銀行存款管理制度銀行存款帳戶開立和撤銷。1?單位開設帳戶，應填制開戶申請書，經財政、銀行部門審核同意后，提供規定證件，提交蓋有單位印章的印鑒到指定銀行開設帳戶。2.單位撤銷帳戶時，必須對開戶銀行核對帳目余額，報單位領導批準，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。銀行帳戶管理。1?嚴格遵守銀行的各項結算制度和有關財經法規，接受銀行監督。2銀行帳戶只限本單位使用，不得出租、出借給其他單位使用。3.加強支票管理，不得簽發“空頭支票”?？瞻字北仨殗栏耦I用注銷手續，支票存根應由領取人簽章；支票存根和向銀行送存現金的憑證存根，一律作為會計原始單據，附于記帳憑單之后，不得散失廢棄。4.按時和開戶銀行對帳，保證帳帳、帳款相符，確保余額一致。平時開出的支票，應當盡量避免跨月支取。年終開出的支票，一律不準跨年支款。5.使用各種收支憑證，必須如實寫明款項來源和用途，不得巧立名目，弄虛作假，套取現金，套購物資。6.不準將單位資金以個人名義在銀行開戶存款，也不得用儲蓄存折存取款項。辦理銀行結算要按照銀行的規定選擇具體的結算方式，并嚴格執行銀行的結算規定。有銀行帳戶的單位必須設立銀行存款日記帳，由出納人員根據發生的業務先后順序逐筆登記。每日終了應結出余額，月底與銀行對帳，確保余額一致。如有差額，應逐筆查明原因，分別情況進行處理。屬于未達帳項，應按月編制“銀行存款余額調節表”，調節相符。任何人都不得私自將單位資金轉移至其他銀行帳戶或其他單位帳戶，更不得轉至個人儲蓄存款帳戶。由于填寫結算憑證有誤影響資金使用，或票據和印章丟失造成資金損失的，由直接責任人負責。因違反銀行結算規定和紀律，銀行按有關規定給予經濟處罰，由有關責任人負責?，F金管理制度現金的內部制約制度。1?單位配備相應的財會人員，做到錢物分管。計財處長及其他有關人員不定期對庫存現金抽查。出納人員積極配合接受抽查，以確保帳款相符。2.出納會計憑審核和批報后的原始憑證及領（交）款人的簽字而辦理收付款項?？铐検崭逗?，應在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。不需收付現金的外來發票，核報后經辦人員加蓋“轉訖”戳記。財務會計和出納會計之間票據的傳遞應嚴格手續。3.凡屬單位現金收支業務一律由出納人員辦理，其他任何人不得以任何理由插手辦理現金收支業務。4.出納人員不得保管銀行結算印鑒中的財務專用章。庫存現金限額的確定。根據我單位的具體情況，核定計財處庫存現金限額為1000元。正常情況下庫存現金嚴禁超過核定限額。如有超過款項，當天下班前務必將現金送存銀行，特殊情況不能及時送存銀行的，必須采取安全防范措施，以確保國家財產不受損失。對超過庫存限額未及時繳存銀行或未采取安全防范措施的，造成現金丟失的，追究當事人經濟責任和行政責任。現金安全管理。1?出納會計對工作必須嚴肅認真，一絲不茍，確?，F金、有價證券、現金和轉帳支票、保險柜鑰匙的安全。嚴格保守警報器、保險柜的密碼，離開辦公室時要將辦公桌里的現金、支票、收據、發票等放入保險柜內。2.大宗用款要提前做好準備，當天取錢要求當天發完，如遇特殊情況，要繳銀行。3.出納會計在工作時間和中午不準飲酒，以防出現差錯。4.受理人民幣、有價證券要認真辨別真偽。受理銀行支票、匯票要仔細審核各項內容，有疑問的應先送銀行驗證后再辦理有關手續，以防假冒。應當識別而由于疏忽等原因沒有鑒別真偽而造成損失的，由經辦人員承擔經濟責任。5.提取大量現金時，要安排車輛和專人監護?，F金開支范圍。1支付職工工資、津貼；2支付個人勞動報酬，包括稿費、講課費等；3支付個人的各種獎金；4各種勞保、福利費用，以及國家規定的對個人的其他現金支出；5個人因公需借用現金；6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7.結算起點以下的零星支出；8?執行緊急任務、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，經領導批準，方可動用現金。現金日常收支管理。1?單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過基本存款帳戶辦理。一般存款帳戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。2.單位的現金收入應當于當日送存開戶銀行。3.出納人員提取現金，須經計財處長同意。4.單位支付現金，可以從核定的本單位庫存現金限額中支付，或開出現金支票從開戶銀行提取，但不得坐支現金。5.單位向銀行送存現金，必須在存款憑證上注明款項來源。單位的現金支出，必須說明用途，向銀行提取現金時，也應如實寫明用途。單位在簽發現金支票時，不得弄虛作假，套取現金。單位與單位之間不得相互借用現金。6.因公借款，應嚴格按照制度的有關規定支付現金。7.同城一次性支出或在一個單位購物在200元以上，以及購置國家規定的專項控制商品，必須通過銀行轉帳結算，不得使用現金。8.下列情況必須禁止：（1）用白條頂替庫存現金；⑵用轉帳支票套換現金；⑶編制用途套取現金；⑷利用帳戶替其他單位和個人套用現金；⑸將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行；⑹保留帳外公款；⑺私自挪用公款；⑻違反《支出管理制度》支付現金。財務票據管理制度一、設專職財務管理人員。二、依據會計法規，現金管理條例和有關財務制度做好財務工作。三、負責票據的領取、發放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續齊全。四、各項工商行政收費及現金、票證、應當分類造冊登記，按有關規定處理。五、每月按規定