1、*冷水魚養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項目項目建議書*有限責(zé)任公司零一叁年五月目錄第一章項目概況 11.1 項目名稱 11.2 建設(shè)性質(zhì) 11.3 承建單位概況 11.4 項目選址 11.5 建設(shè)規(guī)模和建設(shè)期 11.6 投資規(guī)模及資金構(gòu)成 21.7 資金籌措 2第二章項目背景及必要性. 32.1 項目背景 32.2 項目建設(shè)的必要性 3第三章建設(shè)條件 53.1 項目區(qū)概況 53.2 社會經(jīng)濟(jì)條件 錯誤！未定義書簽。3.3 交通通訊條件 錯誤！未定義書簽。3.4 能源條件 錯誤！未定義書簽。3.5 相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與技術(shù)支持 6第四章市場預(yù)測 74.1 市場現(xiàn)狀 74.2 發(fā)展趨勢 7第五章生產(chǎn)工藝及技術(shù) 95

2、.1 冷水魚的養(yǎng)殖特點(diǎn) 95.2 魚塘的建設(shè) 105.3 本項目選擇的冷水魚類型及養(yǎng)殖規(guī)模 11第六章項目運(yùn)營模式 126.1 運(yùn)行模式 126.2 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 12第七章項目建設(shè)內(nèi)容及投資估算 . 147.1 項目建設(shè)內(nèi)容 147.2 項目總投資估算 147.3 固定資產(chǎn)投資估算 15第八章財務(wù)評價 178.1 項目經(jīng)營收入分析 178.2 項目經(jīng)營成本分析 178.3 項目投資收益分析（達(dá)產(chǎn)年） 19第九章環(huán)境保護(hù) 20第十章效益評價 2210.1 生態(tài)效益 2210.2 經(jīng)濟(jì)效益 2210.3 農(nóng)民增收評價 2410.4 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 24其它影響評價 252第一章

3、項目概況1.1 項目名稱* 冷水魚養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)項目1.2 建設(shè)性質(zhì)新建1.3 承建單位概況項目單位名稱： *所有制形式：民營1.4 項目選址*881.5 建設(shè)規(guī)模和建設(shè)期1、建設(shè)規(guī)模 :工程總占地面積 50畝，魚池建設(shè)總面積 26680平方米（ 40 畝）， 地址在* ，充分利用 * 長年不間斷的地下泉水。配套設(shè)施：引水渠、排水溝、區(qū)內(nèi)道路、綠化及圍墻等。附屬建筑：辦公樓、宿舍、餐飲娛樂建筑，面積共 500 平方米， 飼料庫房 100 平方米。設(shè)備購置：車輛、魚苗孵化設(shè)備、喂料器具、消毒設(shè)備、檢驗免 疫儀器等。2、建設(shè)期：工程建設(shè)期共 1.5年，其中第一階段為 0.5年（ 2013年7月

4、-2013年12月），主要是清理沙石修建魚塘；第二階段為 1年（ 2014年1月-2014年12月），修建餐飲和休閑娛樂設(shè)施1.6 投資規(guī)模及資金構(gòu)成項目總投資 550 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 400 萬元，約占總投資的 73%，鋪底流動資金投資150 萬元，約占總投資的 67%。1.7 資金籌措1、 *自籌，由項目股東投入；2、申請相關(guān)項目資金。2第二章 項目背景及必要性2.1 項目背景冷水魚是一種高蛋白、高不飽和脂肪酸、膽固醇極低的魚類，因 其品質(zhì)好、營養(yǎng)價值高，有助于健腦、預(yù)防心臟血管等疾病，并能有 效抵抗糖尿病等慢性病，而具有很高的食用價值和保健價值。目前， 冷水魚（常見的有三文魚、虹

5、鱒魚和鱘魚等）已成為歐美等國家人民 的主流水產(chǎn)食品， 被中國營養(yǎng)協(xié)會評為“向全國人民推薦的最佳健腦 食品”。全球冷水魚年需求量約 500 萬噸，年產(chǎn)量約 100萬噸，處于供不 應(yīng)求狀態(tài)。目前 ,國內(nèi)冷水魚年需求量約 13 萬噸，而年產(chǎn)量約 2.5 萬 噸,隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，預(yù)計我國 每年對冷水魚的需求量會以35%40%的速度遞增。目前冷水魚供需 缺口大，主要依靠進(jìn)口。因此，從國際國內(nèi)市場需求來看，冷水魚的 發(fā)展空間還很大，市場前景非常看好。項目選址點(diǎn)位于 * 長年不間斷的地下泉 水進(jìn)行冷水魚養(yǎng)殖，經(jīng)檢測，該水源長年水溫為 18° C,且無污染， 有利于冷

6、水魚類的繁殖和生長。2.2 項目建設(shè)的必要性1實施冷水魚養(yǎng)殖項目建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)民增收。可以更多地吸納 農(nóng)村富余勞動力， 增加農(nóng)民就業(yè)機(jī)會， 是現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增加 農(nóng)民收入新的增長點(diǎn)。2實施冷水魚養(yǎng)殖與休閑觀光項目建設(shè)，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略 性調(diào)整的需要。 冷水魚產(chǎn)業(yè)不僅帶動農(nóng)民致富， 還可以帶動當(dāng)?shù)氐谌?產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 由于本項目基地臨近旅游風(fēng)景區(qū)， 因此可有序地發(fā)展休閑 漁業(yè)，使冷水魚與旅游休閑餐飲有機(jī)地結(jié)合。同時，促使在中心城鎮(zhèn) 及冷水魚養(yǎng)殖集中地區(qū)建設(shè)冷水魚成品批發(fā)市場、 成品加工廠及冷水 魚專用飼料廠，延伸并完善冷水魚產(chǎn)業(yè)鏈。3本項目充分合理地利用河灘閑置土地與便利的冷水資源，采取 農(nóng)業(yè)

7、產(chǎn)業(yè)化公司 +養(yǎng)殖專業(yè)戶的運(yùn)營模式，可以實現(xiàn)冷水魚養(yǎng)殖的規(guī) 模經(jīng)營，在帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收的基礎(chǔ)上，保護(hù)了生態(tài)環(huán)境，也提高了 農(nóng)戶養(yǎng)殖的抗風(fēng)險能力。4、本項目的實施，有利于提高冷水魚生產(chǎn)規(guī)模化、集約化和標(biāo) 準(zhǔn)化的水平，促進(jìn)養(yǎng)殖方式的轉(zhuǎn)變，提高科技創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品競 爭力，做大做強(qiáng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。5、優(yōu)質(zhì)綠色的冷水魚可以迅速彌補(bǔ)省內(nèi)、國內(nèi)外冷水魚市場需 求的缺口，形成烏當(dāng)區(qū)新堡鄉(xiāng)獨(dú)具特色的品牌。第三章 建設(shè)條件3.1 項目區(qū)概況3.1.1 建設(shè)地點(diǎn)選擇1、地理位置本項目處于 * ，具體土地屬于神龍洞河流的河灘， 地勢高低錯落， 自然形成多級落差， 適合修建自流水要求較高的冷水 魚養(yǎng)殖魚塘。2、土地類型、

8、來源方式、占地面積項目土地屬農(nóng)村集體土地， 采用租賃方式獲得， 工程占地面 積為 50 畝。3.2 社會經(jīng)濟(jì)條件“十五”以來，該區(qū)工業(yè)堅持依托 * 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，形 成了以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，以電子信息、先進(jìn)制造、現(xiàn)代制藥、新 材料、食品飼料五大產(chǎn)業(yè)為支柱的工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。園區(qū)內(nèi)有企業(yè) 400 多家，產(chǎn)值過億元的有 18家。有 8 家上市公司，占全省上市公司的 47%以上。同時，形成了工業(yè)園區(qū)為載體、相對集中的集約發(fā)展模式， 全區(qū) 80%以上的工業(yè)產(chǎn)值集中在工業(yè)園區(qū)。該區(qū)農(nóng)業(yè)堅持依托 *8 國家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)， 健全和完善了農(nóng)業(yè)科技服務(wù)推廣和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作 體系。“蔬、果、畜、花、藥、茶”六大

9、產(chǎn)業(yè)逐步向優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高 效和規(guī)模化穩(wěn)步推進(jìn)， 農(nóng)業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益明顯提高， 農(nóng)民增收渠道不 斷拓寬。第三產(chǎn)業(yè)充分發(fā)揮資源、環(huán)境、區(qū)位三大優(yōu)勢，大力發(fā)展以溫泉經(jīng)濟(jì)為龍頭的旅游業(yè)，帶動了農(nóng)家樂、餐飲、社會服務(wù)、商貿(mào)流 通及房地產(chǎn)業(yè)等協(xié)調(diào)發(fā)展3.3 交通通訊條件*88883.4 能源條件* *888888883.5 相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與技術(shù)支持與水產(chǎn)養(yǎng)殖最直接相關(guān)的就是飼料行業(yè)， 國內(nèi)的飼料行業(yè)具 備強(qiáng)大的實力，出現(xiàn)了以正大、希望、通威等為代表的近 20 家 大型飼料企業(yè)集團(tuán)。目前，我省專門從事冷水魚研究的機(jī)構(gòu)主要*6第四章 市場預(yù)測4.1 市場現(xiàn)狀冷水魚在全球有著巨大的消費(fèi)市場，其年需求量約為 500

10、萬噸， 而全球年產(chǎn)量僅 100 萬噸左右，缺口巨大。同時，國內(nèi)冷水魚的消費(fèi) 需求也在增長，年需求量 13 萬噸左右，而目前的年產(chǎn)量，包括亞冷 水的鱘魚在內(nèi)， 2009年只有 2.5 萬噸。另外，種苗供應(yīng)不足在很大程 度上限制了中國冷水魚的養(yǎng)殖。目前，全世界冷水魚養(yǎng)殖總量為 112.1 萬噸，其中大西洋鮭占 76.2%，大型虹鱒 13.6%，銀大馬哈 8.7%，大鱗大馬哈 1.5%。主要在 挪威、智利、英國、加拿大、俄羅斯和日本等國養(yǎng)殖，冷水魚類已成 為養(yǎng)殖業(yè)界的新寵。4.2 發(fā)展趨勢冷水魚類對水質(zhì)要求非常高， 略有污染即無法生存， 被業(yè)界認(rèn)為 是天然的綠色食品。冷水魚中的鮭鱒魚個體大，生長快，

11、是一類高蛋 白，低脂肪，無肌間刺的魚類，富含腦黃金和腦白金，在促進(jìn)人腦發(fā) 育和醫(yī)學(xué)領(lǐng)域具有不可替代的作用， 在國際市場上屬中高檔魚類， 是 歐、美、日等發(fā)達(dá)國家的主要養(yǎng)殖、食用魚類。鱘魚被稱作生物學(xué)界 的“活化石”，是最大的淡水水生動物，其肉和卵均為高檔營養(yǎng)食品， 具有極高的食用價值和研究價值， 用鱘魚卵加工成的魚仔醬， 享有“黑 色黃金”的美譽(yù)，盡管價格昂貴，在國際市場依然供不應(yīng)求。冷水魚近年來在中國也逐漸被消費(fèi)者所喜愛， 需求量快速增長并 且供不應(yīng)求。 * 具有得天獨(dú)厚的冷水魚養(yǎng)殖條件，冷水魚的營養(yǎng)價值與川菜烹飪藝術(shù)的結(jié)合，必然會使冷水魚需求市場迅速增長。 總之，冷水魚無論是在省內(nèi)、 國內(nèi)

12、還是出口方面都有良好的市場前景。8第五章 生產(chǎn)工藝及技術(shù)5.1 冷水魚的養(yǎng)殖特點(diǎn) 根據(jù)養(yǎng)殖魚類對養(yǎng)殖水溫要求的不同，把適應(yīng)水溫的范圍比較 廣的如鯉魚、草魚、鯽魚等稱為溫水性魚類來；羅非魚、彩虹鯛等品 種，在水溫低于15C時就會死亡，被稱為熱水性魚類；而將生長水 溫要求不高于20 C水溫的魚類，統(tǒng)稱為冷水性魚類。還有一種冷水 魚臨界致死溫度稍高，可以達(dá) 27C，稱為亞冷水魚，象鱘魚、裂腹 魚等。1 目前我國養(yǎng)殖的冷水魚主要有三種類型：一是通過生物技術(shù) 手段和引進(jìn)培育的優(yōu)質(zhì)虹鱒品種，如三倍體虹鱒、全雌虹鱒、道氏虹 鱒、硬頭鱒、金鱒等。二是通過引進(jìn)國外新品種，比如大西洋鮭，人 工養(yǎng)殖成功后，發(fā)展速度

13、很快， 2009 總產(chǎn)量占全球鮭魚養(yǎng)殖產(chǎn)量的 76%以上，是發(fā)展極其看好的一個品種。三是開發(fā)我國土著冷水魚種 類養(yǎng)殖如紅點(diǎn)鮭、裂腹魚、細(xì)鱗魚、哲羅魚等。2養(yǎng)殖條件：（ 1 ）、水質(zhì)要求非常嚴(yán)格，要求沒有任何 工業(yè)和農(nóng)業(yè)的污染天然泉水；適應(yīng)的溫度范圍是在 5 度到 20 度，如 果超出這個范圍的話， 對它的生長和成活都是不利的。 因此最好是保 持流動水養(yǎng)殖，并且每隔 3-4 天就要換水一次。 （2）、溶解氧要 求水中的溶氧比較高，要在 6 毫克/升以上，當(dāng)水中的溶氧低于 3 毫 克/升時，會出現(xiàn)大批死亡。因此養(yǎng)殖冷水魚最好要有優(yōu)質(zhì)的冷水資 源，否則成本太大。本項目利用豐富的地下山泉，具有得天獨(dú)厚

14、的冷 水魚養(yǎng)殖條件。3生長期緩慢：冷水魚生長期十分緩慢，從魚苗到成魚，在天 然水域中自然生長，一般要 3 年以上。冷水魚中的鮭鱒魚個體大，生 長快，目前貴州省養(yǎng)殖的大西洋鮭魚可以在 2 年從魚苗長到 2-3kg。5.2 魚塘的建設(shè)5.2.1 場址選擇場地選擇應(yīng)遵循以下原則：（ 1）要交通方便。因為冷水魚肉質(zhì)細(xì)嫩，不適合長途運(yùn)輸。（2）有便利、清潔的冷水資源。需要有清澈的微流水，水溫常 年變動在 5-20 度范圍內(nèi)，年平均水溫在 8-15度最理想。通常涌泉水、 山澗溪流水、地下水、深水水庫底排水和水庫壩下滲流水比較適合。（ 3）要有便利的電源，保證電力供應(yīng)。5.2.2 魚塘的修建養(yǎng)殖池的種類和大

15、小。根據(jù)使用的目的，可以分為孵化池、稚魚 池、成魚池和親魚池。由于是流水養(yǎng)殖，魚池注水口和排水口的閘門 在保障池水暢通無阻的前提下，要防止魚的逃逸。因此，魚池的注水 口和排水口應(yīng)有落差， 還能調(diào)節(jié)水量的大小。 凡注水口與水池之間有 落差的，可以采用兩個注水口。以池寬 4 米為例，每個注水口寬 1.3 米，兩個注水口間隔 0.7 米，使水由一定高度跌落水池。魚池排水口 設(shè)置一層攔魚柵兩層閘板， 采用倒虹吸式排水， 這樣有利于底部污物 排出，魚池供水應(yīng)采用并聯(lián)供水方式減少魚體發(fā)病交叉感染機(jī)會。 魚 池供水條件不好， 采用串聯(lián)魚池供水的應(yīng)在排水口下方設(shè)沉淀池減少 10殘餌魚糞等代謝物對下方池魚的危害

16、。5.3 本項目選擇的冷水魚類型及養(yǎng)殖規(guī)模項目初期主要選擇養(yǎng)殖技術(shù)比較成熟、市場需求量大、售價相對 較高的品種。以后再根據(jù)市場需求和養(yǎng)殖戶的意見，對魚種進(jìn)行調(diào)整。 目前*的冷水魚養(yǎng)殖種類主要以鱒魚、鱘魚、大西洋鮭魚（三文魚）和裂腹魚等為主。表5-1本項目養(yǎng)殖的魚種及數(shù)量指標(biāo)種類生長期（年）飼養(yǎng)量（萬尾）商品重量（kg/尾）總產(chǎn)量（萬 kg）池邊價格（元 /kg）收入（萬元）鱘魚151-1.5730210虹鱒251.2-1.5840320二文魚252-315701050ii第六章 項目運(yùn)營模式6.1 運(yùn)行模式* 為本項目的建設(shè)單位，承擔(dān)本項目的建 設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營。本項目的基本模式屬于：公司+養(yǎng)殖大

17、戶 +農(nóng)戶的模式。公司建立標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖體系后， 指導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶修造魚池， 由公司統(tǒng) 一向養(yǎng)殖戶提供魚苗、飼料、獸藥以及技術(shù)支持，養(yǎng)殖戶負(fù)責(zé)冷水魚 的飼養(yǎng)管理。成魚出塘后由公司統(tǒng)一按市場價回收，然后統(tǒng)一銷售。 公司建造若干魚苗培養(yǎng)池， 逐步引進(jìn)并改良優(yōu)質(zhì)的冷水魚品種。 在冷 水魚養(yǎng)殖技術(shù)和規(guī)范化運(yùn)作成熟以后， 養(yǎng)殖專業(yè)戶可以逐步轉(zhuǎn)化成技 術(shù)培訓(xùn)或指導(dǎo)人員，吸引當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民承包魚塘直接進(jìn)行養(yǎng)殖和管理。 這樣就帶動了更多的農(nóng)戶養(yǎng)魚致富。項目建成運(yùn)轉(zhuǎn)后， 旅游觀光和餐飲娛樂服務(wù)由公司統(tǒng)一經(jīng)營。 公 司制定相關(guān)章程， 養(yǎng)殖戶自愿加入， 為消費(fèi)者提供冷水魚的觀光、 “點(diǎn) 殺”消費(fèi)或者“認(rèn)養(yǎng)”業(yè)務(wù)，相關(guān)價格由公司

18、統(tǒng)一制訂。6.2 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分* 冷水魚養(yǎng)殖項目部下設(shè) 5 個職能部門， 即：技 術(shù)部、營銷部、財務(wù)部、餐飲娛樂部和綜合部。擬聘用員工 20 人， 其中技術(shù)人員 5 人。(1) 技術(shù)部：負(fù)責(zé)向養(yǎng)殖戶提供疫苗、藥品、技術(shù)指導(dǎo)、售后服 務(wù)等支持，起到養(yǎng)殖戶的技術(shù)保障作用。(2)銷售部：負(fù)責(zé)前期市場調(diào)研與策劃，根據(jù)市場需求動態(tài)提供 市場信息，產(chǎn)品的對外營銷，廣告宣傳等業(yè)務(wù)。(3) 財務(wù)部：負(fù)責(zé)財務(wù)核算及統(tǒng)計、分析等工作。(4) 專門負(fù)責(zé)公司所開設(shè)的餐飲、茶樓等休閑娛樂業(yè)務(wù)經(jīng)營。5)綜合部：負(fù)責(zé)處理公司日常事務(wù)。13第七章 項目建設(shè)內(nèi)容及投資估算7.1 項目建設(shè)內(nèi)容* 設(shè)占地 50 畝的規(guī)范化冷

19、水魚養(yǎng)殖基地，由 公司統(tǒng)一提供魚苗和技術(shù)，并統(tǒng)一收購商品魚、統(tǒng)一對外銷售。建議 養(yǎng)殖戶一期養(yǎng)殖的品種為虹鱒魚、鱘魚和三文魚等技術(shù)成熟的品種。 公司還可以向周邊的冷水魚養(yǎng)殖大戶提供魚苗和技術(shù)服務(wù)。項目計劃占地 50 畝，第一階段主要工程是清理河灘， 修建魚塘， 預(yù)定修建魚塘總面積 26680 平方米。附屬建筑：辦公、生活用房等房屋建筑面積 500 平方米；茶樓、 餐廳、會議室等建筑面積 300 平方米；飼料庫房 100平方米。設(shè)備購置：運(yùn)輸車輛、抽水設(shè)備、孵化設(shè)備、喂料器具、消毒設(shè) 備、檢驗免疫儀器、辦公設(shè)備等。7.2 項目總投資估算7.2.1 項目總投資項目總投資約 550 萬元，其中固定資產(chǎn)

20、投資 400 萬元，約占總投 資的 73%，流動資金投資 150 萬元，約占總投資的 27%。7.2.2 固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資估算為 400 萬元，其中工程費(fèi)用 265 萬元， 占固定資產(chǎn)投資的 66.25%；其它工程費(fèi)用 95 萬元，占固定資產(chǎn)投資 的 23.75%；基本預(yù)備費(fèi)用 20 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 5%；漲價預(yù) 備費(fèi)用 20 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 5%。7.2.3流動資金投資項目鋪底流動資金投資150萬元。7.3 固定資產(chǎn)投資估算表7-1項目固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目名稱投資 額占建設(shè)投資的比例估值說明1建設(shè)投資400100%2土建工程費(fèi)21553.75%3

21、設(shè)備及工器具購置費(fèi)5012.5%4工程建設(shè)其他費(fèi)用9523.75%.5基本預(yù)備費(fèi)205%6漲價預(yù)備費(fèi)205%7建設(shè)期利息-本項目的工程建設(shè)既包括了魚塘的修建，又包括各類房屋建筑物的建造。這里對項目建設(shè)靜態(tài)投資部分進(jìn)行估算，見表7-2.表7-2項目土建工程投資估算表骨口. 序號項目和費(fèi)用名稱投資額（萬元）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)單位（元/單位）備 注-一一第一部分工程費(fèi)用26569.7%（一）建筑安裝工程2151土建工程302魚塘修造8026680平方米3餐廳、茶樓35300平方米4飼料庫房10100平方米5辦公、宿舍用房60500平方米（二）新增設(shè)備購置費(fèi)用50-二二第二部分工程建設(shè) 其他費(fèi)用9525%1

22、設(shè)計費(fèi)102勘察費(fèi)83工程監(jiān)理費(fèi)74建設(shè)單位管理費(fèi)205前期工作及其他費(fèi) 用206辦公、餐廳、茶樓家 具購置費(fèi)30三第三部分預(yù)備費(fèi)205.3%1基本預(yù)備費(fèi)202漲價預(yù)備費(fèi)20四工程建設(shè)總投資400平方米綜合造價（元）17第八章財務(wù)評價首先，我們根據(jù)冷水魚養(yǎng)殖行業(yè)的市場現(xiàn)狀，估算出各項指標(biāo), 以便進(jìn)一步估算此項目的收益和成本，見表8-1。表8-1冷水魚經(jīng)濟(jì)指標(biāo)估計值項目魚苗(尾)投放密度成活率魚塘成本單產(chǎn)指標(biāo)4元/尾240尾咪95%215 元 /米220kg/米8.1 項目經(jīng)營收入分析8.1.1稅收政策根據(jù)2008年1月1日起實施的新企業(yè)所得稅實施條例， 企業(yè)從事水產(chǎn)養(yǎng)殖項目所得， 免征企業(yè)所得

23、稅；免征養(yǎng)殖業(yè)增值 稅及附加。從事餐飲娛樂行業(yè)的營業(yè)稅及附加按照5.5%的稅率計算，來自餐飲業(yè)經(jīng)營的所得部分按照 20%的稅率計算所得稅。8.1.2經(jīng)營收入本項目經(jīng)營收入主要分為2部分：出售魚苗的收入；餐飲休閑服 務(wù)業(yè)的收入。魚塘建成后(第三年)開始投放魚苗，第四年可以達(dá)到 產(chǎn)量的50%，第五年達(dá)到產(chǎn)量的100%。達(dá)產(chǎn)年以后的收入構(gòu)成：(1) 、出售魚苗收入：40X 26680X 5元/尾=533.6萬元(2) 、餐飲、休閑業(yè)收入：假設(shè)年均客流量為1萬人次，人均消 費(fèi)100元，營業(yè)收入為100萬元。(3) 、總計公司每年的營業(yè)收入約為：633.6萬元。8.2 項目經(jīng)營成本分析（1 ）餐飲服務(wù)成

24、本：按營業(yè)收入的40%+算，每年變動成本均依據(jù)當(dāng)年收入變動而變動，第一年假設(shè)為40萬元。（2）職工工資福利：初步預(yù)計有25位員工，平均工資1500/月， 共計為45萬/年（3 ）維修費(fèi)用：包括建筑物和基礎(chǔ)設(shè)施維修費(fèi)用，由于建筑物 和設(shè)施新舊程度的變化，每年費(fèi)用有所不同。第一年和第二年按 照投資總額的0.3%準(zhǔn)備費(fèi)用，第三年和第四年按照投資總額的 0.5%準(zhǔn)備維修費(fèi)用，第五年以后按照0.6%準(zhǔn)備維修費(fèi)用表8-2維修費(fèi)用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后維修費(fèi)（萬元）1.21.2222.4（4 ）水電費(fèi)用：水電費(fèi)是維持項目正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，并且 本項目預(yù)計用水電量相對較高，預(yù)計每月支出1

25、0萬元，每年支出120萬元。（5 ）日常經(jīng)營費(fèi)用：包括材料采購，環(huán)保費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等與 經(jīng)營活動有直接關(guān)系的費(fèi)用，預(yù)計每年經(jīng)營費(fèi)用約為當(dāng)年營業(yè)收 入的1%約6萬元（6 ）營銷費(fèi)用：包括廣告費(fèi)、市場調(diào)研費(fèi)、宣傳活動費(fèi)和銷售 費(fèi)等，依據(jù)每年的營業(yè)收入確定營銷費(fèi)用，預(yù)計為當(dāng)年營業(yè)收入2%約12萬元表8-3營業(yè)成本表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后餐飲服務(wù)成本（萬兀）4040404040職工工資福利（萬元）4545454545維修費(fèi)（萬元）1.21.2222.4水電費(fèi)用（萬元）120120120120120日常經(jīng)營費(fèi)用（萬元）66666營銷費(fèi)用（萬元）1212121212營業(yè)成本（萬元）224

26、.2224.2225225225.48.3 項目投資收益分析（達(dá)產(chǎn)年）該項目投資550萬元，三年建成后投產(chǎn)，第四年可達(dá)到產(chǎn)量50% 第五年達(dá)到產(chǎn)量的100%具體投資收益可分為兩塊，一是出售魚苗 收入，二是餐飲休閑收入。以本項目達(dá)產(chǎn)年第一年營業(yè)收入為例，營 業(yè)收入633.6萬-營業(yè)成本224.2萬二營業(yè)收益409.4萬，即達(dá)產(chǎn)后第 二年就可收回所有投資。目前，該項目產(chǎn)品的市場前景看好，隨著市場消費(fèi)的穩(wěn)步推進(jìn)， 年產(chǎn)量逐年增加，在各種原材料均確保供應(yīng)、供電供水、環(huán)境保護(hù)等 都具備條件的情況下，經(jīng)濟(jì)效益水平是完全可以達(dá)到的。20第九章 環(huán)境保護(hù)本項目帶來的主要環(huán)境問題是魚塘的少量死魚、 藥物、廢水處

27、理， 以及餐飲業(yè)油煙排放、廢水、廢渣的處理。均不是嚴(yán)重的污染物，可 以控制在合理的范圍之內(nèi)。采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)， 嚴(yán)格按無公害養(yǎng)殖規(guī)程進(jìn)行管理， 科 學(xué)喂養(yǎng)，具體措施是：（1）、保證池水符合國家相關(guān)漁業(yè)生產(chǎn)用水標(biāo)準(zhǔn)， 對池水的 溫度、溶氧度和含菌量等指標(biāo)進(jìn)行密切監(jiān)控， 合理管理魚池的進(jìn)、 排水。（2）、嚴(yán)格進(jìn)行檢疫與疾病預(yù)防， 控制魚病發(fā)生和藥物的亂 施和濫用，避免藥物污染水質(zhì)。（3）、加強(qiáng)環(huán)境消毒，定期對水池以及周邊環(huán)境進(jìn)行消毒， 防止?jié)撛诓≡吹姆敝场U(kuò)散。（4）、死魚處理： 本項目將按照 動物防疫法 的規(guī)定施行。 處理過程符合環(huán)境衛(wèi)生的要求，防止環(huán)境污染。具體措施是：焚燒：將死魚放到焚燒爐

28、內(nèi)焚燒。 徹底消滅死魚及其所攜帶 的病原體，杜絕死魚作為傳染源傳播疾病的可能性。深埋：對于非烈性傳染病引起的零星的死魚采用深埋處理。深埋時深度不少于 2米，死魚上面、 土坑上面及周圍灑上石灰或 消毒藥水。深埋地點(diǎn)遠(yuǎn)離居民區(qū)及養(yǎng)殖場。（5）、垃圾處理：在養(yǎng)殖場內(nèi)設(shè)置垃圾箱、垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站，設(shè) 專人對生產(chǎn)和生活垃圾及時清運(yùn)。6）、餐飲業(yè)嚴(yán)格按照相關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計運(yùn)行， 避免污水直接排放到水域，對殘渣等垃圾進(jìn)行科學(xué)的處理和清運(yùn)。22第十章 效益評價該項目的建設(shè)符合國家、 地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃， 符 合調(diào)整項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。 項目的實施 推進(jìn)水產(chǎn)健康養(yǎng)殖的發(fā)展， 促進(jìn)新形勢下

29、的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營， 配 合地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策， 為地區(qū)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展起到示范和推動作 用。同時，項目的實施將有力地促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)和增收，有利于促 進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。10.1 生態(tài)效益本項目在養(yǎng)殖過程中采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)， 嚴(yán)格按無公害養(yǎng) 殖規(guī)程進(jìn)行管理，在養(yǎng)殖過程中會產(chǎn)生少量養(yǎng)殖廢水、死魚、生 產(chǎn)生活垃圾等均在正常范圍內(nèi)，對環(huán)境不造成污染。冷水魚本身的生長對環(huán)境要求較高， 因此被稱為天然的綠色 食品。本項目采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)， 嚴(yán)格按無公害養(yǎng)殖規(guī)程進(jìn)行 管理，科學(xué)喂養(yǎng)，保證池水符合國家相關(guān)漁業(yè)生產(chǎn)用水標(biāo)準(zhǔn)。通 過各項措施，保證了周圍生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的穩(wěn)定性，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社 會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。本項目利用了

30、河灘半撂荒的土地， 以及當(dāng)?shù)刎S富的冷水資源 和旅游資源，在維持自然生態(tài)的同時，實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益，符合可 持續(xù)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)。10.2 經(jīng)濟(jì)效益本項目建成投產(chǎn)后， 每年為公司帶來 400 萬元的凈利潤； 為 冷水魚養(yǎng)殖戶帶來 120 萬元的凈利潤， 共上繳稅費(fèi) 8 萬元。這些 直接的經(jīng)濟(jì)效益對于企業(yè)、 政府和農(nóng)民來說， 是“三贏” 的結(jié)果。10.2.1 輻射帶動能力分析本項目一期工程建成后，可直接帶動 60 家養(yǎng)殖農(nóng)戶加入冷 水魚養(yǎng)殖基地，逐步吸引當(dāng)?shù)馗噢r(nóng)戶進(jìn)行經(jīng)營，假設(shè)后期有 300戶農(nóng)戶養(yǎng)殖冷水魚，戶均 4人就業(yè)，就會增加 1200 人就業(yè)； 再加上餐飲、 休閑服務(wù)業(yè)帶動增加 800 人就業(yè)， 總計可以吸收約 2000 名農(nóng)民參與養(yǎng)殖行業(yè)和餐飲業(yè)，擴(kuò)大了就業(yè)。輻射帶動 * 多個鎮(zhèn)鄉(xiāng)的冷水魚養(yǎng)殖。 有助于在 * 形成冷水魚 飼料、養(yǎng)殖、批發(fā)、餐飲、旅游、加工的產(chǎn)業(yè)集群。10.2.2 壯大主導(dǎo)農(nóng)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項目的實施， 充分利用當(dāng)?shù)貎?yōu)勢資源， 一方面培育壯大了 * 農(nóng)村地區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)， 另一