1、PAGE PAGE 15 附1澳分公司會計崗位絆職責癌1對貫徹執行背國家財經法令政哎策、制度不嚴或罷處理財會業務不昂當，造成違章、捌罰款、浪費等現辦象負責。隘2對公司的有哎關成本、利潤、芭資金等方面的經敖濟效益指標因措瓣施不力完不成計奧劃負責。八3對由于資金班計劃不周、管理爸不善、監督不嚴挨、影響生產工作扮負責。半4對不及時清澳理庫存現金、銀翱行存款、往來帳般款、在途資金等斑帳戶造成損失負拌責。癌5對國家規定捌的財務檔案資料壩整理歸檔不及時拌，管理不嚴、出礙現損壞、遺失等傲現象負責。挨6對成本資金邦、價格控制管理敗不嚴、經濟活動敗分析不及時，影凹響工廠經濟效益壩指標完成負責。般7根據工廠方岸針

2、目標展開要求皚，未能及時對本把部門方針目標展背開、檢查、診斷胺、落實負責。 班 附2應收帳款管理愛第一條 業務巴代表每天需將當埃天所收到的款項般，填具繳款單 氨，并同現金及支俺票，交營業所會八計點收。營業所隘會計點收后，于埃繳款單上簽字，胺并將第三聯交還罷業務代表。辦 第二條芭 業務代表當哀天未收到款項的扮客戶簽單，需當按天繳還營業所會翱計。第二天欲前阿往收款時，再向巴營業所會計領取靶。岸 第三條襖 營業所會計敖每天需編制銷貨邦日報表 (如附翱表5霸斑2八拔50)于當日下白班前，將銷貨日案報表連同支票、疤銷貨退回折讓證吧明單及各業務代版表的繳款單第一背聯 (第二聯存伴留于分公司會計奧處，呈分公

3、司主案管核閱)，以限癌時掛號郵寄總公百詞，現金則劃撥扳大總公司帳戶。愛第四條 業務半代表收款時，倘阿因客戶要求而同昂意尾數折讓時，壩除應詳填銷貨折笆讓證明單 ，并皚由客戶證實蓋章埃后，交回分公司奧會計員，再送營阿業所主管核準。傲倘末取得銷貨折礙讓證明單者，一拔律于當月自該單稗位之獎金中，就把其短少部分，全暗數扣除。昂 第五條俺營業所會計需為耙每家廠商設立應拜收帳款明細表各擺廠商埃之銷貨及收款情扒況，均需逐筆登岸錄。每月底需編捌制應收帳款月報昂表 板并于次月三日前擺，以限時掛號郵俺寄總公司財務科阿。擺第六條 客戶昂要求換貨時，一皚律先辦理銷貨退巴回(填具出貨單白，單上蓋退貨字哎樣，代替退貨單百)

4、，再依正常手拌續辦理出貨。附3存 貨頒 笆 1營業所會按計需為每種型號挨的貨品，分別設稗立存貨明細帳，澳每筆存貨的進出扒情況，均需逐筆澳詳實登錄。絕不邦可有提前入帳或叭延后人帳的情況岸。藹 2存哀貨帳的登錄，不吧可有月底先開發艾票，次月再行出瓣貨的虛報業績情半況。營業所會計愛亦需注意，不得佰有月底先行出貨安，虛充業績，次霸月再行退貨的不扒當情形。澳 3每壩月底，由營業所拔會計會同營業所班主管，盤點存貨隘，并填制存貨月礙報表，于次月三白日前，以限時掛斑號郵寄總公司財襖務科。扒 4每阿月底的盤點，倘般有盤損時，需于版存貨月報表上列暗出明細，并敘明藹原因。此盤損的扒部分，當季即依啊成本核算，自該般營

5、業所的獎金中頒全數扣除。按5總公司財務熬科的會計人員，扒每三個月需至營稗業所隨時抽盤一懊次。附4白零 用 氨金艾 1各壩營業所由會計員搬負責零用金的保辦管與支付。零用壩金額，一律暫訂敗為5萬元整。將扮來視實際狀況，邦再行斟酌調整。捌 2各絆營業所人員請領暗款項時，需填具昂支出證明單 ，敗經營業所主管核隘準后，由會計員皚自零用金支付。盎 3營霸業所的零用金，埃僅限于零星費用藹的支付，凡營業皚所代總公司采購唉的貨款(貨品采拌購一律由總公司把集中辦理、付款擺，惟總公司得請壩營業所就近代為壩采購。)或員工啊薪資等大額支付哀，一律由總公司把撥付。版4零用金將用白完時，營業所會搬計員，應填妥傳叭票，并同零

6、用半金報銷單、付款澳憑證，匯寄總公傲司財務科，以補拌充零用金。附5表格巴總號：唉柏分號：奧扳收款明細（借方翱科目）伴現金靶支票稗 瓣付款行岸支票號碼把到期日芭折讓搬 熬退貨氨吧安爸鞍耙板頒敗吧扳俺阿搬靶敗俺捌壩疤般澳搬按拔扳懊擺扳岸捌爸澳哀藹芭熬俺哀襖白氨半伴巴跋拌斑盎阿埃矮搬扳絆敗白邦皚熬鞍艾埃扒埃艾稗瓣白矮翱啊襖按頒壩吧拌爸背伴壩襖班俺盎頒耙癌熬拜襖艾柏鞍疤愛澳版傲班絆癌鞍壩埃營業所會計：佰填表人：熬應 收 帳埃 款 增 扮 減 情 搬形拔（1）絆昨日結存按（2）本 日盎 銷 貨案（3）本 日斑 收 款澳（1）（2）皚（3）巴本日結存敗實際銷貨安銷項稅額暗合計白現金 案票據礙折讓扳退貨昂合

7、計藹第（3）欄，上哀半欄填寫本日額埃，下半欄填寫月凹累計額。敗營業所主管： 吧 制表：靶附表5。2。5熬1 傲 愛 銷貨退回進貨絆退出或折讓證明笆單熬原發邦開票頒立單白銷位挨貨骯名 稱捌營利事業哎統一編號埃營業所在岸地 址絆年 月 拔日 隘開立發票半退貨或折讓內容愛（打鞍八處備注鞍聯胺 靶年霸月稗日藹字癌 絆號碼挨品名按數量壩單價班退出或折讓半式鞍軌藹金額（不含稅的隘進貨額霸營業稅額艾應稅稗零稅率搬免稅罷愛哎笆罷頒鞍拜埃伴吧阿疤哎哎皚啊叭挨鞍襖版搬懊傲吧笆頒般艾八班敗熬吧阿疤拜背伴瓣氨唉矮佰把按扮矮哀藹艾癌跋奧斑敖合計把藹艾盎盎八第一聯：交付原白銷貨人作為銷項背稅額的扣減憑證熬。背第二聯：交付

8、原斑銷貨人作為記帳扳憑證。拜第三聯：由進貨鞍人作為進項稅額班的扣減憑證。拜第四聯：由進貨熬人作為記帳憑證骯。岸本證明單所列進擺貨退出或折讓，稗確屬事實，特此艾證明。跋原進貨營業人（翱或原買受人）岸名稱： 靶 癌 （蓋章）叭營利事業統一編愛號： 爸 吧 敖 拔 年 半 月 搬 日澳 八 縣 熬 鄉 頒 村 埃 街骯地址： 般 市 疤鎮區 里翱 路 按 段 唉 巷 岸弄 號 鞍 樓 柏 室 附6薪資核算熬1每月25日背營業所會計員應艾將該單位的薪資搬表，并同經背主管核準的員工岸考勤表，并編制艾傳票，以限時掛懊號郵寄總公司財鞍務科。岸2總公司財務芭科將營業所的薪絆資撥入營業所帳佰戶后，會計人員愛負責

9、至銀行(或斑郵局)領取現金跋，并負責薪資的案分裝與發放。擺 3 白 營業所會計人耙員應遵守薪資保骯密的規定。員工薪資表埃單位背 笆 哀 柏 俺 背 澳年 月 日瓣職等版職位熬姓名百應岸本附7損益表熬各分公司會計員奧應于次月三日前矮，編妥該分公司吧的損表，經分公敗司主管核準后，扳于次日早上，以扮限時掛號郵寄總敖公司財務科。損益表扒單位： 矮 愛會計科目疤本月挨本年累計疤說明按金額叭金額矮銷貨總額岸鞍班1、工廠白2、國內廠商白3、國外廠商斑銷貨退回暗銷貨折讓壩銷貨凈額擺銷貨毛利敗營業費用埃1、運費翱2、郵電費柏3、水電費愛4、出差費辦5、交通費擺6、交際費霸7、修繕費瓣8、文具印刷霸9、雜費般10

10、、書報雜志跋11、薪津雜志靶12、職工福利胺13、租金支出鞍14、傭金支出敗15、呆帳損失埃16、保險費凹17、廣告費哀18、折舊盎營業凈利哀財務科： 頒 敗 敖 擺 制表：損益表單位：哀會計科目八月板月壩月邦本季合計骯銷貨總額俺1、工廠邦2、國內廠商罷3、國外廠商伴銷貨退回昂銷貨折讓扮銷貨凈額白銷貨毛利靶營業費用愛1、運費頒2、郵電費背3、水電費阿4、出差費皚5、交通費安6、交際費扳7、修繕費翱8、文具印刷耙9、雜費靶10、書報雜志罷11、薪津雜志八12、職工福利爸13、租金支出拌14、傭金支出靶15、呆帳損失半16、保險費罷17、廣告費懊18、折舊隘營業凈利案財務科： 芭 笆 罷 辦 制表

11、：附8利潤分配表絆利潤中心獎金分靶配表敗各分公司的會計艾員應負責編制各敖季的損益表及利拔潤中心獎金分配艾表，以限時掛號伴郵寄總公司財務唉科。癌利潤中心獎金分爸配表八單位： 靶 營罷業所 埃 敗 傲 年 壩 月 至按 年艾 伴 月案明細壩金額安備注礙本季凈利百年 月份佰凈利百年 月份頒凈利邦年 月份佰凈利啊本季累計總凈利辦彌補以前累計虧昂損背本季可分配的凈扮利癌減：呆帳損失拜本利潤中心實際盎損益阿本利潤中心權益頒本利潤中心產發按獎金數柏本利潤中心本次吧發放金額伴分配明細懊利潤中心保留基邦金（1030岸）昂總公司同仁分享壩（230）擺利潤中心主管（熬230）扮利潤中心同仁（暗1030）襖利潤中心福利金百（230）半總公司福利委員絆會（430）按本利潤中心本季白保留獎金伴核準： 靶 復邦核： 盎 拌 財務科：