦 阿材料支出哎 哎資材部門依請購百、采購、結匯作把業，分別預計內盎外購原物料支付唉資金編列。懊 隘第十條澳 巴薪工俺 瓣會計部門依據產愛銷計劃等資料及搬最近實際發生數壩，斟酌預計支付哎數編列。愛 胺第十一條按 隘經常費用罷 (斑一芭)般托工工廠：托工哀經辦部門應參照百拖工廠商別約定凹付款條件等資料瓣，

5、斟酌預計支付跋數編列。癌 (巴二捌)扮制造費用：會計班部門依據生產計吧劃，參考制度費哀用有關資料及最岸近實際發生數，跋并斟酌預計支付礙數編列。藹 (哀三搬)疤推銷費用：營業搬部門依據營業計拜劃，參照以往月啊份推銷費用占營芭業額之比例推算俺編列。哀 (班四罷)稗管理費用：會計癌部門參照以往實叭際數及管理部門辦工作計劃編列。稗 (稗五跋)安財務費用：會計耙部門依據財務部扮門資金調度情形背，核算利息支付艾編列。巴 斑第十二條頒 埃其他支出岸 愛凡不屬于上列各笆項之支出皆屬之礙，包括償還長期跋(百分期哎)矮款、股息、紅利把等之支付。其數敗額在挨30熬萬元以上，均應骯加說明。礙 般盎 敗異常說明胺 靶第

6、十三條班 哎異常說明拌 敗各公司應按月編稗制資金來源運用按比較表，以了解拜資金實際運用情絆形，其中實際數佰與預計比較每項安差異在爸10%壩以上者，應由資版料提供部門填列半資金差異報告表拔列明差異原因，拌于每月10日前罷送會計部門匯編奧。把 霸扒 佰資金調度擺 芭第十四條背 扒資金調度哀 艾 (百一版)岸各公司營運資金鞍由公司挨(邦事業部把)瓣最高主管負責籌按劃，并由總管理捌處財務部門協助凹籌措調度。礙 (巴二傲)瓣各公司資材部門跋應按月根據國內邦外購料借款數額阿編列襖“疤購料借款月報表傲”敖于當月埃24奧日由各公司總經按理室分送財務部爸及總管理處總經隘理室匯總呈核。巴 (瓣三拜)把財務部應于次

7、月敗5日前按月將有襖關銀行貸款額度傲、可動用資金、跋定期存款余額等頒資料編列能源企懊業國內銀行短期爸借款明細表呈總瓣管理處總經理核氨閱，以為經營決邦策之參考。班 巴拜 挨附扮 邦則昂 伴第十五條拔 矮本準則經總管理挨處總經理核準后隘實施，修改時亦傲同。扒年 月份 昂 單位：千元澳項目板月爸月板月俺項目哎月靶月百月啊說明矮金額按%巴金額百%佰金額靶%絆金額稗%笆金額百%敗金額辦%佰收頒入敖外銷收入罷支靶出暗資本支出耙土地及房屋白內銷收入八設備分期付款礙現 銷盎關稅捌機構設備-內購按票據兌現礙外購隘什項設備扒材料支出拜勞務收入礙原料內購熬物料內購跋原物料外購吧退稅收入挨即開L/C般D/A之償還唉U

8、SANCE之案償還氨其他收入盎薪工哀經常費用瓣財務收入愛托工工繳芭制造費用皚推銷費用昂管理費用拌其 他柏財務費用阿其他支出昂長期債款之償還氨合 計耙其他斑合計邦資金剩余及短缺邦經理： 芭 科長： 阿 制表：傲單位：千元 鞍 年 月份背 資料提供霸部門：伴項目哀金額芭備注跋月份奧月份捌月份啊外銷收入礙*表列數字系指盎當月可押入或收熬現部分。跋*本表由資料提唉供部門分別就有啊關項目填更，于柏每月24日前送澳會計部門。八*營業部門預計瓣三次三個月份營襖業額礙_俺月份白_熬_拜千元巴_愛月份愛_澳_盎千元拔_扒月份把_拔_笆千元板D/A熬L/C背內銷收入佰現銷佰票據兌現霸勞務收入澳退稅收入礙其他收入哀

9、財務收入敗其他礙合計唉經理： 氨 科長： 扮 制表：皚一式二聯：1昂.柏自存 2埃.半會計部門胺年 月份 埃 資料提供部扳門：芭項目啊金額啊備注暗月份把月份俺土地及板房屋懊機械設備暗專項設備皚預付工胺程定金爸土地及伴房屋矮機械設備矮專項設備暗預付工程定金疤*本表由資料提拜供部門分別就有般關項目填列。于懊每月24日前送骯會計部門。藹*表列數字系指辦當月付款數艾合計耙經理： 霸 科長： 敗 制表：愛一式二聯：1疤.皚自存 2挨.般會計部敗內外購原物料預頒計表暗資料提供部門：八 笆 年癌 月份 班 礙 班 敗單位：千元白項目靶金額霸備注隘月份扮月份骯月份氨原料內購捌*表列數字系指靶當月付款數礙*本表

10、由資料提澳供部門于每月2板4日前填送會計啊部。伴原料辦配件案貨物稅百物料內購愛原物料外購安D/A捌L/C拔關稅柏各項費用唉合計佰科長： 瓣 制表：半一式二聯拌:敖1挨.凹自存 奧2.敗會計部資金差異報告表拜單位：千元 礙 拔年 月份 柏 按 哎 資料提啊供部門：把項目靶實際數襖預計數艾比較增減百差異原因說明俺備注背金額靶%吧金額版%板金額巴%伴*凡實際數與預鞍計數比較，每項爸差異在10%以扮上者，均應由資辦料提供部門列明疤差異原因，于每白月10日前就上跋月份數填送會計啊部。疤*本表由會計部扒精列實際數、預翱計數、比較增減癌后送各資料提供白部門說明差異原暗因。資料提供部門會計部門霸經理： 凹科長： 扳經辦： 癌 翱 經理：岸 科長： 扒 制表： 案 伴 翱 隘一式二聯：1瓣.矮會計部門 伴 2傲.艾資料提供部門骯貨款銀行： 盎 笆 年案 月 日扮 般 斑 貨款制度：哎供翱應擺商壩請購單巴號碼邦品名八起訖日期挨利率拔（年息）叭每月攤還金額愛年月日扒年月日熬月扒月襖月敖月巴月案月凹月半本金柏利息阿