1、附件 5企業工資總額管理報表編制說明一、填報范圍本套報表適用于寧波市人民政府國有資產監督管理委員會 （以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責的國有企業 （以下簡稱“企 業”），包括企業集團本部和下屬子公司（全資和絕對控股） 。二、2008-2009 年工資總額管理匯總表（表 1） （一）由集團公司根據企業集團本部和下屬子公司工資總額 管理情況匯總填列。（二）指標解釋1、第 1-3 行： 2008 年工資清算有關數據，根據集團 2008 年工效掛鉤清算和工資計劃管理清算情況匯總填列。2、第 4-6 行： 2009 年工效掛鉤核定數，根據集團 2009 年 工效掛鉤情況匯總填列。3、第 7-8 行：

2、 2009 年工資計劃核定數，根據集團 2009 年 工資計劃管理情況匯總填列。三、2008 年工效掛鉤企業工資總額清算表（表 2） （一）由企業集團本部和下屬子公司根據工效掛鉤有關規定 和實際完成情況填列；其中企業集團本部報市國資委審批，下屬 子公司報集團審核、市國資委備案。（二）指標解釋1、第 2-8 行：工效掛鉤指標核定數，根據市國資委批復的2008 年工效掛鉤核定表填列；2、第 3-4 行：實物量指標核定數，應在括號內注明指標名 稱及計量單位；3、第 7 行：業績指標權數， 應在括號內順序注明各指標名稱， 權數之和為 1；5、第 10 行：清算前利潤總額，原則上根據企業財務快報數據填列

3、；6、第 11 行：已預提工資增長基金，根據工資總額已計提數與工資總額基數的差填列，其中工資總額已計提數不包括列入市 國資委考核的企業經營者年薪；7、第 12-15 行：計算工資的視同利潤總額和不計算工資的 利潤總額， 根據相關規定填列， 明細項目在“其中”欄中填列，可另 附說明，應附原始憑證復印件；8、第 16 行：毛利潤總額是剔除成本中的已預提工資增長基金，并對客觀因素進行調整后的利潤總額；9、第 17-18 行：實物量指標實績，根據 08 年全年實際數據 填列，應在括號內注明指標名稱及計量單位；10、第 19 行：當年新增工資增長基金，根據工資總額基數、 浮動比例和利潤總額凈增長率確定，

4、計算公式為19 行=5 行 *6 行*（16 行-2 行）/（2 行+5 行 *6 行）；如果實行復合掛鉤，則為 5 行*6 行*（掛鉤業績指標增長率 *權數 ）；11、第 20 行：單列工資，根據按規定允許在掛鉤工資外按 實列支的工資數填列，不包括列入市國資委考核的企業經營者年 薪；明細項目（ 21 、22 行）應注明內容， 20 行=21 行+22 行；12、第 23 行（本年可計提工資總額） =5 行 +19 行+20 行；13 、第 24 行：本年已計提工資總額，根據實際計提的工資 總額填列，包括單列工資，但不包括列入市國資委考核的企業經 營者年薪計提數；14、第 26 行：工資基金年

5、初結余數，根據上年度清算后工 資基金結余數填列，請附上年工資總額清算表。15、第 27 行：工資基金本年可增加數，根據工資總額可計 提數（23 行）與工資總額已計提數（ 24行）的較小者填列；16、第 28 行：本年實發工資總額，包括單列工資，但不包 括列入市國資委考核的企業經營者的年薪發放數；17、第 29 行：根據除發放工資外的其他導致工資基金減少 數填列；18、第 30 行：工資基金本年結余數， 30 行=26 行+27 行 -28 行 -29 行19、第 31 行：實際職工平均人數，根據實際月均職工人數 填列，精確到小數點 2 位；20、第 32 行：工資總額清算數，根據工資基金本年可

6、增加 數、企業經營者年薪當年發放數和允許稅前列支的企業年金累加 確定， 32 行=27 行 +33 行+34 行。20、第 33 行：企業經營者年薪，根據列入市國資委考核的 企業經營者本財務年度實際年薪發放數填列；21 、第 34 行：經批準列支的企業年金，根據允許在成本中 列支的企業年金繳納數填列清算時請提供勞資資料和財務資料。四、2008 年工資計劃管理企業工資總額清算表 （表 3）（一）由企業集團本部和下屬子公司根據工資計劃管理有關 規定和實際情況填列；其中企業集團本部報市國資委審批，下屬 子公司報集團審核。（二）指標解釋1、本表所稱工資總額見甬國資發 200824 號文件第三條， 不

7、包括列入市國資委考核的企業經營者年薪；2、第 2、3 行： 06 年、 07 年利潤總額，根據 08 年工資總額 核定表填列；3、第 4、11 行：實發工資總額， 分別根據 07 年和 08 年實 際發放工資總額填列；4、第 5、8、13 行：職工平均人數，根據月均職工人數填列， 精確到小數點 2 位；5、第 6、10 行：人均工資，根據工資總額（第 4、 11 行） 除以職工平均人數（第 5、 8 行）填列，精確到小數點 2 位；7、第 9 行：工資總額，根據經核定的 08 年工資總額計劃數 填列；8、第 14 行：調整后 08 年工資總額計劃數，如職工實際人 數（13 行）低于計劃（ 8

8、行），按人均工資計劃數（ 10 行）與實 際人數（ 13 行）相乘確定；9、第 16 行：工資基金年初結余數，根據上年度清算后工資 基金結余數填列，請附上年工資總額清算表；10、第 17 行：工資基金本年結轉數，根據調整后核定工資 總額和實發工資總額填列，核定工資總額（ 14 行）大于實發工資 總額（11 行）的，兩者差額的 60%為結轉數；否則，差額部分為 超發數，以負數填列結轉數；11、第 18 行：工資基金其他減少數，根據除發放工資外的 其他導致工資基金減少數填列；12、第 19 行：工資基金本年結余數， 19 行=16 行+17 行 -18 行。清算時請提供勞資資料和財務資料。五、20

9、09 年工資總額核定表（表 4） （一）由企業集團本部和下屬子公司根據工資總額管理有關 規定和實際情況填列；其中企業集團本部報市國資委審批，實行 工效掛鉤的下屬子公司報集團審核、市國資委備案，實行工資計 劃的下屬子公司報集團審核。（二）指標解釋1、第 1 行:08 年核定人數 , 根據 08 年工資總額核定表填列 ;2、第 2 行:08 年新增人數，根據 08 年實際增減人數填列， 減少以負數填列；3、第 3 行：09 年核定人數， 根據 08 年核定人數和新增人數 之和填列；4、第 4 行：08 年可計提工資總額， 根據 08 年清算表中的可 計提工資總額填列；5、第 5 行：09 年工資總

10、額基數， 一般根據 08 年可計提工資總額填列；6、第 6 行： 08 年利潤總額實績，一般根據企業財務快報數據填列；7、第 7 行：09 年利潤總額基數， 一般根據 08 年利潤總額實績數填列；8、第 8 行：08 年實物量指標實績， 根據 08 年實際情況填列， 括號內注明實物量指標名稱和單位；9、第 9 行：09 年實物量指標基數， 一般根據 09 年實績數填 列，括號內注明實物量指標名稱和單位；10、第 12 行：浮動比例，根據工資總額隨業績指標增減變 動而浮動的比例填列；11、第 13 行：業績指標權數，應在括號內順序注明各指標 名稱，權數之和為 1 ；12、第 14 、15 行：利潤總額，一般根據企業財務快報數據 填列；13、第 16 行：利潤增長率，16 行=（15 行-14 行）/14 行*100% ；15、第 17 、30 行：工資總額，見甬國資發 200824 號文件 第三條，不包括列入市國資委考核的企業經營者年薪；16、第 18 行：實行年薪人員，指列入集團考核范圍的實行 年薪制人員；17、第 19 行：中層管理人員，指公司正式任命的擔任實職 的中層管理人員，不含技術職稱人員；18、第 20 行：一般員工，指除實行年薪人員和中