公司風(fēng)險管控制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司風(fēng)險管理工作，識別、評估、應(yīng)對各類風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，保護股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司及各部門、子公司、分公司等下屬機構(gòu)。3.風(fēng)險管理原則全面性原則：風(fēng)險管理覆蓋公司各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個部門、各個層級及各項經(jīng)營管理活動。重要性原則：重點關(guān)注對公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等有重大影響的風(fēng)險。制衡性原則：通過建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)、流程和機制，實現(xiàn)風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)督評價等各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和方法。成本效益原則：風(fēng)險管理投入應(yīng)與風(fēng)險可能造成的損失及收益相匹配，合理控制風(fēng)險管理成本，實現(xiàn)風(fēng)險管理效益最大化。

二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)1.董事會董事會是公司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)確定公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，審批風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險解決方案，監(jiān)督風(fēng)險管理體系的有效性。2.風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險管理的重大事項，向董事會提出風(fēng)險管理建議，指導(dǎo)、監(jiān)督公司風(fēng)險管理工作。3.風(fēng)險管理職能部門公司設(shè)立風(fēng)險管理職能部門，作為風(fēng)險管理的日常工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)公司風(fēng)險管理工作。具體職責(zé)包括：制定和完善公司風(fēng)險管理制度、流程和方法。組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，定期編制風(fēng)險報告。提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助各部門實施風(fēng)險應(yīng)對措施。建立和維護風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險管理決策提供支持。開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工風(fēng)險意識。4.各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估、應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險，制定和執(zhí)行本部門風(fēng)險管理制度和流程，向風(fēng)險管理職能部門報告風(fēng)險狀況及應(yīng)對情況。5.內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理體系的有效性進行監(jiān)督評價，檢查風(fēng)險管理各項制度、流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。

三、風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，廣泛收集各部門、各崗位人員對風(fēng)險的認(rèn)知和反饋。流程圖法：繪制公司各項業(yè)務(wù)流程，分析流程中可能存在的風(fēng)險點。財務(wù)報表分析法：通過分析公司財務(wù)報表，識別可能影響財務(wù)狀況的風(fēng)險因素。現(xiàn)場檢查法：對公司經(jīng)營場所、業(yè)務(wù)操作等進行實地檢查，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。案例分析法：借鑒同行業(yè)或其他公司類似風(fēng)險事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，識別公司可能面臨的風(fēng)險。2.風(fēng)險分類戰(zhàn)略風(fēng)險：公司在戰(zhàn)略制定、實施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。市場風(fēng)險：因市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等因素引起的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險：公司在籌資、投資、資金運營等財務(wù)活動中，由于資金鏈斷裂、利率匯率變動、財務(wù)杠桿過高等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。運營風(fēng)險：公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于內(nèi)部管理不善、流程漏洞、人員失誤、供應(yīng)商問題等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。法律風(fēng)險：公司在經(jīng)營活動中，由于違反法律法規(guī)、合同約定等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：公司未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等而引發(fā)的風(fēng)險。3.風(fēng)險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法對識別出的風(fēng)險進行評估。定性評估主要通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行主觀判斷，分為高、中、低三個等級；定量評估則運用統(tǒng)計分析、模型計算等方法，對風(fēng)險發(fā)生的概率和損失大小進行量化。建立風(fēng)險矩陣，將風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行交叉分析，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險矩陣如下：

|可能性|高影響程度|中影響程度|低影響程度|||||||高|重大風(fēng)險|重要風(fēng)險|一般風(fēng)險||中|重要風(fēng)險|一般風(fēng)險|較小風(fēng)險||低|一般風(fēng)險|較小風(fēng)險|微小風(fēng)險|

四、風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，即通過停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、退出市場等方式避免風(fēng)險。例如，若某項業(yè)務(wù)面臨嚴(yán)重的政策限制且無法通過調(diào)整解決，公司可考慮放棄該業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險降低對于發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險，采取風(fēng)險降低策略，即通過采取控制措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。具體措施包括：制定完善的管理制度和流程：明確各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范，加強內(nèi)部控制，減少因管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險。加強員工培訓(xùn)：提高員工業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，減少因人員失誤引發(fā)的風(fēng)險。建立應(yīng)急機制：制定應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力，降低風(fēng)險損失。分散投資：對于市場風(fēng)險，通過多元化投資組合，降低單一投資帶來的風(fēng)險。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于發(fā)生可能性較高但影響程度可承受的風(fēng)險，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，即將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)。例如，通過購買保險、簽訂免責(zé)條款、進行套期保值等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司、合作方或市場。4.風(fēng)險承受對于發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，采取風(fēng)險承受策略，即公司自行承擔(dān)風(fēng)險后果。在風(fēng)險承受范圍內(nèi)，公司可預(yù)留一定的風(fēng)險準(zhǔn)備金，以應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險損失。

五、風(fēng)險管理流程1.風(fēng)險識別流程風(fēng)險管理職能部門每年年初制定風(fēng)險識別計劃，明確識別范圍、方法和時間安排。各業(yè)務(wù)部門按照風(fēng)險識別計劃，運用規(guī)定的方法開展風(fēng)險識別工作，填寫風(fēng)險識別清單，詳細(xì)描述風(fēng)險事件、風(fēng)險因素及可能影響的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理職能部門對各業(yè)務(wù)部門提交的風(fēng)險識別清單進行匯總、整理和分析，形成公司年度風(fēng)險識別報告。2.風(fēng)險評估流程風(fēng)險管理職能部門根據(jù)風(fēng)險識別報告，組織相關(guān)部門和人員對識別出的風(fēng)險進行評估。評估人員采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行打分，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險管理職能部門編制風(fēng)險評估報告，闡述風(fēng)險評估的過程、結(jié)果及風(fēng)險總體狀況。3.風(fēng)險應(yīng)對流程風(fēng)險管理職能部門根據(jù)風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)明確應(yīng)對目標(biāo)、措施、責(zé)任部門、時間要求和預(yù)期效果等。各業(yè)務(wù)部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案組織實施風(fēng)險應(yīng)對措施，定期向風(fēng)險管理職能部門報告措施執(zhí)行情況和風(fēng)險變化情況。風(fēng)險管理職能部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進行跟蹤評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對方案。4.風(fēng)險監(jiān)控流程風(fēng)險管理職能部門建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對公司各類風(fēng)險進行實時監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)、合規(guī)指標(biāo)等。各業(yè)務(wù)部門定期向風(fēng)險管理職能部門報送風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)，風(fēng)險管理職能部門對數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常情況。對于發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險事項，風(fēng)險管理職能部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置程序，并及時向公司管理層和董事會報告。

六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1.公司建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的收集、整理、分析、存儲和傳遞等功能，為風(fēng)險管理決策提供支持。2.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等各個環(huán)節(jié)，與公司其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和交互。3.定期對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和準(zhǔn)確性。同時，加強對系統(tǒng)用戶的培訓(xùn)和管理，提高系統(tǒng)使用效率。

七、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理體系進行審計，檢查風(fēng)險管理各項制度、流程的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險管理的有效性。審計報告應(yīng)及時提交給公司管理層和董事會，并跟蹤整改落實情況。2.風(fēng)險管理自我評估各業(yè)務(wù)部門每年開展風(fēng)險管理自我評估工作，對本部門風(fēng)險管理工作進行全面總結(jié)和評價，查找存在的問題和不足，提出改進措施和建議。風(fēng)險管理職能部門對各業(yè)務(wù)部門的自我評估報告進行匯總分析，形成公司風(fēng)險管理自我評估報告。3.外部評價公司可根據(jù)需要聘請外部專業(yè)機構(gòu)對公司風(fēng)險管理體系進行評價，借鑒外部先進經(jīng)驗，不斷完善公司風(fēng)險管理工作。

八、風(fēng)險管理報告1.定期報告風(fēng)險管理職能部門定期編制風(fēng)險管理報告，包括季度報告和年度報告。季度報告應(yīng)于每季度結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)提交，主要反映公司季度風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況等；年度報告應(yīng)于每年結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)提交，全面總結(jié)公司年度風(fēng)險管理工作，分析風(fēng)險變化趨勢，提出下一年度風(fēng)險管理工作建議。2.專項報告對于重大風(fēng)險事