財產物資管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財產物資的管理，確保公司財產物資的安全、完整，提高財產物資的使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的財產物資管理。3.財產物資定義本制度所稱財產物資，是指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的各種經濟資源，包括固定資產、流動資產、無形資產等。

二、管理職責1.財務管理部門負責制定和完善財產物資管理制度，并組織實施和監督檢查。負責財產物資的核算、計價、入賬、折舊計提、清查盤點等會計核算工作，確保財產物資賬目清晰、準確。參與財產物資的采購、驗收、處置等環節的審核工作，提供財務意見和建議。定期對財產物資的使用效益進行分析和評價，為公司決策提供財務依據。2.資產管理部門負責制定和執行固定資產、無形資產等財產物資的具體管理制度和操作規程。負責財產物資的購置、驗收、入庫、保管、領用、維修、清查盤點、處置等日常管理工作，確保財產物資的安全、完整和正常使用。建立財產物資臺賬，詳細記錄財產物資的名稱、規格、型號、數量、購置時間、使用部門、存放地點等信息，并及時更新。定期組織財產物資清查盤點工作，編制清查盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行分析和處理，并及時向財務管理部門和公司領導報告。3.使用部門負責本部門財產物資的日常使用、保管和維護工作，確保財產物資的正常使用和安全。按照規定的程序和要求，辦理本部門財產物資的領用、歸還、報廢等手續，并及時將相關信息反饋給資產管理部門。配合資產管理部門和財務管理部門做好財產物資清查盤點工作，如實提供財產物資的使用和保管情況。4.采購部門負責按照公司采購計劃和相關規定，組織財產物資的采購工作，確保采購的財產物資符合公司要求和質量標準。負責與供應商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，并嚴格按照合同執行。負責財產物資采購過程中的供應商管理、價格談判、合同簽訂、付款申請等工作，確保采購工作的順利進行。5.審計部門負責對財產物資管理情況進行審計監督，檢查財產物資管理制度的執行情況、采購程序的合規性、財產物資的賬務處理和清查盤點情況等。對審計中發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。根據需要對財產物資的購置、處置等重大事項進行專項審計，為公司決策提供審計依據。

三、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額、購置理由等信息，并經部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審核。資產管理部門根據公司固定資產配置標準和實際需求，對購置申請進行審核，審核通過后報財務管理部門審批。財務管理部門根據公司財務預算和資金狀況，對購置申請進行審批。審批通過后，采購部門按照規定的采購程序進行采購。固定資產購置完成后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收合格后，資產管理部門辦理固定資產入庫手續，并填寫《固定資產入庫單》，注明資產名稱、規格、型號、數量、購置日期、供應商等信息。3.固定資產入賬資產管理部門將《固定資產入庫單》及相關購置憑證交財務管理部門，財務管理部門按照規定的計價方法進行固定資產入賬核算，確定固定資產的入賬價值。固定資產入賬價值包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。4.固定資產折舊固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據國家相關規定和公司實際情況確定。財務管理部門按照規定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產折舊，并進行賬務處理。固定資產折舊計入相關成本費用科目，具體核算按照公司會計制度執行。5.固定資產使用與保管固定資產使用部門負責本部門固定資產的日常使用和保管工作，指定專人負責管理，并做好使用記錄。使用部門應按照固定資產的操作規程正確使用，定期進行維護保養，確保固定資產的正常運行和使用壽命。固定資產存放地點應相對固定，如需變更存放地點，使用部門應及時通知資產管理部門。對于貴重、精密、關鍵的固定資產，應制定專門的操作規程和維護保養制度，并由專人負責操作和管理。6.固定資產領用與歸還固定資產使用部門因工作需要領用固定資產時，應填寫《固定資產領用申請表》，經部門負責人簽字確認后，到資產管理部門辦理領用手續。資產管理部門根據《固定資產領用申請表》發放固定資產，并填寫《固定資產領用登記表》，注明資產名稱、規格、型號、數量、領用日期、使用部門、領用人等信息。使用部門使用完畢后，應及時將固定資產歸還資產管理部門，并辦理歸還手續。資產管理部門在驗收無誤后，在《固定資產領用登記表》上注明歸還日期。7.固定資產維修與保養固定資產發生故障或損壞時，使用部門應及時通知資產管理部門進行維修。資產管理部門根據固定資產的損壞情況，確定維修方案，并安排維修人員進行維修。維修費用按照公司相關規定報銷。為確保固定資產的正常運行，資產管理部門應定期組織對固定資產進行維護保養，制定維護保養計劃，并組織實施。8.固定資產清查盤點資產管理部門應定期組織固定資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。清查盤點工作應組成清查小組，由資產管理部門、使用部門、財務管理部門等相關人員參加。清查小組應按照規定的清查方法和程序，對固定資產進行逐一清查核實，確保賬實相符。清查盤點結束后，清查小組應編制《固定資產清查盤點報告》，詳細記錄清查盤點情況，包括賬實相符情況、盤盈盤虧情況及原因分析等，并提出處理意見和建議。對于盤盈的固定資產，應按照規定進行賬務處理，增加固定資產賬面價值，并查明原因，追究相關責任。對于盤虧、毀損的固定資產，應查明原因，分清責任，按照規定的審批程序進行處理。9.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損、對外投資、捐贈等。固定資產處置前，使用部門應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并經部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審核。資產管理部門對處置申請進行審核，審核通過后報財務管理部門審批。財務管理部門根據公司財務狀況和相關規定進行審批。固定資產處置經審批通過后，資產管理部門按照規定的處置方式進行處置，并及時辦理相關手續。出售固定資產應按照規定進行評估作價，公開競價出售，確保資產處置價格合理、公正。報廢、毀損的固定資產應按照規定進行鑒定和審批，報廢資產的殘值收入應及時入賬。固定資產處置完成后，資產管理部門應及時更新固定資產臺賬和卡片，并將處置相關資料交財務管理部門進行賬務處理。

四、流動資產管理1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。庫存現金管理應嚴格遵守國家現金管理規定，實行限額管理，每日現金庫存不得超過規定限額。現金收支應及時入賬，做到日清月結，確保現金安全。銀行存款管理應按照國家銀行結算制度的規定，開設銀行賬戶，辦理存款、取款和結算業務。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。其他貨幣資金管理應按照相關規定進行核算和管理，確保資金安全和使用合規。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的管理工作，應建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的催收責任和考核辦法。銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、付款期限等條款，并按照合同約定及時發貨。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，及時向銷售部門反饋應收賬款情況。銷售部門應按照應收賬款催收計劃，及時催收應收賬款，確保款項按時收回。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應查明原因，采取有效措施進行催收。如確實無法收回的應收賬款，應按照公司壞賬損失管理制度的規定，報經批準后作為壞賬損失處理。3.存貨管理存貨包括原材料、在產品、產成品、庫存商品等。采購部門負責存貨的采購工作，應按照公司采購計劃和相關規定，選擇合格的供應商，確保采購的存貨質量合格、價格合理。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、發出等工作。存貨入庫時，應嚴格按照驗收標準進行驗收，確保存貨數量、質量相符。存貨保管應分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，確保存貨安全。存貨發出時，應按照規定的領料制度辦理手續，確保存貨發出的準確性和合理性。財務部門負責存貨的核算工作，應按照規定的計價方法對存貨進行計價，及時記錄存貨的收發存情況，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。存貨盤點應定期進行，每年至少進行一次全面盤點，每季度進行一次局部盤點。盤點結束后，應編制《存貨盤點報告》，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行分析和處理，并及時調整賬務。

五、無形資產管理1.無形資產定義與分類無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。2.無形資產購置各部門根據工作需要，提出無形資產購置申請，填寫《無形資產購置申請表》，詳細注明購置資產的名稱、類別、預算金額、購置理由等信息，并經部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審核。資產管理部門根據公司無形資產管理制度和實際需求，對購置申請進行審核，審核通過后報財務管理部門審批。財務管理部門根據公司財務預算和資金狀況，對購置申請進行審批。審批通過后，采購部門按照規定的采購程序進行采購。無形資產購置完成后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收合格后，資產管理部門辦理無形資產入庫手續，并填寫《無形資產入庫單》，注明資產名稱、類別、購置日期、供應商等信息。3.無形資產入賬資產管理部門將《無形資產入庫單》及相關購置憑證交財務管理部門，財務管理部門按照規定的計價方法進行無形資產入賬核算，確定無形資產的入賬價值。無形資產入賬價值包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。4.無形資產攤銷無形資產攤銷采用直線法進行，攤銷年限根據國家相關規定和公司實際情況確定。財務管理部門按照規定的攤銷方法和攤銷年限，每月計提無形資產攤銷，并進行賬務處理。無形資產攤銷計入相關成本費用科目，具體核算按照公司會計制度執行。5.無形資產使用與保管無形資產使用部門負責本部門無形資產的日常使用和保管工作，指定專人負責管理，并做好使用記錄。使用部門應按照無形資產的使用規定正確使用，確保無形資產的安全和有效使用。對于涉及商業秘密、技術機密等重要無形資產，應采取嚴格的保密措施，防止泄露。6.無形資產清查盤點資產管理部門應定期組織無形資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。清查盤點工作應組成清查小組，由資產管理部門、使用部門、財務管理部門等相關人員參加。清查小組應按照規定的清查方法和程序，對無形資產進行逐一清查核實，確保賬實相符。清查盤點結束后，清查小組應編制《無形資產清查盤點報告》，詳細記錄清查盤點情況，包括賬實相符情況、盤盈盤虧情況及原因分析等，并提出處理意見和建議。對于盤盈的無形資產，應按照規定進行賬務處理，增加無形資產賬面價值，并查明原因，追究相關責任。對于盤虧、毀損的無形資產，應查明原因，分清責任，按照規定的審批程序進行處理。7.無形資產處置無形資產處置包括出售、轉讓、報廢等。無形資產處置前，使用部門應填寫《無形資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、類別、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并經部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審核。資產管理部門對處置申請進行審核，審核通過后報財務管理部門審批。財務管理部門根據公司財務狀況和相關規定進行審批。無形資產處置經審批通過后，資產管理部門按照規定的處置方式進行處置，并及時辦理相關手續。出售、轉讓無形資產應按照規定進行評估作價，確保資產處置價格合理、公正。報廢的無形資產應按照規定進行鑒定和審批。無形資產處置完成后，資產管理部門應及時更新無形資產臺賬和卡片，并將處置相關資料交財務管理部門進行賬務處理。

六、財產物資清查盤點1.清查盤點組織公司成立財產物資清查盤點領導小組，由公司領導擔任組長，財務管理部門、資產管理部門、審計部門等相關部門負責人為成員。領導小組負責組織領導財產物資清查盤點工作，制定清查盤點方案，協調解決清查盤點過程中出現的問題。清查盤點工作由資產管理部門牽頭組織實施，各相關部門應積極配合，按照清查盤點方案的要求開展工作。2.清查盤點范圍財產物資清查盤點范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機構的固定資產、流動資產、無形資產等所有財產物資。3.清查盤點方法固定資產清查盤點采用實地盤點法，對固定資產的數量、型號、規格、使用狀況等進行逐一核對。流動資產清查盤點采用實地盤點法和賬實核對法相結合的方式，對貨幣資金、存貨等進行清查核實。無形資產清查盤點采用核對相關資料和實地查看相結合的方式，對無形資產的權屬、使用狀況等進行清查核實。4.清查盤點時間公司每年年末組織一次全面的財產物資清查盤點工作，確保年末財務報表數據的真實性和準確性。每季度末組織一次局部的財產物資清查盤點工作，及時發現和解決財產物資管理中存在的問題。5.清查盤點程序準備階段：制定清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間、人員分工等；組織清查盤點人員培訓，熟悉清查盤點的程序和方法；準備清查盤點所需的表格、量具、文件等資料。實施階段：清查盤點人員按照清查盤點方案的要求，對財產物資進行逐一清查核實，填寫清查盤點記錄。在清查盤點過程中，如發現賬實不符、盤盈盤虧等情況，應詳細記錄，并查明原因。總結階段：清查盤點結束后，清查盤點人員對清查盤點記錄進行整理和匯總，編制《財產物資清查盤點報告》。報告應包括清查盤點的基本情