x企業股份有限公司工程預結算管理辦法?一、總則1.目的為加強X企業股份有限公司（以下簡稱"公司"）工程預結算管理，規范工程預結算工作流程，合理確定工程造價，有效控制工程成本，提高公司經濟效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所屬各部門、各子公司及控股公司的新建、改建、擴建等工程項目的預結算管理。3.基本原則（1）嚴格執行國家有關法律法規、政策及公司相關規定。（2）堅持實事求是，確保預結算文件真實、準確、完整。（3）遵循公平、公正、公開的原則，維護公司合法權益。（4）強化全過程管理，注重預結算的及時性、準確性和有效性。二、管理職責1.工程管理部門（1）負責工程項目的前期規劃、設計、招標、施工過程管理等工作。（2）提供工程項目相關資料，包括項目立項批復、可行性研究報告、初步設計文件、施工圖設計文件、工程變更通知等。（3）對施工單位提交的工程進度報表進行審核，核實工程實際完成情況。（4）參與工程竣工驗收，負責收集整理工程項目竣工資料。2.造價管理部門（1）負責制定和完善公司工程預結算管理制度和流程。（2）參與工程項目的前期規劃、設計、招標等工作，提供工程造價咨詢意見。（3）負責工程項目的預算編制、審核及結算審核工作。（4）建立工程造價指標數據庫，為工程預結算管理提供數據支持。3.財務部門（1）負責工程項目資金的籌集、支付和核算工作。（2）參與工程預結算審核工作，對工程項目成本進行控制和分析。（3）根據工程預結算文件和資金支付計劃，及時辦理工程款項支付手續。4.審計部門（1）負責對工程項目預結算進行審計監督，審查預結算文件的合法性、真實性和準確性。（2）對工程項目建設全過程進行跟蹤審計，及時發現和糾正存在的問題。（3）根據審計結果，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。5.施工單位（1）負責按照合同約定組織工程項目施工，確保工程質量和進度。（2）編制工程預結算文件，并按時提交給建設單位審核。（3）配合建設單位進行工程預結算審核工作，提供相關資料和解釋說明。三、工程預算管理1.預算編制依據（1）國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件。（2）工程項目的初步設計文件、施工圖設計文件及相關技術資料。（3）工程所在地的建設工程定額、費用標準及價格信息。（4）與工程項目有關的合同協議、招投標文件等。2.預算編制流程（1）工程管理部門在工程項目初步設計文件或施工圖設計文件完成后，及時向造價管理部門提交預算編制委托書。（2）造價管理部門接到委托書后，安排專業造價人員進行預算編制工作。編制人員應深入現場，了解工程實際情況，收集相關資料，按照預算編制依據進行編制。（3）預算編制完成后，編制人員應進行自審，確保預算文件的準確性和完整性。然后提交給造價管理部門負責人進行審核。（4）造價管理部門負責人審核通過后，將預算文件提交給工程管理部門、財務部門等相關部門征求意見。各部門應在規定時間內提出書面意見，造價管理部門根據意見進行修改完善。（5）修改后的預算文件經造價管理部門負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。公司分管領導審批通過后，作為工程項目預算控制的依據。3.預算調整（1）工程項目在實施過程中，因設計變更、現場簽證等原因需要調整預算的，工程管理部門應及時通知造價管理部門。（2）造價管理部門接到通知后，應根據變更內容和相關資料，對預算進行調整編制。調整后的預算編制流程與原預算編制流程相同。（3）預算調整金額較大的，應報公司主要領導審批。四、工程結算管理1.結算編制依據（1）工程合同、招投標文件及補充協議。（2）工程竣工驗收報告及相關資料。（3）工程變更通知、現場簽證單等。（4）工程結算相關的定額、費用標準及價格信息。2.結算編制流程（1）工程項目竣工驗收合格后，施工單位應在規定時間內編制工程結算文件，并提交給工程管理部門。（2）工程管理部門對施工單位提交的結算文件進行初審，核實工程實際完成情況、工程變更及現場簽證等內容，并簽署初審意見。（3）造價管理部門接到工程管理部門轉來的結算文件后，進行詳細的結算審核工作。審核人員應認真核對工程量、單價、費用計算等內容，對存在疑問的部分及時與施工單位溝通核實。（4）結算審核完成后，造價管理部門出具結算審核報告，明確審定的工程造價金額。審核報告應經造價管理部門負責人審核簽字。（5）工程管理部門將結算審核報告提交給施工單位征求意見。施工單位如有異議，應在規定時間內提出書面意見，雙方進行協商解決。協商不成的，可通過工程造價咨詢機構或仲裁、訴訟等方式解決。（6）經雙方確認后的結算文件作為工程價款支付的依據。財務部門根據結算文件和資金支付計劃，及時辦理工程款項支付手續。3.結算審核要點（1）工程量審核審核工程量計算是否準確，是否按照合同約定的計量規則進行計算。核對工程變更、現場簽證等增加或減少的工程量是否真實、合理。對隱蔽工程的工程量，應結合施工記錄、驗收資料等進行審核。（2）單價審核審核結算單價是否符合合同約定的單價或投標報價單價。對于調整的單價，應審查其調整依據是否充分，是否符合相關規定。檢查材料、設備的價格是否合理，是否按照合同約定的價格執行或參考市場價格信息。（3）費用審核審核各項費用的計取是否符合合同約定和相關規定，費率是否正確。檢查措施費、規費、稅金等費用的計算是否準確。對工程索賠費用，應審查其索賠依據是否充分，索賠金額是否合理。五、工程預結算文件管理1.文件歸檔（1）工程管理部門、造價管理部門、財務部門等應將工程項目預結算過程中形成的各類文件資料進行分類整理，及時歸檔。（2）歸檔資料應包括預算編制委托書、預算文件、預算審核意見、工程變更通知、現場簽證單、結算文件、結算審核報告、工程合同、招投標文件等。（3）歸檔資料應妥善保管，建立電子和紙質檔案，以便查閱和使用。2.文件查閱（1）公司內部人員因工作需要查閱工程預結算文件的，應填寫查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。（2）查閱人員應遵守檔案管理制度，不得擅自復印、涂改、損毀檔案資料。如需復印，應經檔案管理部門同意，并按規定辦理復印手續。（3）涉及公司商業秘密的工程預結算文件，查閱人員應嚴格保密，不得泄露給無關人員。六、監督與考核1.監督檢查（1）審計部門定期對工程項目預結算管理情況進行監督檢查，檢查內容包括預結算編制、審核流程的執行情況，預結算文件的準確性、完整性，資金支付情況等。（2）對檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。（3）工程管理部門、造價管理部門、財務部門等應積極配合審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和情況。2.考核評價（1）公司建立工程預結算管理考核評價制度，對各部門在工程預結算管理工作中的表現進行考核評價。（2）考核評價指標包括預結算編制的準確性、及時性，審核工作的質量和效率，資金支付的合規性等。（3）考核評價結果與部門和個人的績效掛鉤，對在工程預結算管理工作中表現優秀的部門