1、招 標 管 理 審 計 工 作 手 冊目 錄一、 審計操作要點二、 招標工作前期審核三、 招標文件容審核四、 工程量清單審核五、 招標控制價（標底）審核六、 投標文件與報價審核審計操作要點審計事項提供資料審核要點審核措施招標文件的審核1、招標文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標方法與標準是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設計圖紙和招標文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。成立招投標審核小組，配合建設單位招投標小組的工作；協助建設單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規、計價規和建設單位要求構筑清晰的審計監督管理平臺。嚴格確定合同計價體系，建立設計施工、監理、造價

2、等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責任機制，化解潛在的不形成工程主體實物工作量的費用。組織圖紙會審，運用價值工程理論進行分析。2、工程量清單3、設計圖紙工程量清單的審核4、答疑紀要5、工程量計算書投標文件的審核1、投標文件審核投標文件是否滿足招標文件和設計圖紙的要求；投標報價是否真正符合市場競爭的要求，是否有圍標、串標、抬標等現象，是否采用了不良的投標技巧。審查報價數據計算的正確性，分析報價構成的合理性，工程量報價清單子目容是否與招標文件一致；審查措施項目清單是否跟施工組織設計的施工方案相配套。算的正確性，分析報價構成的合理性，工程量報價清單子目容是否與招標文件一致；審查措施項目清單是否跟施

3、工組織設計的施工方案相配套。2、投標報價投標報價的審核1、標底2、工程量計算書施工合同條款的審核1、招標文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點和要求；是否有滿足本工程質量、工期、投資的相應措施，對工程變更、工程款（進度款）的支付、主要材料（設備）定價、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規定。招標前期工作審查審計程序表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 審查目標：招標條件是否具備、招標方案是否經過審批、標段劃分是否合理、投標單位是否具備執行能力審 計 程 序工作底稿索引執行人一、編制招標前期資料完整情況調查表，收集與招標前期工作

4、相關的資料，判斷招標所需的基本條件是否具備。A-1二、執行如下審計程序，對有關建設項目信息進行統計、測試分析、調查與抽查等工作。A-21、編制招標項目基本情況表，了解招標圍和容，招標程序時間計劃，是否符合招標法規和公司規定。A-32、編制建設項目標段（或分包）劃分調查表，檢查標段的劃分是否適當，是否符合專業要求和施工界面銜接需要，是否存在標段劃分過細，增加工程成本和管理成本的問題。A-43、編制擬投標單位基本情況匯總表，了解入圍投標單位基本情況，如采用邀請招投標方式時，是否有三個以上投標人參加投標。A-54、編制招標申請（計劃、方案）審批情況調查表，檢查是否依據公司制度規定，向履行審批手續并取

5、得批準。A-65、檢查資格預審記錄文件，審查資格預審是否按照規定進行操作。A-76、檢查是否存在有意違反招投標程序的時間規定而導致的串標風險。A-8三、根據審查過程中發現的問題，編制工作底稿，提出相應改進建議。A-9索引：A-1招標前期資料完整情況調查表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 資料名稱是/否取得/不適用備注工作底稿索引執行人工程立項審批文件、項目可研、概算書（如有）招標申請OA審批流程建設用地的合同和材料施工圖審查備案單、審查合格書建設工程規劃許可證資格預審文件（如有）投標單位考察報告經審批的招標文件經審批的工程量清單經審批的招標控制價經審批的招標計劃或

6、方案已經成立的項目管理機構圖項目臨時水電協議項目原地塊拆遷完成情況記錄（如有）索引：A-3招標項目基本情況表（土建）單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 招標項目名稱工程規模建筑面積： m2, 投資額： 萬元結構質式基礎類型： ，上部結構類型： ,最大跨度： ，地下層數： ，地上層數： 建設地點資金來源招標方式招標圍招標容招標控制價投標人資質等級資格審查方式工程質量要求工期要求定額工期： 日歷天； 要求工期： 日歷天；評標辦法招標單位代理單位代理單位產生方式招標編號項目負責人聯系辦公：手機：招標工作容、地點安排如下：工作容時間地點發布招標公告或發出投標邀請函 年 月

7、日發售招標文件和招標圖紙與資料 年 月 日至 年 月 日招標文件質疑時限 年 月 日17：00時止遞交投標文件 年 月 日開標、評標 年 月 日確定中標人 年 月 日后發放中標通知書招投標情況書面報告備案發放中標通知書后十五天招標項目基本情況表（材料、機電采購安裝）單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 招標項目名稱采購規模主要設備名稱與數量： , 投資額： 萬元技術要求使用地點資金來源招標方式招標圍（可附表）招標容（可附表）預算價格投標人資質等級資格審查方式質量保證要求采購入庫要求入庫日期： ； 安裝要求工期： 日歷天；評標辦法招標單位代理單位代理單位產生方式招標編號

8、項目負責人聯系辦公：手機：招標工作容、地點安排如下：工作容時間地點發布招標公告或發出投標邀請函 年 月 日發售招標文件和招標圖紙與資料 年 月 日至 年 月 日招標文件質疑時限 年 月 日17：00時止遞交投標文件 年 月 日開標、評標 年 月 日確定中標人 年 月 日后發放中標通知書招投標情況書面報告備案發放中標通知書后十五天索引：A-4建設項目標段（或分包）劃分調查表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 標段號標段名稱主要工程容招標圍所屬項目劃分依據工作底稿索引號：招標采購項目名稱審 計 事 項會計期間或者截止日期截至年月日審計人員編制日期年月日審計結論或者審計查

9、出問題摘要與其依據復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）索引：A-5招標申請（計劃、方案）審批情況調查表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 公司名稱招標工程金額圍招標類型項目名稱招標文件要點招標圍工期履約保證金付款方式工程結算工程保修金保修期招標申請審批流程主要經辦部門（人）中間審核部門（人）最終審批部門（人）OA審批流程粘貼處61 / 61索引：A-6擬投標單位基本情況匯總表企業名稱地址企業性質法人企業資質與證號技術負責人與職稱上級主管部門工商營業執照號開戶銀行與經營圍和方式企業資金企業編制職工人數其中：技術人員固定資產流動資產招標文件審核程

10、序表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 審查目標：工程發包圍的是否明確，項目標段的劃分是否合理，報價說明是否清楚、全面，結算方式的選擇是否合理，評標辦法中商務標的占分比例是否合理；評標標底價計算方法是否合理，是否能達到引導合理較低價中標的結果，是否有對不平衡報價有效控制措施； 審核項目審核程序工作底稿索引執行人投標人須知檢查招標文件主要容是否齊全B-1檢查招標文件計劃工期、計劃開工日期、計劃竣工日期是否明確、一致；B-2檢查對投標人的資質條件的要求，是否與招標公告（投標邀請書）中的要求一致，是否明確對安全生產許可證的要求B-3檢查類似工程業績的要否與招標公告（投標邀

11、請書）中的要求一致B-4檢查擬任項目經理建造師級別、專業的要否合法B-5檢查投標有效期的約定是否適當（一般不得低于60天）B-7檢查投標保證金繳納的金額、方式、時間是否符合相關規定；投標保證金退還的方式時間是否符合相關規定；沒收投標保證金的規定是否合法；B-8檢查評標委員會組建的相關規定是否符合公司規定B-9檢查履約保證金繳納的金額與支付擔保是否合理B-10檢查招標文件公布的招標是否與編制的預算價一致B-11檢查中標候選人的確定與排序是否符合法規和公司制度一般規定B-12評標辦法初步評審階段各評審因素和評審標準的設置是否與投標人須知與前附表的要求一致；B-13采用經評審的最低投標價法的，是否有

12、對低于成本報價的評審、認定容；B-14采用經評審的最低投標價法的，量化評審因素和評審標準是否合法、合理；B-15采用綜合評估法的，商務標和技術標的權重設置是否合理，施工組織設計評分標準和項目管理機構評分標準設置是否合理B-16合同條款檢查預付款、進度款與結算款支付的時間、方式和比例是否明確、合理B-17檢查價格調整的圍、因素與風險分擔的劃分是否合法、合理B-18技術標準檢查引用的技術標準和要否符合現行國家或行業標準和要求；B-19檢查是否存在技術標準和要為特定投標人量身定做的情況（必要時可咨詢專家）B-20評標報告檢查評標報告容是否完整B-21評標小組的組建是否符合公司規定B-22評標報告簽字

13、是否由評標小組全體成員簽字B-23評標委員會是否依據招標文件規定的評標標準和方法進行評審；是否存在明顯的錯誤或顯失公平的情況；B-24推薦的中標候選人與排序是否符合招標文件的規定。B-25中標通知書檢查中標人的確定是否符合招標文件與公司規定，并經過有效審批。B-26檢查中標價是否與中標人的投標報價一致（對投標報價進行修正的，以投標人接受的修正價格為中標價）；B-27工作底稿索引號：B-1招標采購項目名稱審 計 事 項檢查招標文件主要容：審核要點施工招標招標文件容：1、招標公告（投標邀請書）2、 投標人須知（含前附表）3、評標辦法（含前附表）4、合同條款與格式5、工程量清單6、圖紙7、 技術標準

14、和要求8、投標文件格式；審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-2招標采購項目名稱審 計 事 項計劃工期：計劃開工日期：計劃竣工日期：審核要點工期應和定額工期一致；不一致的可以壓縮，但壓縮量小于等于定額工期的30%，但應在文件中載明措施費審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-3招標采購項目名稱審 計 事 項投標人的資質條件的要求：招標公告（投標邀請書）中資質要求：對安全生產許可證的要求：審核要點建筑

15、施工企業應取得安全生產許可證后方可從事建筑活動，但園林綠化、電梯安裝除外審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-4招標采購項目名稱審 計 事 項檢查類似工程業績的要否與招標公告（投標邀請書）中的要求一致審核要點類似工程業績的定義應以項目的規模、結構形式和技術要求來確定，類似工程業績的證明資料是否明確（中標通知書或承包合同或竣工驗收資料）；審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-5招標采購項目名稱審 計

16、 事 項檢查擬任項目經理建造師級別、專業的要否合法審核要點是否明確建造師應具有安全生產考核合格證；是否明確擬投入本項目的建造師參加本項目投標時沒有在其他未完工項目擔任項目經理，中標后至完工前也不得在其他項目擔任項目經理；審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-8招標采購項目名稱審 計 事 項檢查投標保證金繳納的金額、方式、時間是否符合相關規定；投標保證金退還的方式時間是否符合相關規定；沒收投標保證金的規定是否合法；審核要點工程建設項目投標保證金一般不得超過投標總價的2%，但最高不得超過80萬元人民

17、幣，勘察設計項目保證金數額一般不超過勘察設計費投標報價的2%，最多不超過10萬元人民幣；工程建設項目，招標人與中標人簽訂合同后五個工作日，應當向中標人和未中標的投標人一次性退還投標保證金。工程建設項目，中標通知書發出后，中標人放棄中標項目的，無正當理由不與招標人簽訂合同的，在簽訂合同時向招標人提出附加條件或者更改合同實質性容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招標人可取消其中標資格，并沒收其投標保證金審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-10招標采購項目名稱審 計 事 項檢查履約保證金繳納的金

18、額與支付擔保是否合理審核要點招標投標法實施條例第58條規定，招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當按照招標文件的要求提交，履約保證金不得超過中標合同金額的10%。工程建設項目施工招標投標辦法第62條和工程建設項目貨物招標投標辦法第51條同時規定，招標人要求中標人提供履約保證金或其他形式履約擔保的，招標人應當同時向中標人提供工程款或者貨物款支付擔保。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-11招標采購項目名稱審 計 事 項檢查招標文件公布的招標是否與編制的預算價一致審核要點招標人（招標代理機

19、構）提供的預算控制價封面是否有編制單位公章和編制人員執業資格章；編制單位和編制人員是否具有相應資格；審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-13招標采購項目名稱審 計 事 項評審階段評審因素：評審標準的設置： 審核要點是否與投標人須知與前附表的要求一致審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-1415招標采購項目名稱審 計 事 項采用經評審的最低投標價法的，是否有對低于成本報價的評審、認定容；量化評審因

20、素和評審標準是否合法、合理；審核要點招標文件中低于成本報價的評審、認定的具體容：量化評審因素：評審標準：審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-16招標采購項目名稱審 計 事 項采用綜合評估法的，商務標和技術標的權重施工組織設計評分標準項目管理機構評分標準審核要點各項容滿分為100分，投標報價滿分60分審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-17招標采購項目名稱審 計 事 項款項名稱 支付時間 支付方

21、式 支付比例預付款進度款結算款審核要點不允許不約定預付款、進度款與結算款支付的時間、方式和比例或約定為另行協商；招標人支付給中標人的預付款一般不少于建設項目當年投資額的10%；進度款按規定支付 ，額度一般不少于已完工程造價的80%審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-18招標采購項目名稱審 計 事 項費用名稱 風險變化幅度 調整約定人工費材料費機械費審核要點招標工程項目在施工期材料市場價格與價格政策文件規定有變化的，合同價款應予調整，如鋼材、水泥等價格風險系數一般設定為5%以，機械費設定為10%

22、以，人工費按政府造價文件調整。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-19B-20招標采購項目名稱審 計 事 項引用的技術標準容：審核要點檢查是否存在特定標準或非國家、非行業標準審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-21-B-25招標采購項目名稱審 計 事 項檢查評標報告容：審核要點投標文件簽收表、投標文件密封情況檢查確認表、開標記錄、評標小組成員表、形式評審一覽表、資格評審一覽表、響應性評審一覽表

23、、施工組織設計評審一覽表、量化評審一覽表、經評審的投標人排序表、推薦的中標候選人、澄清說明補正事項紀要等容審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B-26B-27招標采購項目名稱審 計 事 項檢查中標人的確定的容審核要點中標通知書應包括發出時間、中標人名稱、中標項目名稱與容、項目經理名稱與等級、中標價格、工期、質量目標與其他有關容審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工程量清單審核程序表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱

24、：復核人：日 期:索引號： 審查目標：工程量清單的準確性和完整性，避免因工程量不準確和清單掉項、漏項可能在施工中引起索賠事件發生審核項目審核程序工作底稿索引執行人取得送審工程量清單與其編制依據，編制工程概況表與工程特征表。C-1分部分項工程量清單審核分部分項工程量清單項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規則編制。C-2對照招標文件與圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準確，項目特征描述是否完整清楚，記錄漏項、錯項、錯算等情況。C-3檢查分部分項工程量清單項目編碼有無重復，一個編碼只能對應一個相應的清單項目和工程數量。C-4審核補充項目的編制是否符合規要求，是否附上了補充項目的名稱、

25、項目特征、計量單位、工程量計算規則和工作容。C-5措施項目清單審核以“項”為單位的措施項目是否列入了“措施項目清單與計價表（一）”，以分部分項工程量清單方式編制的措施項目已列入“措施項目清單與計價表（二）”。C-6根據招標文件、圖紙與現場情況，審核所列措施項目是否完整，規中沒有的措施項目是否進行了補充，費率計取是否按照政策文件規定。C-7審核“措施項目清單與計價表（二）”中的措施項目清單工程量是否計算準確、項目特征描述是否完整清楚，項目編碼不應重復。C-8審核清單規中未列，編制人補充的措施項目C-9其他項目清單根據擬建項目的具體情況，審核暫列金額設定是否合理，計取比例是否合理。C-10審核暫估

26、價設立的項目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現與分部分項工程量清單重復現象。C-11審核計日工設立的類型是否全面，給定的暫定數量是否合理。C-12審核總承包服務費中包含的工作容是否齊全。C-13規費與稅金審核規費與稅金項目，是否按國家相關規定進行列項。C-14工程量清單編制說明審核工程量清單編制說明，重點關注與招標文件是否一致等相關問題C-15建造指標分析編制主要消耗量指標表和主要工程量指標表，分析工程量消耗因素的合理性C-16工作底稿索引號：C-1招標采購項目名稱審 計 事 項取得送審工程量清單與其編制依據，編制工程概況表與工程特征表。審核要點工程量清單編制

27、依據：（1）建設工程工程量清單計價規與當地相關規定（2）招標文件（3）設計文件（包括配套的標準圖集）（4）有關的工程施工規與工程驗收規（5）擬采用的施工組織設計和施工技術方案（6）送審工程量清單審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-2招標采購項目名稱審 計 事 項項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規則編制的正確性。審核要點對照審核依據：工程量清單規附錄A、附錄B、附錄C、附錄D、附錄E、附錄F規定審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年

28、月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-3招標采購項目名稱審 計 事 項審核清單工程量計算的準確性與項目特征描述的完整性審核要點對照招標文件與圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準確，項目特征描述是否具體、特征清楚、界限明顯，與施工圖與施工規相符，對描述不清楚，分項不準確的清單項目必要時應對分部分項工程量進行調整。記錄漏項、錯項、錯算等情況。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-6-C-8招標采購項目名稱審 計 事 項審核所列措施項目是否完整，規中沒有的措施項目是否進行了補充，費率計

29、取是否按照政策文件規定。審核要點評審時一般無擬定的施工方案，一般依據計價規、計價定額、招標文件和圖紙與現場情況列出完整合理的措施項目安全文明施工費（12 層以下( 40m)民建）=（分部分項工程費+技術措施項目費）*3.3%=（直接工程費+技術措施直接工程費）*4.15%安全文明施工費（12 層以上(>40m)民建）=（分部分項工程費+技術措施項目費）*3%=（直接工程費+技術措施直接工程費）*3.8%安全文明施工費（工業廠房）=（分部分項工程費+技術措施項目費）*2.55%=（直接工程費+技術措施直接工程費）*3.55%其他組織措施費=（分部分項工程費+技術措施項目費）*0.5%=（直

30、接工程費+技術措施直接工程費）*0.6%審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-9招標采購項目名稱審 計 事 項審核清單規中未列，編制人補充的措施項目審核要點以項為單位的措施項目，應在“措施項目清單與計價表（一）”中增加列項；如在“措施項目清單與計價表（二）”中補充的項目，應列在清單項目最后，在“項目編碼”欄中以“×B00×”字示之，并附補充項目的名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規則和工作容。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期

31、年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-10招標采購項目名稱審 計 事 項審核暫列金額設定是否合理，有無超出規中規定的計取比例。審核要點暫列金額用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預見的所需材料、設備、服務的采購，施工中可能發生的工程變更、合同約定調整因素出現時的工程價款調整以與發生的索賠、現場簽證確認等的費用。暫列金額一般可按稅前造價5%計算，最高不超過30%。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-11招標采購項目名稱審 計 事 項審核暫估價審核要點重點關注設立的項目是否合理，暫

32、估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現與分部分項工程量清單重復現象。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-13招標采購項目名稱審 計 事 項審核總承包服務費中包含的工作容是否齊全審核要點總承包服務費中包含的工作容包括分包工程和甲供材料，結合項目建設規劃重點審核覆蓋圍是否全面審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-14招標采購項目名稱審 計 事 項審核規費與稅金項目審核要點規費=（分

33、部分項工程費+措施項目費+其他項目費）*6.35%=（人工費+機械費）*17.8%稅金（市區3.41%、縣城鎮3.35%、非市區縣城鎮3.22%）審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C-15招標采購項目名稱審 計 事 項工程量清單編制說明審核要點評審的容主要包括工程概況、工程招標和分包圍、工程量清單編制的依據、工程質量、材料、施工等的說明和其他需要說明的問題。特別注意對報價要求、在施工期間發生的設計變更和現場簽證、工程量清單漏項等對工程量的計量原則和綜合單價確認的方式、以與清單中的工程量和材料單價

34、等的風險圍的說明與招標文件是否一致等相關問題。審計結論或者審計查出問題摘要與其依據審計人員編制日期年月日復核意見復核人員復核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）索引：C-1表一、工程概況表項目名稱容工程名稱工程分類 工程地點建筑物功能與規模開工日期竣工日期建筑面積(平方米)其中:地上 地下 建筑和安裝工程造價(萬元)平方米造價(元/平方米)結構類型層數（層）地上: 地下：建筑高度（檐口）(米)層高(米)建筑節能抗震設防烈度(度)基礎類型埋置深度(米)計價方式合同類型造價類別編制依據價格取定期 表二、工程特征表項 目 名 稱特征描述建筑工程土（石）方工程樁與地基基礎工程砌筑工程外墻類型墻類型

35、混凝土與鋼筋混凝土工程廠庫房大門、特種門、木結構工程金屬結構工程屋面與防水工程防腐、隔熱、保溫工程其他工程裝飾裝修工程樓地面工程墻柱面工程天棚工程門窗工程油漆、涂料、裱糊工程其他工程安裝工程電氣工程給排水工程燃氣工程消防工程通風空調工程智能化系統工程電梯工程其他工程索引：C-16表三、主要消耗量指標序號項 目 名 稱單位消耗量百平方米消耗量1*人工建筑工日裝飾工日安裝工日小計工日2*鋼筋千克3*鋼 模 板千克4*其他鋼材千克5木 模 板立方米6*水 泥千克7黃 砂千克8石 子千克9砌 塊立方米10*商 品 砼立方米11*商品砂漿立方米12門 窗平方米13屋面防水材料平方米14墻體保溫材料平方米

36、15*外墻裝飾玻璃幕墻平方米石材平方米涂料千克面 磚平方米16*電 線米17*電線管(含易彎塑料管)米18*電 纜米19橋 架米20線 槽米21母 線 槽米22燈 具套23風 管平方米24鋼管電 氣米25管 道米26*給水管鋼塑復合(銅管)等米PPR米UPVC米27PVC排水管米28衛生器具(套)套注：1、百平方米消耗量是指每100平方米建筑面積中含有的消耗量指標，包括制作和施工損耗；2、水泥、黃砂、石子消耗量不包括商品砼、商品砂漿用量。表四、主要工程量指標1、建筑工程主要工程量指標序號項 目 名 稱單位工程量百平方米工程量1土（石）方工程立方米2樁基工程短樁立方米鋼管樁立方米砼方樁立方米灌注

37、樁立方米其他立方米3砌筑工程磚基礎立方米外墻砌體立方米墻砌體立方米4混凝土工程基礎（除地下室）立方米地下立方米地上立方米5鋼筋工程噸6模板工程平方米7門窗工程門平方米窗平方米其他平方米8樓地面工程塊料面層平方米整體面層平方米其他平方米9屋面工程屋面防水平方米隔熱保溫平方米10外裝飾工程幕墻平方米涂料平方米塊料平方米外保溫平方米其他平方米11裝飾工程墻飾面平方米天棚平方米保溫平方米其他平方米12金屬結構工程噸注：1、百平方米工程量是指每100平方米建筑面積中含有的工程量指標，僅包括制作損耗； 2、工程量按2008定額計算。2、安裝工程主要工程量指標序號項目名稱百平方米工程量1電氣變配電變壓器總容

38、量kVA)變壓器(臺)柜、屏、盤、箱(臺)-動力管（米）線（米）線槽、橋架（米）母線槽（米）電動機(臺)配電柜、屏、盤、箱(臺)照明管（米）線（米）線槽、橋架（米）母線槽（米）燈具（套）配電箱(臺)電纜電力電纜（米）控制電纜（米）架空線線（千米）電桿（根）路燈（套）-防雷接地避雷針（支）避雷帶（網）(米）引下線（米）接地母線（米）接地極（根）2給排水給水管（米）排水管（米）泵(臺)衛生器具（套）洗臉(滌)盆浴缸大便器小便器3燃氣管（米）灶、熱水器（套）-4消防水消防 管（米）線/電纜（米）泵(臺)消火栓箱（套）噴淋頭（個）電消防 管（米）線（纜）（米）探測器（個）設備（臺）5通風空調通風風管展

39、開面積(平方米)風機（臺）除塵設備臺）空調管（米）風機盤管（臺）空調機組臺）-6智能化系統管線管（米）線槽（米）線（米）電纜（米）-通信網絡終端（個）-建筑設備監控終端（個）-有線電視終端（個）-智能識別管理終端（個）-安全防終端（個）-7電梯總臺數（臺/幢）層數（層/幢）停靠站（站/幢）-注：1、百平方米工程量是指每100平方米建筑面積中含有的工程量指標； 2、工程量按2008定額計算。X招標控制價審核程序表單位名稱： 編制人：日 期:項目名稱：復核人：日 期:索引號： 審查目標：對工程量、計價、取費等進行審查，核實其準確性；對適用定額和取費文件與其套用定額、取費標準進行審查，核實其合規性；對施工工序設計、用材設計進行審查，核實其合理性；對招標文件中材料價格進行審查，核實其計價公平性；對依據定額文件計算，但在實際中可以結合當地通行做法采取包干辦法減少價款的，審計可以提出合理降低預算的建議，核實價款的經濟性。審核項目審核程序工作底稿索引執行人取得送審招標控制價與其編制依據，編制措施項目造價指標工程造價指標匯總分部分項工程造價指標其他項目造價指標工程造價費用分析，分析