第一章財政概念與財政職能本章內容

財政概念市場、政府與財政財政職能第一章財政概念與財政職能本章提示要求：在了解財政的起源的基礎上，掌握財政的本質、財政的概念，在論證市場失靈的基礎上分析財政的職能與政府失靈。重點與難點：財政的本質與財政的職能，市場失靈、公共財政的職能第一章財政概念與財政職能第一節財政概念一、財政的產生與發展財政是人類社會發展到一定階段的產物。財政產生的條件:

經濟條件：剩余產品的產生政治條件：國家的出現

社會條件：公共需要（人的社會性）一、財政的產生與發展

財政類型的歷史演化經濟體制財政類型

自然經濟———家計財政：以滿足王室私人需要為主安排的財政。

計劃經濟———國家財政：國家為滿足自身職能需要而采取的一種分配手段。

市場經濟———公共財政：公共部門為滿足社會公共需要提供公共產品和服務的財政。第一章財政概念與財政職能

市場經濟———公共財政1、第一階段公共財政——早期自由竟爭市場經濟基礎上的公共財政

堅信“看不見的手”的自然秩序，反對國家對經濟生活的干預，政府的主要職能被限制在國防、社會秩序、公共工程等方面。

2、第二階段公共財政——壟斷的市場經濟基礎上的公共財政經濟大危機以來，政府經濟行為從單純財政收支行為擴大到對整個市場經濟的管理與調節，以及直接介入某些生產領域，形成一定規模的公共生產部門?，F代市場經濟就其運行和調節方式而言，是一種市場+政府的“混合經濟”公共財政實質上是市場經濟財政。

第一章財政概念與財政職能二、財政的含義（一）財政概念的歷史演化1.西方國家財政概念的演變13——15世紀財政一詞最早于出現在拉丁文中，Finis意為結算支付期限、支付款項、確定罰款支付等。16世紀財政一詞傳入法國，Finance意為公共收入。17世紀演變為專門指國家理財。19世紀進一步闡明是指國家及一切公共團體的理財，并相繼傳入歐洲其他國家，英語為finance。19世紀末，日本引進finance的詞義，同時借用中國的兩個漢字“財”與“政”，立財政一語（1882年日本開始用“財政奏折”一詞）。Finance釋義較廣，可譯為金融、融資、財務等。專指國家理財時，西方國家一般用publicfinance，可直譯為公共財政。第一章財政概念與財政職能二、財政的含義（一）財政概念的歷史演化2.我國財政概念的演變（1）早期用“度支”、“國計”、“國用”等詞來概括財政現象。（2）19世紀90年代，財政一詞由日本傳入我國，一般指國家的收支活動。（3）我國近現代學者一般認為財政是國家對社會產品的分配活動和分配關系（二）財政的一般特征（1）階級性與公共性（一定階級利益背景下的公共性）（2）強制性與無償性（受強制程度約束的無直接償還）（3）對應性與平衡性（結構性對應下的平衡性）第一章財政概念與財政職能二、財政的含義（三）財政的本質特征1.財政是以國家為主體的分配關系2.社會主義財政的本質特征是人民性。

江山就是人民，人民就是江山。第一章財政概念與財政職能二、財政的含義（四）公共財政的概念公共財政是與市場經濟相適應的財政公共財政就是以滿足社會公共需要為目的而進行的政府收支活動或財政運行機制模式。是一種以國家或政府為主體的分配方式或資源配置方式，它是與市場經濟特點和發展要求相適應的一種財政類型。是市場經濟國家通行的財政體制和財政制度。

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二、財政的含義（四）公共財政的概念公共財政的含義：（1）公共財政的主體是政府。（2）公共財政的對象是提供公共產品或服務。（3）公共財政的目的是滿足國家職能實現的需要即社會公共需要。（4）公共財政的核心是公平。第一章財政概念與財政職能

公共財政的特征：1．公共性。滿足社會公共需要。2．非盈利性。以公共利益最大化為出發點和歸宿。3．民主與法制性。公共財政收支行為具有公共選擇與法制性。第一章財政概念與財政職能第二節市場、政府與財政一、市場失靈及其表現這是說明市場與政府及財政的關系的基點。市場失靈:(又譯為市場缺陷或市場失敗)是指由于現實生活中幾乎不存在經濟學假定的市場實現資源配置的帕累托最優狀態所需的前提與條件，因而一些問題不能依靠市場解決或市場解決不好。第一章財政概念與財政職能市場失靈的主要表現1.資源配置低效（1）壟斷。（2）不能有效提供公共產品。（3）無法有效提供具有外部性的產品（4）風險和不確定性。

2.收入分配不公3.宏觀經濟波動宏觀經濟的穩定通常有多方面的含義：一是就業率的穩定，二是物價水平的穩定,三是國際收支平衡

。

按照古典經濟學家的觀點，市場也可以對經濟波動進行調節和矯正，但其是一種事后調節，是采用經濟危機的方式，對社會經濟的破壞太大，代價太高。因此也需要政府對此進行干預和宏觀調控，以保持國民經濟的穩定和發展。第一章財政概念與財政職能二、政府職能（一）政府職能：一般職能：政治職能社會職能經濟職能及其他職能。

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經濟學家關于政府職能的表述：一是保護社會。“君主的第一個職責，即保護社會免受其他獨立社會的暴行與侵略的職責，只有憑借軍事力量才能完成。”二是保護個人。“君主的第二個職責，盡可能保護社會的每一個成員免于社會每一個其他成員的不公正和壓迫行為的傷害的職責，即建立一種嚴格的司法行政的職責?！?/p>

三是建設和維護公共設施亞當·斯密：君主（政府）的職責有三個第一章財政概念與財政職能凱恩斯認為，如果政府不加干預就等于聽任有效需求不足的繼續存在，就等于聽任失業與經濟危機的繼續存在，他認為財政支出直接就可以形成社會有效需求，彌補自由市場的有效需求不足。凱恩斯首次系統地論證了財政赤字的經濟合理性，沖擊了古典的“量入為出”原則。所以，凱恩斯主張要解決危機和失業，必須提高有效需求，其最佳選擇是政府干預和調節經濟活動。凱恩斯國家干預主義關于政府職能的論述約翰·梅納德·凱恩斯第一章財政概念與財政職能保羅·安·薩繆爾遜的新古綜合學派關于政府職能的論述薩繆爾森在其“集大成”特征的《經濟學》一書中則論述了政府的五種職能：直接控制職能；公共產品的社會消費職能；穩定經濟的財政政策和貨幣政策；政府從事生產的職能；福利支出職能。他尤其重視通過政府的支出與稅收對經濟進行干預以穩定國民收入水平。保羅·安·薩繆爾遜第一章財政概念與財政職能約瑟夫·尤金·斯蒂格利茨關于政府

職能的論述在斯蒂格利茨看來，市場與政府都不是完美的，需要二者的結合。一方面，公共產品、外部性、壟斷等市場失靈現象的存在，需要政府進行干預；另一方面，政府經濟行為低效率，需要采取措施增強競爭、削弱壟斷、適度分散政府功能，加強政府干預的積極作用。

第一章財政概念與財政職能市場經濟條件下政府基本職能1、彌補市場失靈，提供公共物品（市場不能解決事項）

2、糾正市場缺陷（收入分配不公，經濟波動）（解決不好的事項）第一章財政概念與財政職能在開放和轉型條件下中國政府職能

1、立法職能2、經濟管理職能3、預防腐敗職能。4、提供公共產品和服務職能5、穩定社會職能。第一章財政概念與財政職能（二）政府職能的實現手段1．

法律、行政手段2．組織公共生產3、經濟手段第一章財政概念與財政職能（三）政府失靈（政府干預失效）指用政府活動的最終結果判斷政府活動的低效性和活動結果的非理想性。第一章財政概念與財政職能政府失靈主要表現：一是政府干預未達到預期的目標；二是雖然達到了干預的目標，但成本太高，造成了資源的浪費；三是未達到干預目標或雖實現了干預目標，同時又產生了未預料到的副作用第一章財政概念與財政職能政府失靈的原因：1、政府決策失誤2、尋租行為3、信息不及時甚至失真、4、政府組織管理的局限性

5、對私人市場反應的控制能力有限

6、政府機構內部缺乏競爭和激勵機制第一章財政概念與財政職能三、政府職能與財政收支（一）財政支出是政府履行職能的重要表現（二）財政收入是政府履行職能的財力保證（三）政府職能、財政支出與財政收入的關系由政府職能導致公共支出的必要，而穩定的財政收入使公共支出正常進行，從而是政府職能順利履行的必要條件。政府的財政活動，包括收入和支出，都源于政府的必要職能。只有把政府的職能界定清楚，才能劃定政府的支出范圍及其財政收入的規模。第一章財政概念與財政職能

第三節財政職能

財政職能是財政客觀固有的、內在的功能，是財政與國家或經濟相聯系而表現出來的本質作用，也是財政本質的具體體現和反映。

財政是為實現政府職能服務的，財政職能決定于政府職能，是政府職能的經濟體現。

政府和財政的職能范疇同其所處的經濟體制環境直接相關。

財政的基本職能是資源配置、收入分配和穩定經濟（宏觀調控）

在市場經濟體制下，資源配置的基礎是市場，而不是政府。只有在市場失靈的領域和市場殘缺的情況下，政府的介入才是必要的。這就決定了政府的職能只能是解決市場不能解決或解決不好的事項。第一章財政概念與財政職能一、資源配置職能（一）財政資源配置職能的含義：是指國家或政府對經濟運行中的資源進行直接或間接的干預，彌補市場配置缺陷，以達到合理配置資源，提高資源利用效率的功能。（二）財政資源配置職能的目標：是最終實現全社會資源配置的最優效率狀態。第一章財政概念與財政職能（三）財政的資源配置措施

財政主要是通過支出和稅收等財政措施，決定或影響資源配置的數量和方向。1、通過確定財政收入占國民生產總值或國民收入的比例，確定公共部門和私人部門各自支配資源的規模和范圍，確定公共物品和私人物品的供給能力。將總資源在公私之間配置。2、通過安排財政支出的規模、結構，優化財政資源內部的配置結構。3、通過政府投資、稅收和補貼，調節社會投資方向和經濟結構。4、通過安排中央與各地方財政之間的分配比例，確定部門與地區間的資源配置。

第一章財政概念與財政職能二、收入分配職能（一）財政收入分配職能的含義和目標分配包括兩個層次：一是對社會產品和國民收入初始分配；二是對社會濟活動中已經進行或完成的各種財富和收入分配的結果所出現的偏差進糾正、調整或再分配。在市場經濟下，財政的收入分配職能主要是指后者。財政收入分配職能的目標，就是通過收入再分配機制，重新調整由市場決定的收入和財富的分配，達到社會認為的“公平”和“正義”的分配狀態，即實現公平分配。第一章財政概念與財政職能公平：大體說來，其可包括經濟公平和社會公平兩個層次。經濟公平是市場經濟的內在要求，它強調的是要素投入和要素收入相對稱。社會公平是指將收入差距維持在社會各階層人們所能接受和不危及社會穩定與秩序的范圍內。財政的公平分配職能：是指財政部門利用各種政策手段對由市場體系所決定的收入分配狀況進行調節，解決收入分配得不公平問題。第一章財政概念與財政職能（二）貫徹收入分配職能的財政措施1、劃清市場分配與財政分配的界限和范圍

2、通過稅收調低高收入人群的收入。主要通過稅種設置和差別稅率限制高收入者的收入及財富占有水平，調節個人的勞動收入與非勞動收入的差距。3、通過轉移性支出提高低收入人群的收入。轉移性支出（轉移支付）包括：社會保障支出、救濟支出、各種補貼等。4、通過公共支出調節收入分配結構。通過政府公共投資，創造更多受教育機會和就業機會；通過提供公共物品向公眾分配社會福利，也可對實際的。第一章財政概念與財政職能三、調控經濟職能調控經濟職能是指通過實施特定的財政政策，實現宏觀經濟的目標。宏觀經濟目標：就業率穩定，物價水平穩定，國際收支平衡，經濟增長穩定第一章財政概念與財政職能（一）經濟穩定和發展的含義1、經濟穩定的含義：其主要是指充分就業和物價穩定。嚴格說來，其還包括國際收支平衡并內含適度的經濟增長。2、經濟增長是指一個國家的產品和勞動數量的增加，通常用GNP、GDP、國民收及其人均水平來衡量。發展的含義更廣，其不僅意味著產出的增加，還包括隨著產出增長而帶來的產出與收入結構的優化，以及經濟條件、政治條件、文化條件的優化。其中經濟增長是其核心。有發展必有增長，但有增長并不一定有發展。3、財政的經濟穩定和發展職能，可概括為通過財政分配對人們的生產、消費、儲蓄、投資等行為發生影響，以實現國民經濟中總供需的平衡和持續、穩定增長即社會條件不斷改善的職能。第一章財政概念與財政職能（二）經濟穩定的財政案例

世界歷史上的六次經濟危機1.1637年郁金香狂熱在17世紀的荷蘭，郁金香是一種十分危險的東西。1637年的早些時候，當郁金香依舊在地里生長的時候，價格已經上漲了幾百甚至幾千倍。一棵郁金香可能是二十個熟練工人一個月的收入總和。現在大家都承認，這是現代金融史上有史以來的第一次投機泡沫。而該事件也引起了人們的爭議——在一個市市場已經明顯失靈的交換體系下，政府到底應該承擔起怎樣的角色？六次經濟危機，給世界造成了深遠的影響，第七次危機再次襲來了嗎？

第一章財政概念與財政職能2.南海公司案

1720年倒閉的南海公司給整個倫敦金融業都帶來了巨大的陰影。17世紀，英國經濟興盛。然而人們的資金閑置、儲蓄膨脹，當時股票的發行量極少，擁有股票還是一種特權。為此南海公司覓得賺取暴利的商機，即與政府交易以換取經營特權，因為公眾對股價看好，促進當時債券向股票的轉換，進而反作用于股價的上升。為了刺激股票發行，南海公司接受投資者分期付款購買新股的方式。投資十分踴躍，股票供不應求導致了價格狂飚到1000英鎊以上。公司的真實業績嚴重與人們預期背離。后來因為國會通過了《反金融詐騙和投機法》，內幕人士與政府官員大舉拋售，南海公司股價一落千丈，南海泡沫破滅。

1720年南海泡沫第一章財政概念與財政職能3.1837年金融恐慌1837年，美國的經濟恐慌引起了銀行業的收縮，由于缺乏足夠的貴金屬，銀行無力兌付發行的貨幣，不得不一再推遲。這場恐慌帶來的經濟蕭條一直持續到1843年?？只诺脑蚴嵌喾矫娴模嘿F金屬由聯邦政府向州銀行的轉移，分散了儲備，妨礙了集中管理；英國銀行方面的壓力；儲備分散所導致的穩定美國經濟機制的缺失等等。

1837年恐慌

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4.1907年銀行危機1907年10月，美國銀行危機爆發，紐約一半左右的銀行貸款都被高利息回報的信托投資公司作為抵押投在高風險的股市和債券上，整個金融市場陷入極度投機狀態。首先是新聞輿論導向開始大量出現宣傳新金融理念的文章。當時有一篇保羅的文章，題目是“我們銀行系統的缺點和需要”，從此保羅成為美國倡導中央銀行制度的首席吹鼓手。此后不久，雅各布·希夫在紐約商會宣稱：“除非我們擁有一個足以控制信用資源的中央銀行，否則我們將經歷一場前所未有而且影響深遠的金融危機?！?907年銀行危機

第一章財政概念與財政職能5.1929大崩潰華爾街有史以來形勢最為嚴峻的時刻。

1929年大崩潰第一章財政概念與財政職能

1987年黑色星期一

6.1987年黑色星期一1987年，因為不斷惡化的經濟預期和中東局勢的不斷緊張，造就了華爾街的大崩潰。這便是“黑色星期一”。標準普爾指數下跌了20%，無數的人陷入