1、（最新版）銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力考試考點(diǎn)練習(xí)題及答案1.風(fēng)險暴露的類型包括（ ）。A.公司風(fēng)險暴露B.零售風(fēng)險暴露C.主權(quán)風(fēng)險暴露D.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露E.股權(quán)風(fēng)險暴露【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部評級之前，首先要按照風(fēng)險暴露的屬性進(jìn)行風(fēng)險暴露的科學(xué)、合理分類。風(fēng)險暴露主要包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露以及其他風(fēng)險暴露。2.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（ ）策略。A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險分散D.風(fēng)險對沖【答案】:C【解析】:風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)

2、險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。3.某商業(yè)銀行當(dāng)期信用評級為B級的借款人的違約概率（PD）是0.10，違約損失率（LGD）是0.50。假設(shè)該銀行當(dāng)期所有B級借款人的表內(nèi)外信貸總額為30億元人民幣，違約風(fēng)險暴露（EAD）是20億元人民幣，則該銀行此類借款預(yù)期損失為（ ）億元。A.0.8B.4C.1D.3.2【答案】:C【解析】:預(yù)期損失違約概率（PD）違約風(fēng)險暴露（EAD）違約損失率（LGD）0.1200.51（億元）。4.信息披露通常通過（ ）等形式向社會公眾披露公司及與公司相關(guān)的信息。A.招股說明書B.上市公告書C.定期報(bào)告D.

3、財(cái)務(wù)報(bào)表E.臨時報(bào)告【答案】:A|B|C|E【解析】:信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報(bào)告和臨時報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露的行為。5.KPMG風(fēng)險中性定價模型中用到的變量包括（ ）。A.非違約概率B.風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息C.風(fēng)險資產(chǎn)的回收率D.貸款期限E.借款企業(yè)的市場價值【答案】:A|B|C【解析】:根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即：P1（1K1）（1P1）（1K1）1i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，（1P1）即其違約概率；K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息；為風(fēng)險

4、資產(chǎn)的回收率，等于“1違約損失率”；i1為期限1年的無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。6.下列說法正確的是（ ）。A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)【答案】:B【解析】:累計(jì)總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍，因此，這種計(jì)量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計(jì)量方法較為激進(jìn)。7.關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（ ）。A.如采用標(biāo)準(zhǔn)

5、久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險C.久期分析只能計(jì)量利率變動對銀行短期收益的影響D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性【答案】:B【解析】:缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，而久期分析則計(jì)量利率風(fēng)險對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。久期分析的局限性包括：如果在計(jì)算敏感性權(quán)重時對每一時段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，久期分析只能反映重新定價風(fēng)險，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險及因利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險；對于利率的大幅變動（大于1%），由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系

6、，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，需要進(jìn)行更為復(fù)雜的技術(shù)調(diào)整。8.戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處，包括（ ）。A.比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險C.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，并降低資本使用成本D.強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程E.避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項(xiàng)外，實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會到的益處還包括：全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)?/p>

7、成長機(jī)會；對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失。9.下列各項(xiàng)屬于市場風(fēng)險的是（ ）。A.利率風(fēng)險B.政治風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.商品風(fēng)險E.結(jié)算風(fēng)險【答案】:A|C|D【解析】:市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，其中利率風(fēng)險尤為重要。B項(xiàng)屬于國別風(fēng)險；E項(xiàng)屬于信用風(fēng)險。10.下列關(guān)于超額備付金率的說法錯誤的是（ ）。A.超額備付金率越低，銀行短期流動性越強(qiáng)B.超額備付金率可分幣種計(jì)算，用于分別衡量商業(yè)銀行人民幣和外幣的備付情況C.超額備付金率是衡量銀行流動性和清償能力的一個短

8、期指標(biāo)，涵蓋范圍較窄D.該指標(biāo)在大小銀行之間缺乏可比性，比較適用于同質(zhì)同類銀行機(jī)構(gòu)之間的比較【答案】:A【解析】:超額備付金率（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款庫存現(xiàn)金）/各項(xiàng)存款。超額備付金率越高，銀行短期流動性越強(qiáng)，若比率過低，則表明銀行清償能力不足，可能會影響銀行的正常兌付。11.商業(yè)銀行在識別和分析貸款風(fēng)險時，系統(tǒng)性風(fēng)險因素包括（ ）。A.行業(yè)風(fēng)險因素B.管理層風(fēng)險因素C.區(qū)域風(fēng)險因素D.企業(yè)產(chǎn)品銷售風(fēng)險因素E.宏觀經(jīng)濟(jì)因素【答案】:A|C|E【解析】:商業(yè)銀行在識別和分析貸款風(fēng)險時，系統(tǒng)性風(fēng)險主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險。12.下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號？（

9、 ）A.存貨周轉(zhuǎn)率放慢B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變【答案】:D【解析】:法人客戶風(fēng)險預(yù)警可分為財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警和非財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警兩大類。風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)警示信號，對客戶的長短期償債能力高度關(guān)注。D項(xiàng)，業(yè)務(wù)性質(zhì)變化屬于非財(cái)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測。13.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式為（ ）。A.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資本金總額B.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/資本金總額C.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/平均資本金總額D.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資產(chǎn)總額【答案】:D【解析】:資產(chǎn)收益率（ROA）是

10、反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)，屬于風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。其計(jì)算公式是：資產(chǎn)收益率（ROA）稅后凈收入/資產(chǎn)總額。14.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險資本的方法：權(quán)重法和（ ）。A.初級法B.高級法C.內(nèi)部評級法D.內(nèi)部評審法【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險資本的方法：權(quán)重法和內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種。15.不同的職能部門對于風(fēng)險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（ ）。A.最佳避險報(bào)告B.整體風(fēng)險報(bào)告C.具體的頭寸報(bào)告D.風(fēng)險監(jiān)測報(bào)告【答案】:C【解析】:

11、風(fēng)險監(jiān)測和報(bào)告要滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣化需求。高級管理層需要的是高度概括的整體風(fēng)險報(bào)告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告；風(fēng)險管理委員會則通常要求風(fēng)險管理部門提供最佳避險報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。16.下列關(guān)于聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的說法，正確的是（ ）。A.制定危機(jī)管理規(guī)劃是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一B.危機(jī)管理應(yīng)當(dāng)采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略C.聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南D.危機(jī)可能永遠(yuǎn)不會發(fā)生，所以聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值【答案】:C【解析】:A項(xiàng)，制定危

12、機(jī)管理規(guī)劃是聲譽(yù)風(fēng)險管理的具體做法之一；B項(xiàng)，傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行的危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強(qiáng)烈的對抗行動，如今更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”；D項(xiàng)，無論聲譽(yù)危機(jī)何時發(fā)生，商業(yè)銀行在系統(tǒng)制定聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃時，很多潛在風(fēng)險就已經(jīng)被及時發(fā)現(xiàn)并得到有效處理，因此，聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃能夠給商業(yè)銀行創(chuàng)造相當(dāng)可觀的附加價值。17.專業(yè)化的融資擔(dān)保公司可在余額不超過凈資產(chǎn)（ ）倍之內(nèi)承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任。A.8B.10C.11D.14【答案】:B【解析】:一類特殊的保證人是專業(yè)化的融資擔(dān)保公司，其可在余額不超過凈資產(chǎn)10倍（小微企業(yè)和農(nóng)戶融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額占比50

13、%以上且戶數(shù)占比80%以上為15倍）之內(nèi)承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任。18.某銀行2018年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元。各項(xiàng)貸款余額總額為40000億元。若要保證不良貸款率不高于2%，則該銀行次級類貸款余額最多為（ ）億元。A.200B.300C.600D.800【答案】:A【解析】:不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）/各項(xiàng)貸款100%，因此要使不良貸款率不高于2%，次級類貸款余額最多為：400002%400200200（億元）。19.商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機(jī)制C.商

14、業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)體系E.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染【答案】:A|C|E【解析】:風(fēng)險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容，一方面是對全面風(fēng)險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風(fēng)險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估；另一方面是實(shí)質(zhì)性風(fēng)險評估，對銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險進(jìn)行全面評估。商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求包括：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)

15、險及風(fēng)險之間的相互傳染。BD兩項(xiàng)屬于對全面風(fēng)險管理框架評估的要求。20.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（ ）。A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動性風(fēng)險【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會推進(jìn)新的貸款請求或加速

16、提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。21.對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計(jì)量模型遇到的最大困難是（ ）。A.計(jì)量模型假設(shè)條件太多，與實(shí)踐不符B.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實(shí)性難以保障C.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運(yùn)算D.計(jì)量模型運(yùn)算運(yùn)用數(shù)理知識較多，難以掌握【答案】:B【解析】:開發(fā)風(fēng)險管理模型的關(guān)鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實(shí)性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。22.對特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風(fēng)險控制措

17、施是（ ）。A.止損限額B.特殊限額C.風(fēng)險限額D.頭寸限額【答案】:D【解析】:頭寸限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額。總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。23.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進(jìn)行貸款重組活動，即對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（ ）。A.增加收益B.提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率C.降低客戶違約風(fēng)險D.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置【答案】:C【解析】:貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（

18、期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD三項(xiàng)屬于貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的。24.Credit Portfolio View模型根據(jù)現(xiàn)實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)因素通過（ ）計(jì)算違約率。A.壓力測試B.資產(chǎn)分組C.蒙特卡洛模擬D.歷史損失數(shù)據(jù)均值與方差替代【答案】:C【解析】:Credit Portfolio View模型可以看做是Credit Metrics模型的一個補(bǔ)充，因?yàn)樵撃Ｐ碗m然在違約率計(jì)算上不使用歷史數(shù)據(jù)，而是根據(jù)現(xiàn)實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)因素通過蒙特卡洛模擬計(jì)算出來，但對于那些非違約的轉(zhuǎn)移概率則還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計(jì)算，只不過將這些基于歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移概率進(jìn)行了調(diào)整而已。25.商業(yè)銀行

19、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時，置信水平的選擇對經(jīng)濟(jì)資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平_，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模_，抵御風(fēng)險的能力_。（ ）A.不變；減小；變高B.越低；越小；越高C.越高；越大；越低D.越高；越大；越高【答案】:D【解析】:經(jīng)濟(jì)資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本量，與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失額相等的資本。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。置信水平越高，經(jīng)濟(jì)資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。26.商業(yè)銀行面對火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險，可以采用（ ）方式來緩釋。A.改變市場定位B.業(yè)務(wù)外包C.制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃D.調(diào)整業(yè)

20、務(wù)規(guī)模或放棄某些產(chǎn)品E.購買商業(yè)保險【答案】:B|C|E【解析】:火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、購買商業(yè)保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險緩釋。27.商業(yè)銀行通常可以采用下列哪些手段管理信用風(fēng)險？（ ）A.授信權(quán)限管理B.加強(qiáng)信貸審批C.加強(qiáng)貸后管理D.風(fēng)險緩釋E.限額管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信用風(fēng)險控制的手段包括限額管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制和緩釋等。在信貸業(yè)務(wù)流程中，與信用風(fēng)險管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)包括授信權(quán)限管理、貸款定價、信貸審批、貸后管理等。信貸業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰、職能明確，在業(yè)務(wù)處理過程

21、中做到關(guān)鍵崗位相互分離、相互協(xié)調(diào)、相互制約，同時滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的需要。28.盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要包括（ ）。A.凈資產(chǎn)收益率B.銷售毛利率C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.資產(chǎn)凈利率E.資產(chǎn)負(fù)債率【答案】:A|B|D【解析】:盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要包括：銷售毛利率；銷售凈利率；資產(chǎn)凈利率；凈資產(chǎn)收益率；總資產(chǎn)收益率。C項(xiàng)屬于效率比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力；E項(xiàng)屬于杠桿比率，衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，判斷企業(yè)的償債資

22、格和能力。29.全球金融危機(jī)過后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（G-SIFIs）帶來的“大而不能倒”問題已經(jīng)成為國際監(jiān)管改革的重點(diǎn)，（ ）于2011年提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。A.金融穩(wěn)定理事會B.世界銀行C.國出貨幣基金組織D.巴塞爾委員會【答案】:A【解析】:金融穩(wěn)定理事會（FSB）于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)。30.在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（ ）的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。A.交易對手限額B.經(jīng)濟(jì)資本限額C.敞口限額D.期限限額【答案】:C【解析】:國別限額類型有

23、敞口限額和經(jīng)濟(jì)資本限額。敞口限額的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。經(jīng)濟(jì)資本限額的設(shè)定旨在合適地分配及控制某國別或地區(qū)所使用的經(jīng)濟(jì)資本，以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟(jì)資本，超出銀行可以承受的范圍。31.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有（ ）。A.NSFR指標(biāo)是短期流動性指標(biāo)，而存貸比指標(biāo)是單純的信貸指標(biāo)B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負(fù)債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款D.NSFR指標(biāo)設(shè)計(jì)了資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量E.NSFR指標(biāo)要求大于100%，而存貸比指標(biāo)要求不高于

24、75%【答案】:C|D|E【解析】:A項(xiàng)，NSFR和存貸比均屬于計(jì)量流動性風(fēng)險的長期結(jié)構(gòu)性指標(biāo)。B項(xiàng)，存貸比各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額100%，該式的分子分母均不需估算，因此存貸比指標(biāo)是現(xiàn)狀指標(biāo)；而NSFR可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金100%，其中，分母“所需穩(wěn)定資金”即估算在持續(xù)1年的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量，因此NSFR是預(yù)期指標(biāo)。32.貸款重組可以采取的措施有（ ）。A.調(diào)整信貸產(chǎn)品B.減少貸款額度C.調(diào)整貸款利率D.增加控制措施E.調(diào)整貸款期限【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款重組主要包括但不限于以下措施：調(diào)整信貸產(chǎn)品；減少貸款額度；調(diào)整

25、貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；調(diào)整貸款利率；增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。33.下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有（ ）。A.當(dāng)某一時間段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感性缺口B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降E.在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升【答案】:A|B|C【解析】:D項(xiàng)，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負(fù)債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入

26、上升；E項(xiàng)，對于負(fù)債敏感性缺口，即負(fù)缺口，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。34.金融資產(chǎn)的公允價值是指（ ）。A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值B.在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值C.在計(jì)量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項(xiàng)金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項(xiàng)金融負(fù)債時將會支付的價格D.對交易賬簿頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價值【答案】:C【解析】:根據(jù)最新會計(jì)準(zhǔn)則，公允價值是指在計(jì)量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項(xiàng)金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項(xiàng)金融負(fù)債時將會支付的價格。A項(xiàng)是指名義價值；B項(xiàng)是指市場價值；D項(xiàng)是指

27、市值重估。35.下列指標(biāo)的計(jì)算公式中，正確的是（ ）。A.資本金收益率稅后凈收入/資產(chǎn)總額B.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資本金總額C.凈業(yè)務(wù)收益率（營業(yè)收入營業(yè)支出）/資產(chǎn)總額D.非利息收入率（非利息收入非利息支出）/（營業(yè)收入營業(yè)支出）【答案】:C【解析】:A項(xiàng)，資本金收益率（ROE）稅后凈收入/資本金總額；B項(xiàng)，資產(chǎn)收益率（ROA）稅后凈收入/資產(chǎn)總額；D項(xiàng)，非利息收入率（非利息收入非利息支出）/資產(chǎn)總額。36.市場約束參與方主要包括（ ）。A.監(jiān)管部門B.公眾存款人C.評級機(jī)構(gòu)D.其他債權(quán)人E.股東【答案】:A|B|C|D|E【解析】:市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債

28、權(quán)人、外部中介機(jī)構(gòu)（評級機(jī)構(gòu)）和其他參與方。37.假定某銀行2010會計(jì)年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（ ）。A.15%B.20%C.35%D.50%【答案】:B【解析】:不良貸款撥備覆蓋率（一般準(zhǔn)備專項(xiàng)準(zhǔn)備特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）100%（811）/（200150）100%20%。38.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，（ ）業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)最低。A.公司金融B.商業(yè)銀行C.資產(chǎn)管理D.代理服務(wù)【答案】:C【解析】:公司金融業(yè)務(wù)、商業(yè)

29、銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、代理服務(wù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本系數(shù)分別為18%、15%、12%、15%。39.在評估國別風(fēng)險時，不需要考慮的因素有（ ）。A.經(jīng)濟(jì)的定量因素B.政治的定性因素C.文化的定性因素D.社會狀況的定量因素【答案】:C【解析】:在評估國別風(fēng)險時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治和社會狀況的定性和定量因素。40.在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，流動性儲備的最主要形式是分級流動性儲備體系，其中二級流動性儲備一般配置（ ）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).國債C.超額備付金D.票據(jù)【答案】:B【解析】:一家股份制銀行的流動性儲備分為三級，其中二級流動性儲備建立專門的流動性投資組合。該組合屬于交易賬戶

30、，主要配置流動性最好的國債。41.商業(yè)銀行提高資本充足率的方法有（ ）。A.降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量B.提高留存利潤C(jī).多計(jì)提超額貸款損失準(zhǔn)備D.發(fā)行減記型資本債券E.收購上市公司【答案】:A|B|C【解析】:商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：分子對策，即增加資本。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券等。分母對策，即降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要

31、求。A項(xiàng)為分母對策；BC兩項(xiàng)為分子對策。42.對于風(fēng)險發(fā)生的可能性高而且影響顯著的戰(zhàn)略風(fēng)險，采取的措施是（ ）。A.采取必要的管理措施B.密切關(guān)注C.盡量避免或高度重視D.接受風(fēng)險【答案】:C【解析】:在評估戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件；然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定具有針對性的戰(zhàn)略實(shí)施方案，如下表所示。表 戰(zhàn)略風(fēng)險評估及實(shí)施方案43.下列最具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征的風(fēng)險類別是（ ）。A.信用風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.聲譽(yù)風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:B【解析】:由于市場風(fēng)險主要來自所

32、屬經(jīng)濟(jì)體，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征，難以通過在自身經(jīng)濟(jì)體內(nèi)分散化投資完全消除。國際金融機(jī)構(gòu)通常采取分散投資于多國金融市場的方式來降低系統(tǒng)性風(fēng)險。44.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的分析，正確的是（ ）。A.久期缺口與利率風(fēng)險沒有必然聯(lián)系B.久期缺口絕對值越小，利率風(fēng)險越高C.久期缺口絕對值越大，利率風(fēng)險越高D.久期缺口與資產(chǎn)負(fù)債比率沒有必然聯(lián)系【答案】:C【解析】:銀行通常使用久期缺口來分析利率變化對其整體利率風(fēng)險敞口的影響。用DA表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，DL表示總負(fù)債的加權(quán)平均久期，VA表示總資產(chǎn)，VL表示總負(fù)債，則：久期缺口資產(chǎn)加權(quán)平均久期（總負(fù)債/總資產(chǎn)）負(fù)債加權(quán)平均久期DA（

33、VL/VA）DL。資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的絕對值越大，銀行整體市場價值對利率的敏感度就越高，因而整體的利率風(fēng)險敞口也越大。45.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的表述，錯誤的是（ ）。A.風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致C.風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望D.風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實(shí)體、條線【答案】:C【解析】:風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險管理的底線。商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略時需要充分考慮和反映各類相關(guān)利益人的期望以

34、確定如何經(jīng)營銀行，而不是主要考慮監(jiān)管者期望。46.留置擔(dān)保的范圍包括（ ）。A.主債權(quán)及利息B.違約金C.損害賠償金D.留置物保管費(fèi)用E.實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用【答案】:A|B|C|D|E【解析】:留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。47.關(guān)于久期分析，下列說法正確的有（ ）。A.久期分析又稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析B.主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響C.只考慮了由于重新定

35、價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險（即重新定價風(fēng)險），而未考慮當(dāng)利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險（即基準(zhǔn)風(fēng)險）D.是一種相對初級并且粗略的利率風(fēng)險計(jì)量方法E.對于利率的大幅變動（大于1%），由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，需要進(jìn)行更為復(fù)雜的技術(shù)調(diào)整【答案】:A|B|E【解析】:CD兩項(xiàng)屬于缺口分析的局限性。48.多年來國內(nèi)外銀行危機(jī)的慘痛教訓(xùn)反復(fù)證明，（ ）是最可能導(dǎo)致銀行危機(jī)的最主要原因。A.銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足B.銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴(kuò)張C.市場過度競爭D.監(jiān)管不到位【答案】:B【解析】:銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模增加利潤的

36、發(fā)展沖動。由于銀行本身并不承擔(dān)全部風(fēng)險成本，因此容易引發(fā)銀行機(jī)構(gòu)在信貸配置方面的逆向選擇與道德風(fēng)險，造成金融市場效率低下。國內(nèi)外教訓(xùn)反復(fù)證明，銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的盲目擴(kuò)張是銀行業(yè)危機(jī)的主要原兇。我國商業(yè)銀行長期缺乏資產(chǎn)擴(kuò)張的約束機(jī)制，普遍存在“速度情結(jié)”和“規(guī)模沖動”，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高，銀行體系積聚較高風(fēng)險。49.在單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析應(yīng)關(guān)注（ ）。A.行業(yè)成熟期分析B.行業(yè)周期性分析C.收入水平及社會購買力D.行業(yè)競爭力及替代性分析【答案】:C【解析】:ABD三項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析包括：經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步

37、、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老齡化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化。C項(xiàng)屬于社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析。50.對企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析的時候，對國內(nèi)企業(yè)來說，存在的最突出的問題是（ ）。A.經(jīng)營管理不善B.企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬C.企業(yè)職工知識水平偏低D.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善【答案】:A【解析】:就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。51.下列關(guān)于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的說法，正確的是（ ）。A.風(fēng)險管理的職責(zé)逐漸集中到公司的董事會、高級管理層B.組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉C.風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個階段D.風(fēng)險管理的重點(diǎn)已經(jīng)從

38、原有的信用風(fēng)險管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險的一體化綜合管理E.風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險【答案】:B|C|D|E【解析】:A項(xiàng)，全面風(fēng)險管理體現(xiàn)在對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進(jìn)行集中統(tǒng)籌管理，風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這決定了所有員工都應(yīng)具有風(fēng)險管理意識和自覺性。風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運(yùn)營部門，每個人在履行工作職責(zé)時，都必須深刻認(rèn)識潛在風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。52.在聲譽(yù)危機(jī)管理中，預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容包括（ ）。A.

39、測試危機(jī)溝通方案以及應(yīng)對措施B.設(shè)定危機(jī)管理負(fù)責(zé)人崗位，定期評估金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部溝通機(jī)制C.熟悉危機(jī)處理的最佳媒介方式D.確保可供使用的溝通資源和技術(shù)手段暢通，保障危機(jī)時刻的信息傳遞E.在機(jī)構(gòu)內(nèi)部明確危機(jī)管理原則，并盡可能告知所有利益持有者【答案】:B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容有：設(shè)定危機(jī)管理負(fù)責(zé)人崗位，定期評估金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部溝通機(jī)制；確保可供使用的溝通資源和技術(shù)手段暢通，保障危機(jī)時刻的信息傳遞；熟悉危機(jī)處理的最佳媒介方式；在機(jī)構(gòu)內(nèi)部明確危機(jī)管理原則，并盡可能告知所有利益持有者。A項(xiàng)屬于聲譽(yù)危機(jī)管理中提高日常解決問題的能力方面的內(nèi)容。53.下列關(guān)于風(fēng)

40、險監(jiān)管的說法，不正確的是（ ）。A.監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險狀況B.銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控C.按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，通常可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類D.銀行機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險狀況不包括分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，銀行機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或部分分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平。54.設(shè)計(jì)良好的操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系要滿足的基本原則有（ ）。A.整體性B.重要性C.敏感性D.可靠性E.有效性【答案】:A|B|C|D【解析】:操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是代表某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險變化情況的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，是識別操作風(fēng)險的重要工具。設(shè)計(jì)良好的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系要滿足整體性、重要性、敏感性、可靠性原則，且須明確數(shù)據(jù)