1、各部門銜接流程規定為規范公司日常生產經營活動，明確公司各部門在日常生產經營活動中的權利和責任，提高公司各部門之間的協調配合，使各部門上交財務的手續做到及時、準確，特制定本規定。第一部分、財務部一、出納崗1、負責所有資金（轉賬、現金）往來管理、審核、做出會計憑證并保證內容和數字的準確性，規范管理支票和匯票，發現問題及時反映。2、建立和健全現金日記帳和銀行存款日記帳簿，做到逐筆記賬、及時核對、日清月結，保證賬賬、帳實相符。3、當天的現金收入最遲于第二天上午存入銀行。收支手續要齊全，認真審核單證，嚴格執行簽批制度。第二部分、營銷部1、營銷部負責客戶資質審核、合同控制以及回款催繳。銷售責任人必須每月與

2、客戶對賬，及時把對賬資料、還款協議、抵款協議等相關資料交付財務審核、做賬。應收賬款催收本著“誰銷售誰收款”的原則，由財務部每月向營銷部負責人提供應收賬款帳齡分析表、應收結存表，經營銷部門組織填寫回款計劃并負責清收并安排專人負責廠戶銷售的跟蹤情況。應收賬款應及時的、積極的催收，對催收結果及時反饋領導和財務。2、增值稅專用發票開具部分。營銷部應將所有客戶銷售單價是否含稅，開票等資料匯總上報財務備份。對于需要開具增值稅專用發票的客戶，由業務員填寫增值稅發票開票信息錄入委托單，并由營銷部經理及財務開票負責人共同簽字確認后開具。3、逾期應收賬款部分。營銷部應將催收無效的逾期應收賬款及時通報分管領導及稽核

3、部門，并根據實際情況由公司主要領導確定是否通過法律途徑予以解決。凡進入法律清收的應收款項則由公司稽核部門主導，其他相關部門配合。第三部分、行政人事部1、行政人事部于每月2號前上報當月新進員工及當月離職員工信息表，并核準每月考勤，根據車間上報工資核算標準核對編制工資表，財務部復核簽字，并報公司總經理批準后財務發放。2、廠區二道門處，保安負責對出入車輛的記錄（日期，進廠時間，出廠時間，送貨單號，備注目的地或客戶名稱，供貨車輛備注送貨字樣）登記，送貨單藍聯為標準出門聯，無機打藍聯出門單時，需要有財務部簽字開具的手寫綠色出門單或者有倉庫主管簽字開具的出門證方可出入廠區。財務部每天收集出入車輛單據，發現

4、單據丟失現象，行政人事部負責追查。第四部分、采購流程環節1、對于當天來料驗收的紙卷、原料入庫單據及時督促倉庫打印紙卷、原料入庫單并按接收單號在系統標明采購價格扣款扣量由采購經理簽字確認，最遲于第二天上午交于財務部復核結算付款；對于月結貨款，月末填寫付款證明單并注明相關內容，最遲5號前交于財務復核辦理結算手續。2、對于購入的原料、紙卷辦理退貨退料部分和質量扣款，及時督促倉庫打印退料單，核準金額并由采購經理簽字確認后交于財務復核結算。3、月末對采購部未付款單據，因特殊原因不能在當月付款的原料、紙卷入庫單，編制紙卷、原料未付款單據匯總表交財務總監、總經理簽字確認，并將附原始入庫單據的匯總表交于財務部

5、掛賬處理。次月需要付款時，直接由采購部填寫付款證明單由財務人員簽字，財務總監、總經理復核審批后，交出納處辦理付款結算手續。4、月末負責與供應商對賬，并將對賬結果（供應商對賬單）交財務留存。最遲不能超過10號交于財務部。第五部分、生產統計流程環節1、車間統計人員每月1號、11號、21號最遲不能超過2號將車間實際生產匯總表；瓦楞機（2.5M、1.8M、單面機）實際生產匯總表；車間生產安排匯總表；車間實際出勤工時匯總表；車間燃料動力（燃氣、用電）用量匯總表；膠劑（淀粉、硼砂、片堿、添加劑、貼面機成品膠）用量匯總表上交財務部，月末匯總各分表的相關總表上交財務最遲不能超過2號。2、以上表格見附件一，所有

6、相關表格以財務部提供為準，不得擅自更改相關格式。第六部分、品質部1、客戶退貨處理。無論是何種原因的退貨，品質部需對退貨原因進行確認及對退貨產品進行原因分析和責任認定，確認完畢后在退貨處理記錄表上注明現象描述，原因分析，經相關領導經理審核確認，簽署意見（修復后返回客戶、無法修復報廢處理、檢驗合格后入庫）。月底匯總本月返工退貨及報廢產品匯總表和因退貨返工處理的罰款匯總表上交財務，最遲不能超過5號。2、生產車間內部物料的報廢處理。每月月末品質部把本月半產品、紙卷、原料報廢處理匯總表上交財務，最遲不能超過3號。第七部分、倉庫流程環節由倉庫主管負責監督執行以下規定:、原料紙卷倉庫1、倉庫人員對當天已驗收

7、的原料、紙卷及時錄入系統并打印原料、紙卷入庫單最遲第二天下班之前交采購部，并由采購部在系統標明相關單價后交財務部復核辦理相關入庫結算手續。2、車間主任根據生產安排表和所需材料明細填寫一式三份領料單生產、倉庫、會計各留存一份。倉庫和經辦人按照領料單共同簽字確認出庫。領料單中的會計聯暫時在倉庫處留存，倉庫人員每5天交財務部一次，最遲不能超過10天。3、倉庫根據出入庫單據及時錄入系統領料單據連同領料單號一并錄入系統，每月1號、11號、21號將原料收發存匯總表；紙卷收發存匯總表；物料報廢匯總表；廢品廢件出庫（銷售出庫）匯總表上交財務部最遲不能超過2號。二、成品（彩箱、草箱、紙板）倉庫1、具體流程如下：

8、產品生產完畢經檢驗合格后，由成品庫管填寫成品入庫憑證，成品入庫憑證一式三份，由庫管、質檢、車間主任簽字后，成品庫管、生產及會計各存一份。2、成品入庫手續應在檢驗合格后一天內辦理完畢；憑證中的會計聯暫時在成品庫管處留存，每5天交會計一次。最遲不能超過10天。3、成品庫出庫手續由銷售員負責辦理，具體流程如下：銷售員憑裝車單，由成品庫管填寫成品庫銷貨清單并注明生產單號，一式二份，由裝車司機、裝車主管、成品庫管共同簽字，成品庫管留存一份，另一份由裝車司機交成品庫存開票員打印一式五聯送貨單并由裝車司機（廠家自提或者配貨站裝車者需在送貨單上注明司機聯系方式）、成品庫開票員簽字確認，白聯倉庫留存，籃聯作為出

9、門憑證，綠聯為客戶回單（由裝車司機讓客戶簽收后帶回交相應業務員，廠戶的直接交財務部）、黃聯為客戶留存。4、成品庫送貨單中的紅聯（會計聯）由倉庫指定人員，次日上交財務部，最遲于次日第二天下班之前交財務部。5、每月1號、11號、21號上交成品（彩箱、草箱、紙板）收發存匯總表;成品退車間匯總表；退貨處理匯總表；外加工（手提袋，插格等）收發存匯總表；其他（非正常送貨）成品出庫匯總表；6、倉庫每月組織一次盤點，盤點時間在每月月底；年終進行大盤點。盤點由倉庫主管或經理負責組織實物盤點，財務部負責監盤和抽查，盤點結束后倉庫負責把最終確認的盤點數據錄入電子檔的盤點表，并確認及查明盤點差異原因，全部找出差異原因

10、后將電子檔的盤點表發、盤點差異處理表交財務部審核，由財務部將最終的盤點表和盤點差異處理表遞交生產經理、總經理審核簽字。根據批準后的盤點差異處理表倉庫做庫存調整處理，財務部做相應的賬務調整。7、退貨產品退回公司后，由倉庫通知品質部，品質部安排對退貨產品進行檢驗，由品質部開具退貨記錄處理表，倉庫根據品質部提供的退貨處理記表，或報廢處理單在系統做退貨處理操作，原始單據在處理完退貨手續后上交財務存檔備查。月底將本月實際退貨、報廢匯總表上報財務，最遲上交報表時間不能超過3號。第八部分、稽核部1、稽核部負責落實財務部相關制度的執行，如若各部門延期上報報表，未及時傳遞相應單據，稽核部跟蹤罰款，杜絕同類事情再次發生。2、退貨記錄表及