某上市公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展戰略，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，維護股東利益。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各子公司、分公司。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、獨立核算的財務管理體制。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務人員應具備相應的專業知識和技能，持有會計從業資格證書。公司應定期對財務人員進行培訓和考核，提高其業務素質和職業道德水平。3.財務人員職責財務人員應嚴格遵守國家財經法規和公司財務制度，按照規定進行會計核算和財務管理工作，確保財務信息的真實、準確、完整。同時，應積極參與公司經營管理決策，為公司發展提供財務支持。三、會計核算管理1.會計政策與估計公司應按照國家統一的會計制度規定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持其一致性和穩定性。會計政策和會計估計的變更應符合相關規定，并履行必要的審批程序。2.會計憑證與賬簿財務人員應按照規定及時取得或填制原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應連續編號，內容完整，摘要清楚，會計科目使用正確，金額準確。同時，應按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行全面、系統、連續的會計核算。3.財務報告公司應按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。財務報告編制完成后，應經公司管理層審核、董事長審批后對外披露。四、資金管理1.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，加強資金預算的編制、執行、控制和分析。資金預算應根據公司經營計劃和財務狀況，合理預測資金收支情況，確保資金的平衡和有效使用。2.資金籌集管理公司應根據自身發展需要，合理確定資金籌集方式和規模。資金籌集應遵循合法、合規、經濟、安全的原則，確保資金來源可靠，成本合理。同時，應加強對資金籌集過程的管理，防范財務風險。3.資金使用管理公司應建立健全資金授權審批制度，明確資金使用的審批程序和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金專款專用。同時，應加強對資金使用的監督和控制，防范資金挪用、浪費等風險。4.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。同時，應加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷，防范資金風險。五、資產管理1.貨幣資金管理公司應加強貨幣資金的管理，建立健全貨幣資金內部控制制度，確保貨幣資金的安全、完整。貨幣資金應及時存入銀行，不得坐支現金。同時，應加強對庫存現金的管理，定期進行盤點，確保賬實相符。2.應收賬款管理公司應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。應收賬款應及時入賬，并定期與客戶進行核對，確保賬賬相符。同時，應加強對應收賬款的催收工作，制定合理的催收政策，防范壞賬風險。3.存貨管理公司應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨應按照實際成本計價，定期進行盤點，確保賬實相符。同時，應加強對存貨跌價準備的計提和管理，防范存貨減值風險。4.固定資產管理公司應建立固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、折舊、處置等環節的管理。固定資產應按照規定計提折舊，定期進行清查盤點，確保賬實相符。同時，應加強對固定資產的維修和保養，提高固定資產的使用效率。5.無形資產與其他資產管理公司應加強對無形資產和其他資產的管理，建立健全相關管理制度。無形資產應按照規定進行攤銷，定期進行清查盤點，確保賬實相符。其他資產應按照相關規定進行管理和核算，確保資產的安全、完整。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確、合理。成本費用核算應遵循合法性、真實性、相關性、合理性等原則，不得虛列、多列、不列或少列成本費用。2.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算、控制和分析。成本費用預算應根據公司經營計劃和財務狀況，合理確定成本費用控制目標，并分解到各部門和各項目。同時，應加強對成本費用支出的審核和監督，確保成本費用支出符合規定。3.成本費用分析與考核公司應定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用管理中存在的問題和不足，并采取有效措施加以改進。成本費用考核應與部門和個人的績效掛鉤，激勵各部門和個人加強成本費用管理，提高經濟效益。七、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對等的原則。利潤分配應充分考慮公司的發展需要和股東的利益，確保公司可持續發展。2.利潤分配順序公司利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取任意盈余公積金、向股東分配利潤。公司應按照規定的順序進行利潤分配，不得擅自改變利潤分配順序。3.利潤分配決策公司利潤分配方案應由董事會提出，經股東大會審議通過后實施。公司應嚴格按照股東大會審議通過的利潤分配方案進行利潤分配，不得隨意改變利潤分配方案。八、財務內部控制1.內部控制目標公司財務內部控制的目標是合理保證公司財務報告的可靠性、資產的安全完整、經營的效率和效果、遵守國家法律法規和公司內部規章制度。2.內部控制原則公司財務內部控制應遵循全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益等原則，確保內部控制的有效性和可操作性。3.內部控制要素公司財務內部控制包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素。公司應建立健全各要素的內部控制制度，確保內部控制的有效運行。4.內部控制評價與審計公司應定期對財務內部控制進行評價，發現問題及時整改。同時，應接受外部審計機構的審計，確保公司財務內部控制的有效性和合規性。九、財務風險管理1.風險識別與評估公司應建立財務風險識別與評估機制，定期對財務風險進行識別、評估和分析。財務風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等方面。同時，應根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。2.風險應對策略公司財務風險應對策略包括風險規避、風險降低、風險分擔、風險承受等。公司應根據風險評估結果，選擇合適的風險應對策略，確保公司財務風險處于可控范圍內。3.風險監控與預警公司應建立財務風險監控與預警機制，對財務風險進行實時監控和預警。財務風險監控應包括財務指標監控、重大事項監控等方面。同時，應根據風險預警信號，及時采取措施加以應對，防范財務風險的發生。十、財務信息化管理1.信息化建設目標公司財務信息化建設的目標是提高財務管理效率和水平，實現財務信息的實時、準確、共享，為公司經營管理決策提供有力支持。2.信息化系統建設公司應根據自身發展需要，建立適合本公司的財務信息化系統，包括會計核算系統、財務管理系統、資金管理系統、預算管理系統等。財務信息化系統應具備功能齊全、操作簡便、安全可靠等特點。3.信息化系統應用與管理公司應加強對財務信息化系統的應用和管理，確保系統的正常運行。同時，應加強對財務人員的信息化培訓，提高其信息化操作技能和水平。財務人員應嚴格按照規定使用財務信息化系統，確保財務信息的安全、保密。十一、附則1.制度解釋權本制度由公司