濰坊分行人民幣國際化職業技能競賽賽前模擬考試1.來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，企業應當自收到境外人民幣貨款之日起15個工作日內向銀行補交企業超比例情況說明、出口報關單、企業加工貿易合同或加工貿易業務資質證明。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》P22貨物貿易匯入業務審核要點：10個工作日內。2.使用人民幣結算的出口貿易，不享受出口貨物退（免）稅政策。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（六部委公告[2009]第10號）第十七條，按照有關規定享受出口貨物退（免）稅政策。3.境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口，應按照服務貿易相關規定辦理。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，對外勞務合作或對外承包工程項下。境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口，應按照貨物貿易相關規定辦理。4.具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出/入,代墊或分攤期限原則上不得超過24個月。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出/入。應為12個月。5.預付貨款項下，對于關注客戶和預付資金超過合同金額25%的可信客戶，銀行應要求企業提供貿易合同，并根據進口合同的預付條款，核對進出口雙方與預付款匯出方/收入方是否一致，預付款金額是否在合同約定的金額之內。對于單筆預付業務，提示企業在貨到后盡早報關。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》P15貨物貿易匯出業務審核要點。6.便利個人人民幣銀行結算賬戶接收港澳同名匯款，境內銀行可為香港、澳門及臺灣居民開立個人人民幣銀行結算賬戶，用于接收香港、澳門及臺灣居民每人每日8萬元額度內的同名賬戶匯入資金。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：不包括臺灣居民7.銀行開展境內企業人民幣境外放款客戶準入時，與借款人之間應具有股權關聯關系。股權關聯關系企業指具有直接或間接持股關系的兩方，包括范圍限于母對子、子對母、母對孫、孫對母。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：銀行開展境內企業人民幣境外放款客戶準入時：放款人成立時間需滿一年；與借款人之間應具有股權關聯關系。股權關聯關系企業指具有直接或間接持股關系的兩方，包括但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等，或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業，如兄弟企業。8.境外放款資金匯出時，應重點審核人民幣境外放款資金來源，放款人可以使用個人資金向借款人進行境外放款，也可以利用自身債務融資為境外放款提供資金來源。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：境外放款資金匯出時，應重點審核人民幣境外放款資金來源，放款人不得使用個人資金向借款人進行境外放款，不得利用自身債務融資為境外放款提供資金來源。9.境外收款人原則上應為放款協議中的借款人，如不為借款人，應要求客戶做合理解釋，客戶無法合理解釋的，應拒絕辦理業務。[判斷題]*對(正確答案)錯10.辦理直接投資項下跨境人民幣收支應遵循“先登記后匯兌”原則，并應在外匯局資本項目信息系統完成登記后的尚可流入/匯出額度內辦理資金收付，不得為管控企業辦理境外直接投資相關業務。[判斷題]*對(正確答案)錯11.如為管控企業，不得辦理境外直接投資相關業務。[判斷題]*對(正確答案)錯12.人民幣境外放款轉為對境外公司股權投資的，應向外匯局申請辦理境外放款變更或注銷登記。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：應同時向注冊地人民銀行、外匯局申請辦理境外放款變更或注銷登記?！犊缇橙嗣駧艠I務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范五、人民幣境外直接投資變更登記-審核及操作要點5.13.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，應分別辦理境外直接投資外匯登記。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范-審核及操作要點3.。應統一授權一個境內機構向其注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。14.企業成立時間不足一年或正常經營時間少于一年即辦理人民幣境外直接投資的：應增加提供經審計的、能夠說明境外直接投資商業合理性的材料，以及企業最近一期專項財務審計報告、證明資金來源真實性的材料。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范五、人民幣境外直接投資登記–風險提示2.15.內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境外機構直接或間接持股[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分二商業銀行內保外貸擔保開立，審核及操作要點。應由境內機構直接或間接持股。16.擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分二商業銀行內保外貸擔保開立，審核及操作要點。17.在投注差模式下，境外人民幣借款資金應當在符合國家有關部門批準的經營范圍內使用，不得用于投資有價證券和金融衍生品，可以用于委托貸款。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分四企業人民幣境外借款資金匯入，投注差模式下審核及操作要點。不得用于委托貸款。18.銀行憑業務登記憑證，從數字外管系統中打印出資本金流入控制信息表，入賬金額不得超過尚可流入額度。對于由匯率原因導致的控制信息表中尚可流入金額額度不足，銀行可將相關資本金先行入賬，然后申請對控制信息表中的額度進行調整。[判斷題]*對(正確答案)錯19.人民幣再投資專用存款賬戶按照人民幣NRA賬戶相關規定進行管理。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分企業外商直接投資業務審核規范。20.一個境外投資者在境內只能開立一個人民幣前期費用專用存款賬戶。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：境外投資者在境內擬設立多個外商投資企業或項目的，可分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶。21.企業應當在首次辦理跨境人民幣業務時向其（）提供企業名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業法定代表人、負責人身份證等信息，確認企業貿易收支主體資格?（）*A.中國人民銀行當地分支機構B.境內結算銀行(正確答案)C.境內代理銀行D.境外參加銀行答案解析：《中國人民銀行關于印發〈跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則〉的通知》（銀發[2009]212號）第十四條。22.（）不得將跨境貿易人民幣結算業務所獲得的資金存放境外?（）*A、跨境人民幣業務重點監管名單內的客戶(正確答案)B、關注客戶C、可信客戶D、所有客戶答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務具體審核規范。23.至貨物出口后（）天時，企業仍未將人民幣貨款收回境內的，應當在5個工作日內通過其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號，并向其境內結算銀行提供相關資料?（）*A．60B．90C．180D．210(正確答案)答案解析：《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（六部委公告[2009]第10號）第二十三條）。24.來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額()的，企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向銀行補交企業超比例情況說明、出口報關單、企業加工貿易合同或加工貿易業務資質證明？（）*A、20%B、25%C、30%(正確答案)D、35%答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》貨物貿易匯入業務具體審核規范：審核及操作要點）。25.對于關注客戶預收／預付項下的對外收支，可要求企業在實際進出口發生后補送對應的出口／進口貨物報關單、（）或（），以便銀行審核和留存？（）*A、進出境備案清單(正確答案)B、發票C、合同D、保稅核注清單(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》總則業務審核要點。26.辦理貨物貿易項跨境人民幣收支時，合同審查要點有（）？（）*A、注意合同簽章是否齊全、交易標的是否符合企業經營范圍及企業主營業務范圍；(正確答案)B、交易條件是否合理（包括交易標的、交易對手、結算方式等要素之間是否匹配）；(正確答案)C、價格、數量、規格、賬期是否符合客觀規律與行業慣例；(正確答案)D、貨物要素的描述是否完整，如商標、型號、尺寸規格、技術參數等(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》P5總則業務審核要點。27.跨國企業集團辦理經常項目下跨境人民幣集中收付業務可采取軋差凈額結算方式，按照企業集團收付總額軋差或成員企業收付額逐個軋差結算。主辦企業應與開展業務的各方簽訂集中收付協議，明確各自承擔貿易真實性審核等責任？（）*A、企業集團收付總額軋差(正確答案)B、企業集團收付逐個軋差C、成員企業收付額總額軋差D、成員企業收付額逐個軋差(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》P23。28.辦理跨境人民幣貨物貿易退款業務，遇到以下哪種情況應從嚴審核交易的真實性與合理性？（）*A、退款日期與原收付款日期間隔在180天以上（不含）(正確答案)B、由于特殊情況無法原路退回的退款業務(正確答案)C、A類企業單筆40萬人民幣以上（不含）(正確答案)D、B、C類企業(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-貨物貿易展業規范》P34。29.境內機構因境外承包工程在我國境內采購的物資出口，應按照（）相關規定辦理？（）*A.服務貿易B.貨物貿易(正確答案)C.轉口貿易D.離岸轉手買賣答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，對外勞務合作或對外承包工程項下。30.對技術進口/出口項下資金匯出/匯入項下，依照服務貿易匯出/匯入業務審核規范，對于可信客戶（單筆40萬元以上）的單據審核，下列說法正確的是（）？（）*A.客戶無需填寫《跨境業務人民幣結算付/收款說明》B.銀行應審核相應合同（協議）或發票（付款通知）(正確答案)C.對于限制類技術進出口無需審核其它單證D.限制類技術進出口需審核工商部門頒發的《技術進出口許可證》答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》第二部分服務貿易匯出/入業務審核規范，技術進口/出口項下資金匯出/匯入。31.辦事處、代表處等辦公經費收支業務辦理前需確定是（）批準同意設立的機構。辦公經費僅限（）支出，不應用于購買房產、買車等固定資產投資？（）*A.中國人民銀行總行經常項目B.中國人民銀行總行資本項目C.國家相關主管部門經常項目(正確答案)D.國家相關主管部門資本項目答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，代表處（辦事處）辦公經費項下資金匯出/匯入。32.對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出向RCPMIS系統報送信息時，應在交易附言欄目中標明（）字樣？（）*A.對外承包工程B.跨境資金C.前期費用(正確答案)D.境外來華承包工程答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，對外承包工程/境外來華承包工程簽訂合同之前服務貿易項下前期費用資金匯出/匯入。33.項目、工程、成套設備等的交付期限長，相關代墊或分攤期限原則上不得超過（）個月？（）*A.12B.24C.36(正確答案)D.48答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，具有關聯關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用項下資金匯出/入。34.國際運輸項下，依照服務貿易匯出業務審核規范，對于關注客戶（單筆40萬元以上）海運交易，如客戶為海運代理企業的，銀行應要求其提供（）進行審核？（）*A.運輸合同或協議(正確答案)B.海運提單(正確答案)C.境外船運公司提供的發票(正確答案)D.貿易合同E.海關登記證書答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-服務貿易及其他經常項目展業規范》服務貿易匯出/入業務審核規范，國際運輸項下。35.服務貿易項下退款資金匯出/入,要求：（）？（）*A原匯入資金交易性質審查并留存規定的交易單證和整個退款過程的相關說明或證明材料(正確答案)B退款金額不得超過原匯入金額，且原路退回(正確答案)C退款幣種應與原收款幣種一致(正確答案)D退款應在原匯款之日起90天以內E向RCPMIS系統報送信息時，應在交易附言欄目中標明“退款”字樣(正確答案)36.原則上同一筆境外放款展期不得超過（）次，銀行在辦理展期時應要求客戶提供展期相關協議，并在RCPMIS系統中對該筆放款進行展期操作？（）*A一(正確答案)B二C三D四答案解析：《跨境人民幣業務展業原則--境內企業境外放款展業規范》第二部分八、境外放款資金匯回入賬37.企業人民幣境外放款的還本付息資金必須以（）匯回其（）賬戶？（）*A外幣境外放款專用賬戶B人民幣還本付息專用賬戶C人民幣境外放款專用賬戶(正確答案)D外幣還本付息專用賬戶38.境外放款期限超過（）年的應報當地人民銀行分支機構進行備案？（）*A5(正確答案)B10C15D2039.于境外放款資金匯出，下列說法正確的是（）？（）*A境外放款資金匯出超過企業應計境外放款余額上限的，銀行應拒絕辦理業務。(正確答案)B境外收款人原則上應為放款協議中的借款人，如不為借款人，應要求客戶做合理解釋，客戶無法合理解釋的，應拒絕辦理業務。(正確答案)C對境外放款資金來源及境外應用明顯存在可疑的交易，應謹慎辦理業務并向所在地人民銀行報告。核查資金來源的方式包括但不限于企業的對賬單、經審計的財務報表、承諾書等；審核境外資金運用的方式包括但不限于境外資金使用的合同、發票、對賬單等。(正確答案)D對境外放款資金大額頻繁進出的，銀行應要求客戶作出合理解釋，對客戶不能作出合理解釋的，應拒絕辦理。(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則--境內企業境外放款展業規范》第二部分七境外放款資金匯出—風險提示40.放款期限（）或（）的、頻繁發生提前還款或逾期不還款時間過長的，應被列為關注客戶？（）*A少于6個月的(正確答案)B少于12個月的C超過3年D超過5年(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則--境內企業境外放款展業規范》第二部分四客戶分類。41.境外放款資金匯出時，銀行應根據企業提供的業務登記憑證，在資本項目系統中查詢企業辦理（）等。境內企業放款金額不得超過國家外匯管理局資本項目信息系統銀行端打印的境外放款額度控制信息表中的尚可匯出金額？（）*A境外放款額度登記情況(正確答案)B企業尚可匯出金額(正確答案)C境外放款余額(正確答案)D約定利息尚未匯回金額(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則--境內企業境外放款展業規范》第二部分七境外放款資金匯出———審核原則及要點。42.境內機構累計匯出的前期費用原則上累計匯出額不得超過其向境外直接投資主管部門申報的中方投資總額的（）？（）*A.10%B.30%C.15%(正確答案)D20%答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范-審核及操作要點。43.人民幣境外直接投資股權變更，如境內機構收購其他境內機構的境外企業股權，由股權（）按照本條相關要求辦理變更登記手續？（）*A.受讓方B.出讓方(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核范圍五、人民幣境外直接投資變更登記-審核及操作要點。44.人民幣境外直接投資股權變更，外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，自工商行政管理部門頒發加注的營業執照之日起（）個月內完成股權變更。（）*A.6(正確答案)B.12C.3D.24答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核范圍五、人民幣境外直接投資變更登記-審核及操作要點。45.銀行應定期跟蹤人民幣境外投資前期費用使用情況，如發現客戶在匯出前期費用之日起（）個月內仍未獲得境外直接投資主管部門核準的，境內機構應當將剩余資金調回原匯出資金的境內人民幣賬戶。（）*A.3B.12C.6(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范三、人民幣境外直接投資前期費用的匯出、匯入–審核及操作要點1（4）。46.銀行辦理人民幣境外直接投資清算登記需審核哪些材料（）？（）*A.境外直接投資外匯登記業務申請表。(正確答案)B.商務或行業主管部門對注銷事項的批準或備案文件。(正確答案)C.清算審計報告或最近一期財務報表。(正確答案)D.原業務登記憑證(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》第二部分具體業務審核規范六、人民幣境外直接投資清算登記—審核材料。47.銀行辦理境外直接投資跨境人民幣業務時，在知曉或有合理理由懷疑客戶（）或涉嫌通過虛假、偽造、變造憑證向銀行申請辦理業務的，銀行可拒絕辦理。（）*A.無真實投資背景(正確答案)B.交易目的不合理(正確答案)C.資金來源不合法(正確答案)D.盲目投資答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-境外直接投資展業規范》48.貿易融資業務中若存在代理同業業務的情況，對客戶的盡職調查責任及對業務的合規性、真實性審核責任應歸屬于（）？（）*A.該代理業務的委托行(正確答案)B.代理行C.經辦行D.經辦行客戶經理答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分一跨境貿易融資，審核及操作要點49.內保外貸項下，對于債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構，應審核其是否已經按照有關規定辦理相應的（）？（）*A.境內投資外匯登記B.境內投資外債登記C.境外投資外匯登記(正確答案)D.境外投資外債登記答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分二商業銀行內保外貸擔保開立，審核及操作要點。50.內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由（）直接或間接持股？（）*A.境外機構B.境內機構(正確答案)C.境內銀行D.境外銀行答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分二商業銀行內保外貸擔保開立，審核及操作要點51.全口徑模式下，企業跨境融資風險加權余額上限=企業凈資產*（）？（）*A.0.5B.1C.1.5D.2(正確答案)答案解析：跨境融資匯入業務審核規范第二部分四企業人民幣境外借款資金匯入，全口徑模式下審核及操作要點52.關于內保外貸項下資金使用，以下說法正確的是（）？（）*A.內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出(正確答案)B.內保外貸項下資金不得調回境內使用C.內保外貸項下資金不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易(正確答案)D.內保外貸項下資金不得用于其他形式的投機性交易(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-跨境融資展業規范》第二部分“跨境融資匯入業務審核規范－二商業銀行內保外貸擔保開立”下“審核及操作要點”。53.關于銀行辦理跨境貿易融資業務審核要點，以下說法正確的有（）？（）*A.審核企業是否具有合法進出口經營權，企業是否被列入跨境人民幣業務重點監管名單；(正確答案)B.審核貿易背景真實性情況，審核基礎交易及業務本身是否符合企業正常生產經營范圍；(正確答案)C.審核貿易項下結算方式、履約期限和商品價格等關鍵要素是否符合正常貿易情形；(正確答案)D.審核基礎貿易項下交易對手所在國家或地區是否被列入聯合國和OFAC等制裁國家和地區名單。(正確答案)答案解析：第二部分“跨境融資匯入業務審核規范－跨境貿易融資”下“審核及操作要點”。54.境外投資者以人民幣并購境內企業設立外商投資企業，相關各中方股東（）人民幣并購專用存款賬戶。（）*A.無需開立(正確答案)B.僅開立一個C.可開立多個答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-外商直接投資人民幣業務展業規范》第二部分五、人民幣并購/股權轉讓專用存款賬戶的開立、入賬和使用—業務定義55.在并購和股權轉讓行為完成后，人民幣并購/股權轉讓資金可依法使用，賬戶的境內使用信息（）報人民幣跨境收付信息管理系統？（）*A.3個工作日內B.5個工作日內C.10個工作日內D.無需(正確答案)答案解析：《跨境人民幣業務展業原則-外商直接投資人民幣業務展業規范》第二部分五、人民幣并購/股權轉讓專用存款賬戶的開立、入賬和使用—審核材料。56.銀行應在資本金專用存款賬戶（）登錄人民幣跨境收付信息管理系統查詢該境外投資者是否已辦理對內直接投資合規性登記，對于未報送合規性信息的，應及時準確報