1、深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2001年10月企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理編輯ppt內(nèi)容提要1、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司編輯ppt一、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 以市場為導(dǎo)向 以產(chǎn)品為主線 綜合平衡 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷 溝通協(xié)調(diào) 預(yù)算控制 滾動(dòng)調(diào)整 評估考核編輯ppt內(nèi)容提要1、 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定 2.1 集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的總體框架 2.2 集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)設(shè)立 2.3 事業(yè)部經(jīng)營指標(biāo)及策略 2.4 事業(yè)部銷售計(jì)劃 2.5 生產(chǎn)計(jì)劃 2.6 事業(yè)部研發(fā)計(jì)劃

2、 2.7 事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算 2.7 公司財(cái)務(wù)預(yù)算 舉例：HP經(jīng)營計(jì)劃程序3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.1 集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的總體框架集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)事業(yè)部經(jīng)營指標(biāo)及策略事業(yè)部銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃工程服務(wù)計(jì)劃人力資源計(jì)劃投資計(jì)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算。編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立（1）平衡記分卡 背景介紹：羅勃特S.卡普蘭是哈佛商學(xué)院會計(jì)系的教授。大衛(wèi)P.諾頓是麻省林肯市復(fù)興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁。他們著有平衡計(jì)分卡推動(dòng)業(yè)績的辦法(發(fā)表

3、于哈佛商業(yè)評論1992年12月期)，和讓平衡計(jì)分卡工作起來(發(fā)表于哈佛商業(yè)評論1993年910月期)。羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關(guān)于平衡計(jì)分卡的書，將于1996年9月由哈佛商學(xué)院出版社出版。 平衡記分卡的方法為國際一些著名公司（如Lucent、IBM等）廣泛采用。 財(cái)務(wù)表現(xiàn) 如：收入、利潤、成本、回報(bào)、資產(chǎn)等顧客（內(nèi)部與外部） 如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場份額等內(nèi)部流程 如：TTM（產(chǎn)品上市時(shí)間）、訂單周期等組織成長 如：人力資本、培訓(xùn)時(shí)數(shù)等編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立（2） SMART原則 S 具體的（Specific） M可衡量的（Meas

4、urable） A可達(dá)到的（Attainable） R 相關(guān)的（Relevant） T 基于時(shí)間的（Time-based）編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立討論：以下目標(biāo)符合 SMART原則嗎：1、品質(zhì)管理及改進(jìn)要向縱深、高層次發(fā)展，重點(diǎn)提高產(chǎn)品 可靠性、直通率及交付質(zhì)量，向PPM級品管逼近。2、建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實(shí)施廣告宣 傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。3、完成PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時(shí)交付市場。4、加強(qiáng)人力資源管理建設(shè)，建立關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，在全 公司推行績效考核。5、合理化建議和QCC活動(dòng)持續(xù)深入開展，全員參與率達(dá)到 60。

5、6、加強(qiáng)組織建設(shè)，改善士氣，形成一支團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì)。編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）KPI指標(biāo)體系2.3 事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略 職位PI 分公司/事業(yè)部/部門KPIs） 公司級KRA及KPIs 中長期戰(zhàn)略目標(biāo)使命愿景目標(biāo)頻度長期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.3 事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略（2）策略制定方法 魚骨圖KRA （Key Result Area) ：關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域。KPI（Key Performance Index）：關(guān)鍵績效指標(biāo)。KRA1目標(biāo)KRA3KRA2KRA4KRAn。KPI11KPI12KPI13

6、KPI21KPI23KPI22編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略（2）策略制定方法（續(xù)） SWOT分析方法SSuperiority 優(yōu)勢WWeakness 劣勢OOpportunity 機(jī)會SO策略利用優(yōu)勢，抓住機(jī)會WO策略利用機(jī)會，克服劣勢TThreat 威脅ST策略利用優(yōu)勢，避免威脅WT策略克服劣勢，避開威脅編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.4 事業(yè)部銷售計(jì)劃（1）銷售計(jì)劃的制定A、銷售預(yù)測：歷史數(shù)據(jù)信息收集預(yù)測方法專家評審編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 按產(chǎn)品區(qū) 域產(chǎn) 品銷售目標(biāo)123456789101112華 南合計(jì)產(chǎn)品類別

7、產(chǎn)品名稱銷售目標(biāo)123456789101112合 計(jì)2.4 事業(yè)部銷售計(jì)劃 按區(qū)域B、按兩條線制定銷售計(jì)劃：產(chǎn)品、區(qū)域編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）銷售要貨計(jì)劃（發(fā)貨計(jì)劃）年度產(chǎn)品發(fā)貨計(jì)劃 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量=訂貨數(shù)量發(fā)貨率+未交付數(shù)量 進(jìn)度確定：按平均交貨期后推2.4 事業(yè)部銷售計(jì)劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱預(yù)計(jì)銷售或要貨123456789101112預(yù)計(jì)合同簽定數(shù)預(yù)計(jì)要貨數(shù)合 計(jì)編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.5 生產(chǎn)計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃銷售及營運(yùn)（SOP）計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃詳細(xì)物料計(jì)劃/能力計(jì)劃車間及供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃實(shí)施需求管理粗能力計(jì)劃制造工程供應(yīng)商銷售客戶市場

8、其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（1）生產(chǎn)計(jì)劃所處的層次編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.5 生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標(biāo)123456789101112合 計(jì)（2） 年度生產(chǎn)計(jì)劃 A、主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）B、物料需求計(jì)劃（MRP）C、車間作業(yè)計(jì)劃D、物料采購計(jì)劃編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.6 事業(yè)部研發(fā)計(jì)劃（1）研發(fā)項(xiàng)目分類預(yù)研項(xiàng)目、開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目、產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目（2）產(chǎn)品線路標(biāo)規(guī)劃時(shí)間編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）預(yù)算編制流程公司年度經(jīng)營計(jì)劃財(cái)務(wù)部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公司公司領(lǐng)導(dǎo)層編制收入、成本/費(fèi)用預(yù)

9、算編制損益預(yù)算審批編制現(xiàn)金流量預(yù)算編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算銷售收入預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算間接費(fèi)用預(yù)算2.7 事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算行政部門等財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算實(shí)繳稅金計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算歸還貸款計(jì)劃固定資產(chǎn)計(jì)劃貨款回收計(jì)劃采購支出計(jì)劃編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算費(fèi)用支出計(jì)劃預(yù)算審批組織調(diào)整或形成正式預(yù)算下屬公司預(yù)算編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）事業(yè)部損益預(yù)算2.7 事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預(yù)算2.7 事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算編輯ppt2.8 公司財(cái)務(wù)預(yù)算銷售收入預(yù)算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算表格：貨款回收計(jì)劃表格：銷售收入

10、預(yù)算銷售成本預(yù)算：表格：銷售成本預(yù)算表格：直接人工預(yù)算表格：直接材料預(yù)算表格：制造費(fèi)用預(yù)算表格：生產(chǎn)成本預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算：表格：銷售費(fèi)用預(yù)算表格：開發(fā)費(fèi)用預(yù)算表格：管理費(fèi)用預(yù)算表格：財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算表格：損益預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表格：現(xiàn)金流量預(yù)算表格：采購支出預(yù)算表格：資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算融資計(jì)劃表格：融資計(jì)劃表歸還貸款計(jì)劃表格：歸還貸款計(jì)劃表公司年度經(jīng)營計(jì)劃深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司舉例：HP公司經(jīng)營計(jì)劃程序編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司總裁hoshin action plan副總裁（制造）hoshin a

11、ction plan副總裁下級的（執(zhí)行計(jì)劃）hoshin implementation planHoshin計(jì)劃的連接（例）編輯ppt內(nèi)容提要1、 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1 經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制3.2 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1 經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）滾動(dòng)計(jì)劃執(zhí)行及控制 滾動(dòng)計(jì)劃 計(jì)劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動(dòng)調(diào)整 將中、短期計(jì)劃緊密結(jié)合。 使計(jì)劃更符合實(shí)際，提高計(jì)劃質(zhì)量。 不斷檢查

12、計(jì)劃，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 舉例：滾動(dòng)生產(chǎn)計(jì)劃編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1 經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）經(jīng)營計(jì)劃例會 分層分級的計(jì)劃例會制度 公司級經(jīng)營計(jì)劃例會 部門級經(jīng)營計(jì)劃例會（3）銷售及運(yùn)作計(jì)劃（S&OP）管理體系見【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.2 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、分析與控制 預(yù)算外開支的申報(bào)與審批 預(yù)算執(zhí)行情況分析與控制（2）資金計(jì)劃及管理舉例（三個(gè)月跨度期的滾動(dòng)預(yù)算），于某年的2月末編制。 單位：萬元注意：預(yù)測要與預(yù)算相結(jié)合

13、編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：及時(shí)交貨及控制庫存S&OP協(xié)調(diào)機(jī)制滾動(dòng)計(jì)劃關(guān)注新產(chǎn)品計(jì)劃組織： 一級計(jì)委、二級計(jì)委 綜合計(jì)劃部、綜合計(jì)劃處 產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組 考評體系流程/制度： S&OP流程 計(jì)劃管理制度信息系統(tǒng)： 需求信息管理 報(bào)告與監(jiān)控 例外管理 計(jì)劃審計(jì)編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP（Sales & Operation Plan，銷售與營運(yùn)計(jì)劃）什么是S&OP S&OP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動(dòng)更新營運(yùn)

14、計(jì)劃的動(dòng)態(tài)過程。大致的過程如下： 首先是銷售與市場部門比較實(shí)際的需求與銷售計(jì)劃，估計(jì)市場的潛力以及項(xiàng)目未來的需求。更改的需求隨后傳達(dá)到制造、研發(fā)、財(cái)務(wù)等部門，相關(guān)部門應(yīng)提供相應(yīng)的措施來支持銷售計(jì)劃的完成，所有影響銷售計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經(jīng)理召開的正式會議的一系列流程來更改銷售計(jì)劃。最后的結(jié)果是產(chǎn)生對于各部門協(xié)調(diào)一致的一系列“行軍指令”。 銷售需求為牽引，營運(yùn)部門為支持；協(xié)調(diào)一致，供需平衡。 較長展望期（至少18個(gè)月），以進(jìn)行資源配置。編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP流程編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司整體計(jì)劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系

15、市場分析監(jiān)測實(shí)施效果一級計(jì)委原則、流程、標(biāo)準(zhǔn)決策層目標(biāo)推動(dòng)牽引需求信息資源支持滿足需求監(jiān)控審計(jì)計(jì)劃進(jìn)度二級計(jì)委各環(huán)節(jié)計(jì)劃部門執(zhí)行計(jì)劃執(zhí)行計(jì)劃二級計(jì)委各環(huán)節(jié)計(jì)劃部門管理層執(zhí)行層工作匯報(bào)提供信息例外管理協(xié)調(diào)審計(jì)績效匯報(bào)目標(biāo)下達(dá)泥鰍小組需求拉動(dòng)資源索取提供資源提供需求清單年度計(jì)劃業(yè)務(wù)信息(橫向流程)銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃資源配置情況年度計(jì)劃牽引資源調(diào)配編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司計(jì)劃管理組織結(jié)構(gòu)圖計(jì)劃委員會二級計(jì)委產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組產(chǎn)品研究/中試部計(jì)劃處 加工 中心加工計(jì)劃部采購總部采購計(jì)劃部 生產(chǎn) 總部生產(chǎn)計(jì)劃（調(diào)度）部市場部產(chǎn)品部市場計(jì)劃處綜合計(jì)劃處綜合計(jì)劃部用服中心備件計(jì)劃科商務(wù)部合

16、同統(tǒng)籌辦二級計(jì)委產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司計(jì)委的定位【一級計(jì)委】 計(jì)劃系統(tǒng)最高機(jī)構(gòu)。 長期營銷計(jì)劃（Marketing Plan，518個(gè)月）制定與方案論證。 銷售與運(yùn)作計(jì)劃（S&OP）組織制訂、協(xié)調(diào)與監(jiān)控?！径売?jì)委】 特定產(chǎn)品領(lǐng)域物流計(jì)劃管理、協(xié)調(diào)控制機(jī)構(gòu)。 擴(kuò)張型產(chǎn)品事業(yè)部設(shè)立事業(yè)部二級計(jì)委，未成立事業(yè)部的其他 產(chǎn)品領(lǐng)域設(shè)立公司直屬二級計(jì)委。 短期銷售計(jì)劃（Sales Plan，13個(gè)月）制定及各支持計(jì)劃監(jiān) 控。注：一級計(jì)委的分支機(jī)構(gòu)除二級計(jì)委外，還有直接矩陣管理的資源計(jì)劃 部門（如生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃等）。編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司權(quán)：

17、對二級計(jì)委的審計(jì)、監(jiān)控人事與組織宏觀原則、流程、標(biāo)準(zhǔn)責(zé)：計(jì)劃體系績效：及時(shí)交貨水平、庫存周轉(zhuǎn)率計(jì)劃執(zhí)行績效：目標(biāo)完成率對公司決策層的物流狀況決策支持為資源支持體系及時(shí)有效地提供計(jì)劃依據(jù)，并監(jiān)督落實(shí)特點(diǎn)：定位務(wù)虛，但工作不“虛”、考核不“ 虛”權(quán)責(zé)對等人與崗位分開一級計(jì)委的定位編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司一級計(jì)委職責(zé)【計(jì)劃目標(biāo)決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】 評審并決策年度計(jì)劃目標(biāo)。 監(jiān)控、牽引各資源支持與服務(wù)體系（財(cái)務(wù)、人力資源、生產(chǎn)準(zhǔn)備）的資源配置計(jì)劃。組織制訂銷售與營運(yùn)計(jì)劃（S&OP），多種方案模擬論證，為公司提供決策支持。【管理決策】對二級計(jì)劃體系進(jìn)行定期審計(jì)、績效評估。制定計(jì)劃體系宏觀

18、原則、流程和標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃體系組織設(shè)計(jì)、調(diào)整和人事任免。干部職業(yè)培訓(xùn)、任職資格標(biāo)準(zhǔn)制定。 建立以下體系：市場預(yù)測模型（18個(gè)月）市場報(bào)警體系三級預(yù)警體系編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司委員會委員構(gòu)成：一級計(jì)委一級計(jì)委總?cè)藬?shù)為1113人。見下表：成員 人數(shù) 組成與任職資格主任 1 公司總裁或常務(wù)副總裁副主任 13人 執(zhí)行副總裁以上人員委員 911 公司常務(wù)副總裁、大部門行政主管、 資深戰(zhàn) 略專家。 其任職資格是：具有全局觀念和戰(zhàn)略 規(guī)劃能力、熱心公司計(jì)劃（綜合平衡）管理工作。編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司綜合計(jì)劃部職責(zé)【秘書職能】計(jì)委工作計(jì)劃制定與進(jìn)度檢查提案受理、會議組織與準(zhǔn)

19、備、文檔管理、委員任職績效統(tǒng)計(jì)分析【協(xié)調(diào)職能】組織制定年度計(jì)劃【體系建設(shè)】計(jì)劃系統(tǒng)職業(yè)培訓(xùn)，干部任職資格標(biāo)準(zhǔn)制定組織設(shè)計(jì)與實(shí)施計(jì)劃方法、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)研究設(shè)計(jì)與標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)要素設(shè)計(jì)及維護(hù)【審計(jì)和監(jiān)察】計(jì)劃統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分析，“ 水文監(jiān)測站”對二級計(jì)劃體系進(jìn)行流程審計(jì)及績效評估監(jiān)控二級計(jì)委計(jì)劃制定及執(zhí)行情況編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司二級計(jì)委（事業(yè)部、直屬）二級計(jì)委資源部門綜合計(jì)劃處市場計(jì)劃處研發(fā)計(jì)劃處CCP生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃A產(chǎn)品聯(lián)席計(jì)劃工作組B產(chǎn)品聯(lián)席計(jì)劃工作組編輯ppt深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司二級計(jì)委職責(zé)【計(jì)劃控制】組織制定本產(chǎn)品領(lǐng)域年度計(jì)劃，主要負(fù)責(zé)13個(gè)月銷售計(jì)劃。監(jiān)控和審批微觀執(zhí)行計(jì)劃例外事件風(fēng)險(xiǎn)決策。滾動(dòng)制定本產(chǎn)品類18個(gè)月銷售預(yù)測與計(jì)劃?！緦徲?jì)和管理】對各計(jì)劃業(yè)務(wù)部門定期