1、北碚區(qū)2019年旅游宣傳促銷項(xiàng)目績效評價報告重慶中鼎會計師事務(wù)所 第9頁 共9頁重慶中鼎會計師事務(wù)所 第1頁 共9頁Chongqing Zhongding Certified Public Accountants中鼎會師專檢字(2020)第020號北碚區(qū)2019年旅游宣傳促銷項(xiàng)目績效評價報告重慶市北碚區(qū)財政局：為貫徹落實(shí)黨的十九大“全面實(shí)施績效管理”的部署，進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財政資金使用管理的科學(xué)性及使用效益，提升財政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，根據(jù)重慶市財政專項(xiàng)資金績效評價管理暫行辦法（渝辦法2011233號）文件，本所接受重慶市北碚區(qū)財政局的委托，對重慶市北碚區(qū)文化和旅

2、游發(fā)展委員會（以下簡稱：北碚區(qū)文旅委）2019年使用財政專項(xiàng)資金實(shí)施旅游宣傳促銷項(xiàng)目開展了績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：一、項(xiàng)目基本情況旅游宣傳促銷歷來是傳播旅游信息、招攬游客、拓展客源市場的重要手段，隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、人民生活水平的不斷提高，旅游業(yè)也邁入發(fā)展加快、競爭加劇的新階段，特別是近幾年各地注重旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為爭取不斷擴(kuò)大的旅游市場，旅游宣傳促銷成為競爭的必要手段之一。為全面提升北碚城市整體形象，進(jìn)一步提高北碚文化旅游體育品牌影響力和美譽(yù)度，推動文化旅游體育營銷工作向市場化、精準(zhǔn)化發(fā)展，緊緊圍繞休閑度假目的地的定位，以“巴山夜雨地 溫泉故里游-北碚”為宣傳口號，以北碚城市形象

3、為推廣重點(diǎn)，以周邊區(qū)縣市民為主要目標(biāo)群體，堅持政府主導(dǎo)與企業(yè)運(yùn)作相結(jié)合、形象推廣與產(chǎn)品營銷相結(jié)合、面向公眾與面向目標(biāo)群體相結(jié)合、“走出去”與“請進(jìn)來”相結(jié)合、城市營銷與區(qū)域聯(lián)合相結(jié)合的“五結(jié)合”原則，借助“金剛碑”歷史文化街區(qū)開街為引爆點(diǎn)，采取傳統(tǒng)媒體、戶外媒體、新媒體相結(jié)合的全媒體宣傳營銷方式，以主題活動為媒介，改變重慶市民對北碚休閑度假冷清、低調(diào)的固有認(rèn)識，激活主城及周邊地區(qū)消費(fèi)人群對北碚的關(guān)注，進(jìn)一步提升休閑度假旅游目的地形象，增加外地游客的接待總量和停留時間，更好地推動全區(qū)文化旅游體育產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。旅游宣傳促銷項(xiàng)目系由北碚區(qū)文旅委下設(shè)的宣傳科負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理和項(xiàng)目實(shí)施，旅游宣傳促

4、銷項(xiàng)目主要系為發(fā)展北碚縉云山、金刀峽、北碚溫泉、博物館等旅游產(chǎn)業(yè)。通過采取傳統(tǒng)媒體、戶外媒體、新媒體相結(jié)合的全媒體宣傳、拓展文體旅市場及舉辦文體旅主題品牌活動等營銷方式。2019年北碚區(qū)財政預(yù)算安排旅游宣傳促銷項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)270萬元，專項(xiàng)用于發(fā)展北碚區(qū)旅游業(yè)，進(jìn)一步提升北碚休閑度假旅游目的地形象，推動全區(qū)文化體育旅游產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。二、績效評價情況（一）績效評價目的1、對北碚區(qū)文旅委使用財政專項(xiàng)資金實(shí)施旅游宣傳促銷項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，全面了解財政資金投入項(xiàng)目的實(shí)施狀況和專項(xiàng)資金使用效益。2、通過績效評價，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施中的管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理存在的問題，為進(jìn)一步完善管理制度、改進(jìn)管理措施、提高財政資金

5、使用效益提供借鑒和參考。3、2019年，北碚區(qū)文旅委除未按原計劃宣傳大學(xué)生縉云山徒步節(jié)項(xiàng)目未實(shí)施外，其余均較好完成了當(dāng)年設(shè)定的績效目標(biāo)。（二）績效評價的原則1、客觀公正原則；2、合規(guī)性原則；3、綜合績效評價原則；4、績效評價與項(xiàng)目支出管理結(jié)合的原則；5、定量分析與定性分析相結(jié)合的原則。（三）績效評價設(shè)計過程本次績效評價的設(shè)計過程包括以下幾項(xiàng)工作：1、前期準(zhǔn)備：評價小組查閱了大量財政項(xiàng)目績效評價的相關(guān)資料，并與北碚區(qū)文旅委相關(guān)人員溝通探討，充分了解項(xiàng)目背景、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目內(nèi)容等信息，為后續(xù)的績效評價奠定基礎(chǔ)。2、設(shè)計績效評價框架:評價小組依據(jù)重慶市財政專項(xiàng)資金績效評價管理暫行辦法、重慶市財政局關(guān)

6、于財政專項(xiàng)資金評價工作的指導(dǎo)意見等文件要求，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和評價目的，在與北碚區(qū)財政局相關(guān)人員充分座談、討論的基礎(chǔ)上，明確了評價原則、評價方法、評價證據(jù)及來源，設(shè)計出了更具體、更有針對性和操作性的評價指標(biāo)體系，完成了項(xiàng)目績效評價框架。3、制定績效評價實(shí)施方案:在完成績效評價框架的基礎(chǔ)上，評價小組結(jié)合評價指標(biāo)所需證據(jù)及其來源的特點(diǎn)，設(shè)計了相應(yīng)的調(diào)研清單、證據(jù)收集方案，同時對評價人員分工、日程等做了詳細(xì)安排，以確保評價工作順利實(shí)施。（四）績效評價指標(biāo)體系根據(jù)評價目的和原則，本所組織有豐富經(jīng)驗(yàn)的人員開展了指標(biāo)設(shè)置前期調(diào)研工作，根據(jù)重慶市財政專項(xiàng)資金績效評價管理暫行辦法、重慶市財政局關(guān)于財政專項(xiàng)資金評價

7、工作的指導(dǎo)意見等文件要求，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，在充分征求北碚區(qū)財政局的基礎(chǔ)上，形成本項(xiàng)目績效評價指標(biāo)體系，并對 HYPERLINK G:附件2：有關(guān)評價標(biāo)準(zhǔn)的說明.doc 評分標(biāo)準(zhǔn)作出了說明。該指標(biāo)體系由項(xiàng)目投入、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效果四大類指標(biāo)構(gòu)成，每大類指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值分別為10分、40分、35分、15分，總分為100分?？冃гu價結(jié)果等級為優(yōu)（90-100分）、良（80-89分）、中（60-79分）、差（0-59分）四檔。（五）績效評價工作中的證據(jù)收集方法在評價過程中，根據(jù)具體的評價內(nèi)容和評價環(huán)節(jié)，綜合采用了以下證據(jù)收集方法：1、審閱資料。對旅游宣傳促銷項(xiàng)目的實(shí)施方案、管理制度、采購合同、款項(xiàng)

8、支付憑證等進(jìn)行審閱。2、問卷調(diào)查。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況設(shè)計調(diào)查問卷，在人民群眾中開展了問卷調(diào)查，并將問卷結(jié)果整理、統(tǒng)計、分析，獲取第一手資料，以此作為績效評價的參考依據(jù)。（六）績效評價基本程序評價小組按照實(shí)施方案的安排，組織評價工作，主要經(jīng)過以下過程：1、前期準(zhǔn)備：成立評價工作組，并對財政資金使用相關(guān)文件進(jìn)行深入學(xué)習(xí)，與北碚區(qū)財政局和北碚區(qū)文旅委就績效評價工作開展討論會，形成績效評價方案。2、組織實(shí)施：評價小組在收集前期資料的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步與北碚區(qū)文旅委進(jìn)行面對面溝通；2020年6月,評價小組人員進(jìn)入項(xiàng)目現(xiàn)場，開展實(shí)地評價，對項(xiàng)目資料、財務(wù)資料進(jìn)行查證核對。分析相關(guān)情況，歸納進(jìn)一步評價所需的信息資

9、料。3、分析評價:整理工作底稿，對收集的相關(guān)數(shù)據(jù)、資料、信息進(jìn)行梳理、分析和甄別，根據(jù)評價指標(biāo)體系，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評價，對評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題與被評價單位進(jìn)行討論修正，形成正式評價結(jié)論。4、編寫報告:對現(xiàn)場調(diào)研記錄進(jìn)行分析匯總，撰寫績效評價報告初稿，提交北碚區(qū)財政局征求意見,根據(jù)反饋意見修改、完善績效評價報告。三、評價結(jié)論及分析（一）總體結(jié)論經(jīng)本次評價，旅游宣傳促銷項(xiàng)目資金績效評價得分為90分，評定等級為“優(yōu)”，評分匯總表如下：一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)得分名稱名稱名稱分值項(xiàng)目投入（10分）資金投入財政資金到位率44資金來源合規(guī)性22財政資金執(zhí)行率44項(xiàng)目管理（40分）項(xiàng)目決策立項(xiàng)必要性33項(xiàng)目

10、完成的可行性33績效目標(biāo)合理、目標(biāo)性42組織管理 管理制度健全性55組織結(jié)構(gòu)55財務(wù)管理資金財務(wù)管理制度健全33預(yù)算支出合理性22資金使用合規(guī)性106成本控制20財務(wù)監(jiān)控有效性33項(xiàng)目產(chǎn)出（35分）工作任務(wù)完成情況工作完成情況108關(guān)注度增長關(guān)注度增長率1010旅游收入增長旅游收入增長率1010宣傳內(nèi)容宣傳質(zhì)量55項(xiàng)目效果（15分）社會效益滿足社會需求55可持續(xù)性影響可持續(xù)性發(fā)展55服務(wù)對象滿意度受訪人群滿意度55總分10090（二）主要扣分事項(xiàng)分析序號分類分值扣分得分1項(xiàng)目投入100102項(xiàng)目管理408323項(xiàng)目產(chǎn)出352334項(xiàng)目效果15015合計10010901、項(xiàng)目投入分值10分，未扣

11、分,得10分。2、項(xiàng)目管理分值40分，扣8分，得32分?？鄯种饕担嚎冃Ч芾砜?分，設(shè)置了績效指標(biāo)，但指標(biāo)不夠清晰，不夠細(xì)化，未根據(jù)實(shí)際設(shè)置績效指標(biāo)，如旅游收入增長、社會效益等指標(biāo)。成本控制扣2分：未建立項(xiàng)目成本考核機(jī)制，未對項(xiàng)目成本考核管理，扣2分。資金使用扣4分，系財務(wù)核算不規(guī)范，旅游宣傳促銷項(xiàng)目預(yù)算資金270萬元，但財務(wù)輔助賬顯示實(shí)際使用235萬元，剩余35萬元用于了旅游基礎(chǔ)工作項(xiàng)目，開支了差旅費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、日常辦公費(fèi)等。3、項(xiàng)目產(chǎn)出分值35分，扣2分，得33分。系工作任務(wù)完成情況扣2分，原計劃宣傳大學(xué)生縉云山徒步節(jié)項(xiàng)目未實(shí)施，完成率80%，扣2分。4、項(xiàng)目效果分值15分，未扣分，得15

12、分。（三）主要成效通過旅游宣傳促銷提升了北碚城市知名度和影響力。在節(jié)假日及重大活動期間，集中在新華網(wǎng)、人民網(wǎng)、中國旅游網(wǎng)、重慶日報、上游新聞、今日頭條、新浪微博、騰訊新聞、重慶電視臺等平臺開展宣傳報道，全年共發(fā)布宣傳報道信息1000余條。騰訊原創(chuàng)內(nèi)容超100篇，總點(diǎn)擊率近500萬。新浪微博合作2個月推送8條微博，總閱讀量超過358萬。金刀峽景區(qū)被評為“重慶文旅新地標(biāo)”，中國西部科學(xué)園舊址被評為“最美歷史文化古跡”，偏巖古鎮(zhèn)則以其獨(dú)特魅力榮獲兩個獎項(xiàng)。柳蔭鎮(zhèn)東升村入選大渝網(wǎng)鄉(xiāng)村振興下的文旅案例。通過旅游宣傳促銷提高產(chǎn)品競爭力和占有率。實(shí)施“請進(jìn)來”與“走出去”相結(jié)合，加強(qiáng)精品文化旅游線路產(chǎn)品推介

13、，“博物館文化游、溫泉山水游、峽谷消暑游、賞花民宿游”等特色文化旅游線路受到游客青睞，推出的“武隆山水+北碚溫泉”線路投放以來，受到長三角、珠三角旅游市場認(rèn)可。同時，組織文化旅游企業(yè)參加第六屆中國西部旅游產(chǎn)業(yè)博覽會、第八屆重慶文化產(chǎn)業(yè)博覽會和江北機(jī)場專題推介等文旅推介活動，分別獲得最佳組織獎和最佳人氣獎。四、旅游宣傳促銷開支情況北碚區(qū)文旅委2019年旅游宣傳促銷共計發(fā)生270萬元，其中: 旅游宣傳促銷項(xiàng)目核算235萬元，在旅游基礎(chǔ)工作項(xiàng)目列支35萬元（旅游基礎(chǔ)工作項(xiàng)目2019年共計支出88.74萬元，無法對應(yīng)35萬元旅游宣傳促銷項(xiàng)目具體明細(xì)），資金存在混用，旅游宣傳促銷項(xiàng)目主要用于宣傳活動費(fèi)、

14、旅游團(tuán)隊營銷補(bǔ)貼等支出，具體明細(xì)詳見下表：序號項(xiàng)目金額1宣傳活動費(fèi)2,218,680.422旅游團(tuán)隊營銷補(bǔ)貼64,867.003差旅費(fèi)、租車費(fèi)30,314.004工作用餐30,966.55宣傳活動評審、住宿等零星費(fèi)用5,670.00合計2,350,497.921、宣傳活動費(fèi)：主要系重慶日報?？麄髻M(fèi)、西山坪賞花節(jié)活動經(jīng)費(fèi)、展架租賃費(fèi)、展臺搭建經(jīng)費(fèi)等。其中：今日頭條、騰訊大渝網(wǎng)、重慶日報等媒體宣傳費(fèi)85.75萬元，縉云山馬拉山項(xiàng)目資金23萬元，廣告制作費(fèi)35.80萬元，其他宣傳活動費(fèi)77.32萬元。2、旅游團(tuán)隊營銷補(bǔ)貼：支付區(qū)旅游開發(fā)公司2016-2017年旅游團(tuán)隊營銷補(bǔ)貼6.49萬元，即組團(tuán)到

15、縉云山、金刀峽等，給予團(tuán)隊游客5-30元不等的補(bǔ)貼，據(jù)介紹因雙方機(jī)構(gòu)改革，故延遲到2019年付款。3、差旅費(fèi)、租車費(fèi)：主要系參加宣傳促銷活動發(fā)生的差旅費(fèi)和租車費(fèi)。4、工作用餐：主要系宣傳促銷活動加班餐費(fèi)、活動考察用餐費(fèi)等。5、宣傳活動評審、住宿等零星費(fèi)用：金額較小，系零星發(fā)生。五、其他事項(xiàng)2020年初，新冠肺炎疫情對全球旅游業(yè)都造成了一定沖擊和影響，受疫情和防控影響，2020年旅游的需求將大幅下降，實(shí)施大規(guī)模的旅游宣傳未必有效。針對2020年財政資金預(yù)算，北碚區(qū)財政局可考慮受新冠疫情影響，適當(dāng)減少當(dāng)年旅游宣傳促銷的力度，待后期形式好轉(zhuǎn)，再增加旅游宣傳次數(shù)。六、存在問題1、績效指標(biāo)完成比例未按2019年資金計劃實(shí)施情況進(jìn)行考核，項(xiàng)目資金績效目標(biāo)自評流于形式。2、未建立項(xiàng)目成本考核、管理機(jī)制。2019年旅游宣傳促銷專項(xiàng)資金270萬元，實(shí)際使用235萬元，原計劃的宣傳大學(xué)生縉云山徒步節(jié)經(jīng)費(fèi)30萬元未實(shí)施。3、財務(wù)核算不規(guī)范，在旅游宣傳促銷專項(xiàng)中列支旅游基礎(chǔ)工作項(xiàng)目費(fèi)用，開支差旅費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、日常辦公費(fèi)，非年初預(yù)算編報范圍，存在項(xiàng)目之