預算的審批和下達范圍公司全面預算的審批和下達執行的過程控制目標.1確保公司對經營活動制訂相對準確的詳細預算，以作為內部控制與衡量公司和機構部門機構經營業績的依據.2確保預算的可操作性，使整套預算體系經過全體企業有關員工的共同努力可以實現。3做到公司年度經營目標值同經過審批的年度總預算一致3主要控制點財務部經理核對經會計主管匯總后的總預算初稿和各機構部門機構預算表格的準確性2財務行政主管副總審閱經財務部經理核對后的總預算初稿和各機構部門機構預算，和歷史數據比較，判斷其合理性，決定是否需各機構部門機構作相應調整或附詳細制定依據3.443.444.14.23.3預算復議會議審核總預算初稿和各機構部門機構預算，判斷總預算初稿和各機構部門機構預算是否和年度經營目標值一致，如不一致，則判斷是否可通過內部挖潛來達到經營目標值董事會議審核批經預算復議會議擬訂的預算初稿，制定總預算特定政策預算的審批和下達日程安排：11月27日財務部經理將已核對的總預算初稿報財務行政主管副總審閱12月5日召開預算復議會議，擬定總預算初稿12月15日召開董事會議，12月23日審批，25日下達總預算財務經理核對各機構部門機構費用預算，對各機構部門機構匹配后的費用預算數較本年同期數超過5%部分，和各機構部門機構經理召開協調會討論解決，由各機構部門機構作相應調整或附詳細制定依據預算的審批和下達相關相關流程說明C-02-003-001步驟涉及機構部門機構步驟說明步驟涉及機構部門機構步驟說明1財務部-會計主管會計主管將匯總的總預算初稿報送財務部經理審核。2財務部經理財務部經理核對總預算初稿和各機構部門機構預算表格，核對各預算表格之間數據鉤稽關系是否一致和各預算編制是否完整，各預算數據是否準確。對各機構部門機構匹配后的費用預算數較本年同期數超過5%部份，和各機構部門機構經理召開協調會討論解決，由各機構部門機構作相應調整或附詳細制定依據2.1財務部經理和相關機構部門機構經理對各機構部門機構匹配后的費用預算數較本年同期數超過5%部分，和各機構部門機構經理召開協調會討論確定修改意見，將修改意見和相關預算表格交相關機構部門機構經理修改2.2相關機構部門機構經理各機構部門機構經理根據財務部經理協調會討論確定的修改意見，參照預算的編制相關相關流程對本機構部門機構各相關預算進行步驟涉及機構部門機構步驟說明修改調整3財務部經理11月27日財務部經理將已核對后的總預算初稿報財務行政主管副總審閱4財務行政主管副總財務行政主管副總審閱經財務部經理核對后的總預算初稿和各機構部門機構預算，和歷史數據比較，判斷其合理性，決定是否需各機構部門機構作相應調整或附詳細制定依據，提出具體修改意見4.1各機構部門機構經理根據財務行政主管副總的修改意見，參照預算的編制相關相關流程對本機構部門機構各相關預算進行修改調整5財務行政主管副總財務行政主管副總將審閱同意的總預算初稿交辦公室，通知辦公室準備召開預算復議會議（附：總預算初稿）6辦公室根據預算復議會議會務安排，擬定會議議程，準備會議資料7辦公室根據預算復議會議會務安排，通知與會相關步驟涉及機構部門機構步驟說明有關人員開會規定時間和地點，并分發會議資料8總經理和副總經理和各機構部門機構經理12月5日召開預算復議會議，判斷總預算初稿是否和年度經營目標值一致，對不一致的分析查找原因，判斷是否可以通過內部挖潛以達到經營目標值。如可以挖潛，則形成預算修改意見，進入8.1。否則擬訂預算初稿并形成會議紀要，進入8.28.1總經理和副總經理和各機構部門機構經理對總預算初稿和年度經營目標值不一致，但可以通過內部挖潛使其達到經營目標值的，總經理協調對分解目標值做相應修整，形成預算修改意見。8.2辦公室根據預算復議會議總經理對分解目標值所做的相應修整形成的預算修改意見，編制預算復議會議紀要，記錄預算修改意見（附：預算修改意見）8.3各機構部門根據預算復議會議紀要及所附的預算修改意見，參照預算的編制相關相關流程修改本機步驟涉及機構部門機構步驟說明機構經理構部門機構各項預算9辦公室根據預算復議會議上所確定的擬訂預算初稿，編制預算復議會議紀要（附：擬訂預算初稿），報董事會審批會議審批，并將會議紀要分發給各機構部門機構及董辦10董事會秘書根據辦公室交來的預算復議會議紀要（附：擬訂預算初稿），安排召開董事會會務，確定會議議程，準備會議資料11董事會秘書通知相關與會相關有關人員，并分發會議資料12全體董事12月15日召開董事會議，對預算復議會議通過的擬訂預算初稿進行審核，制定和審批總預算12.1董事會秘書根據董事會審核沒有通過的擬訂預算初稿，編制董事會會議紀要（附：預算修改意見），將董事會修改意見傳遞給預算會議與會相關有關人員，返回8.1由總經理根據步驟涉及機構部門機構步驟說明董事會會議紀要及后附的預算修改意見，協調對分解目標值做相應修整13全體董事12月23日根據董事會審批同意的擬訂預算初稿，形成董事會制定的總預算14董事會秘書將董事會制定的總預算下達辦公室并抄送戰略部和董辦15辦公室12月25日將董事會制定的總預算下達給各相關機構部門機構14.1各機構部門機構經理各機構部門機構簽收董事會制定的總預算，執行總預算14.