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文檔簡介

員工借款、報銷管理制度一、目的為規范員工內部借款、報銷程序，加強財務內部控制職能，特制定本規定。二、員工借款的審批和額度1、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉金、工程協調費借款及辦理其他零星支付業務，根據需要可借用現金；2、公司員工借支現金需要填寫“借款單”，經部門經理批準，財務主管審核后，報總經理和董事長簽批；3、臨時工和試用期員工不能借支現金，如有出差任務時，由同行人員借支現金；4、現金借支人應親自到財務部門支取現金并在現金支付憑證上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現金支付憑證上簽字；5、為了更準確地掌握現金的收支，原則上500元以下的現金支出不予辦理借款；6、員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。-1-7、財務部對部分因工作需要而頻繁進行現金支付的員工，可核定每人不超過 2000元的借支額度作為周轉使用。三、職責與權限1、申請人必須根據借款用途詳細填寫“借款單”；2、“借款單”上需詳細注明以下內容：3、借款部門、借款時間、目的、金額付款方式、開具支票單位等；4、對符合規定的員工“借款單”，財務部要及時進行賬務處理；5、員工借款的報銷應取得合法的報銷票據，部門負責人審核其業務合理性后，財務部審核票據的合法性，并經總經理批準后，進行會計處理；6、員工報銷款項應首先用于償還借款，有工作任務需支出現金時，需再次履行借款審批手續，財務部門不得直接支付現金；7、各種物品采購應及時辦理相關入庫手續，請款人員依據有效發票及入庫單據等辦理報銷手續；8、原材料款項支付后，采購人員應積極與供貨商聯系，索要貨物正本發票，原材料到達工廠后，應立刻通知相關人員驗收，辦理入庫手續，并辦理報銷手續；9、對于直接到達工程施工現場的材料，憑現場施工人-2-員或工程部相關人員的確認辦理材料入庫、出庫，并辦理報銷手續；、原材料國內采購應在借款一個月內辦理入庫報銷手續，其他各種市內借款應在三個工作日內報銷,借款人未在規定期限內到財務部辦理報銷手續，財務部將不予審批再次借款手續；借款期限超過一個月以上而未有正當理由的，從本人工資中扣除借款并通知人事部門扣發經辦人當月績效工資；、工程周轉金借款，實行“前款不清，后款不借”原則，報銷還款時，必須取得合法的報銷票據；、財務部要嚴格控制員工借款總量，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對借款期限超過2個月的員工，財務部應下發“員工借款清欠通知單”（見附件）催收。財務部每季度要對員工進行一次全面清理；、人事部門對于有辭退意向和調出意向的員工，應事先通知財務部，待其還清所有借款后，再履行相關手續；四、附則1、部門負

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