應收賬款管理辦法一.目的1.為進一步規范我公司應收帳款管理，進一步加大應收賬款回收力度，保證資金周轉順暢，減少呆帳、死帳的損失，提高企業資金的使用效率，結合公司實際情況，特制定本辦法：二.應收賬款管理原則2.源頭控制、過程監控、責任到位。3.責任到人、各司其職、嚴格考核。三.應收賬款范圍4.該辦法適用于公司設備、配件銷售涉及的所有未收回貨款。其中包含設備質保金、設備、配件賒銷金及其他應收賬款。四.應收賬款管理職責部門5.應收帳款的職責部門為公司的財務中心和營銷中心，財務中心負責數據傳遞、信息反饋、收款監督，并對整體應收款負責，營銷中心負責發貨憑證的保存、客戶的聯系和款項催收。五.應收賬款管理辦法（一）事前管理6.客戶賒銷配件由營銷中心服務配件主管根據客戶信用度填寫《賒銷請批單》（見附件一），經服務主管、營銷總監、總經理等相關領導簽字批準后方可承諾客戶，同時需簽訂賒銷協議并確定結算方式。7.營銷人員在簽訂合同時，所有涉及賒銷的銷售合同，我方營銷人員需填寫《賒銷請批單》（見附件一），經業務主管、管理主管、營銷總監、總經理等相關領導簽字批準后方可簽訂。提供擔保或抵押物等有效的保證方可發貨。8.凡前次賒銷未在約定時間結算的，一律不再賒銷。（二）監控管理9.客戶信息收集業務人員做好客戶基本信息的收集（客戶名稱、地址、電話、經營規模、所有者、經濟管理者、法人代表、資金狀況、有關負債等情況），寄回營銷中心由營銷中心統一管理歸檔。10.臺賬管理合同簽訂客戶撥打定金后，財務中心及時做好各種臺賬，客戶逾期未付款時及時做好對賬單。11.發貨憑證管理營銷中心及時回收客戶收貨確認通知書原件、運輸合同等，并予以整理歸檔。在客戶確定購買配件明細時需與其簽訂工業品買賣合同，并積極妥善保存配件收貨確認單，以保留后期追款憑證。（三）催收管理12.財務中心于每月15日前提供一份上月尚未收款的《應收賬款催款通知單》及對賬單，提交營銷中心業務管理部管理主管、營銷總監、總經理。管理主管負責將《應收賬款催款通知單》及對賬單下發到相關營銷人員，營銷人員憑此向客戶催收應收款。13.營銷人員應嚴格對照財務部門報來的《應收賬款催款通知單》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，每月電話拜訪至少一次，每季度登門拜訪至少一次，《催款通知單》及對賬單經過客戶簽字后定期交回財務中心備案。14.營銷人員需每月末對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息，以書面形式匯報給營銷中心管理主管，由管理主管整合后報財務中心。15.收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務權限內時可立即同意，若在權限外時需立即匯報主管，批準后方可答復客戶。16.營銷人員在外出收款時應提供我公司帳戶或卡號，杜絕收取現金及提供營銷人員個人卡號，特殊情況需向業務管理部門主管報告，批準后方可辦理。17.問題賬款的處理營銷人員訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內以書面形式提交管理主管，并建議應采取的措施，由管理主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須填寫“壞帳申請書”，報經總經理、財務部長批準后按相關財務規定處理。《壞帳申請書》填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述。18.營銷中心客服服務部配件主管安排人員積極向未按約定日期及方式付款的配件賒銷客戶催收貨款，并向服服務經理匯報。（四）考核管理19.業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶情況變化的或者訪問及時但未能及時通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25%的金額。（注：疏于訪問指未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。）20.設備應收賬款從結算到期日起計算，營銷人員在以后的半年時間中按照規定催款，賬款收回之前，該項目應收賬款提成不予發放，半年內未收回，按照當日銀行半年期存款利率計算利息，在營銷人員工資或提成中扣除。若在此期間收回余款，提成發放，利息不予返還。有特殊情況的可提交情況說明，交予管理主管，由管理主管遞交財務中心，經財務中心審核，利息予以免除。21.應收賬款回收情況與相關人員的月度考核掛鉤，具體規定見人力資源部下發的考核評分表。22.設備及配件銷售人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門：（1）收款不報或積壓收款。（2）退貨不報或積壓退貨。（3）轉售不依規定或轉售圖利。（五）應收賬款交接23.業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗。交接不清的，責任由交出人負責，交接清楚后，應收賬款的催要責任由接替者負責；凡離職的，應提前30天向公司提出離職申請，營銷中心管理主管應做好交接監督并簽字確認。批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。六.附則24.本制度自下發之日起實施。附件一：賒銷申請單申請人：項目名稱法人代表地址電話合同額賒欠金額是否同意簽署賒欠協議賒欠申請營銷人員對客戶經濟、信用情況評價營銷管理主管意見營銷總監意見財務中心意見總經理意見附件二賒銷還款協議甲方：濟南xx機械有限公司乙方：乙方向甲方濟南xx機械有限公司簽訂訂購磚機的合同，合同價值萬元。根據合同約定，乙方應于提貨前（年月日）支付萬元，但因乙方經濟困難，暫時無力支付全款，為了乙方能提早生產，甲方同意賒欠萬元貨款給予發貨，就賒欠貨款的還款事項，雙方協商達成如下協議：一、乙方拖欠甲方萬元，甲方按照原合同約定于年月日發貨，乙方保證于年月日前將該欠款足額支付。二、乙方為了保證如期支付欠款，自愿將的財產作為抵押，擔保該款按時支付。三、若相關法律法規對乙方采用的擔保形式有強制性執行規定的，甲乙雙方應采取相關規定要求的形式辦理登記等手續。四、若雙方約定的還款期限屆滿后，乙方以任何理由拒不履行還款義務的，甲方有權按照雙方的約定，處置抵押物或向乙方的擔保人主張權利，并有權要求乙方承擔逾期期間的經濟損失。五、本補充協議與原合同具有同等法律效力，未盡事宜仍按原合同履行。因履行原合同