1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)管理基本公式大全本文整理的是財(cái)務(wù)管理中常用公式大全，小伙伴們可以收藏打印一份哦！ （一） 1、單期資產(chǎn)的收益率利息（股息）收益率+資本利得收益率 2、方差（隨機(jī)結(jié)果期望值）2×概率（P26） 3、標(biāo)準(zhǔn)方差方差的開(kāi)平方（期望值相同，越大風(fēng)險(xiǎn)大） 4、標(biāo)準(zhǔn)離差率標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值（期望值不同，越大風(fēng)險(xiǎn)大） 5、協(xié)方差相關(guān)系數(shù)×兩個(gè)方案投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差 6、某項(xiàng)資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項(xiàng)資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差÷市場(chǎng)組合收益率標(biāo)準(zhǔn)差（P34） 7、必要收益率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率 8、風(fēng)險(xiǎn)收益率風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)（b）

2、5;標(biāo)準(zhǔn)離差率（V） 9、必要收益率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+b×V 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+×（組合收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率）其中：（組合收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬，即斜率（二） P現(xiàn)值、F終值、A年金10、單利現(xiàn)值PF/（1+n×i）單利終值FP×（1+n×i）二者互為倒數(shù)11、復(fù)利現(xiàn)值PF/（1+i）n F（P/F，i，n）求什么就把什么寫(xiě)在前面12、復(fù)利終值F=P（1+i）nP（F/P，i，n） 13、年金終值FA（F/A，i，n）償債基金的倒數(shù)償債基金A= F（A/F，i，n）14、年金現(xiàn)值PA（P/A，i，n）資本回收額的倒數(shù)資本回收額A= P（A/

3、P，i，n）15、即付年金終值FA（F/A，i，n+1）-1年金終值期數(shù)+1系數(shù)-1 16、即付年金現(xiàn)值PA（P/A，i，n-1）+1年金現(xiàn)值期數(shù)-1系數(shù)+ 17、遞延年金終值F A（F/A，i，n）n表示A的個(gè)數(shù) 18、遞延年金現(xiàn)值PA（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金現(xiàn)再前面的復(fù)利現(xiàn) 19、永續(xù)年金PA/i 20、內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動(dòng)的情況比較多 同向變動(dòng)：i最小比+（中小）/（大-小）（最大比-最小比） 反向變動(dòng)：i最小比+（大中）/（大-小）（最大比-最小比）21、實(shí)際利率（1+名義/次數(shù)）次數(shù)-1 股票計(jì)算： 22、本期收益率年現(xiàn)金股利/本期股票價(jià)格

4、23、不超過(guò)一年持有期收益率（買(mǎi)賣(mài)價(jià)差+持有期分得現(xiàn)金股利）/買(mǎi)入價(jià)持有期年均收益率持有期收益率/持有年限24、超過(guò)一年各年復(fù)利現(xiàn)值相加（運(yùn)用內(nèi)插法）25、固定模型股票價(jià)值股息/報(bào)酬率永續(xù)年金 26、股利固定增長(zhǎng)價(jià)值第一年股利/（報(bào)酬率增長(zhǎng)率）債券計(jì)算： 27、債券估價(jià)每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值 28、到期一次還本面值單利本利和的復(fù)利現(xiàn)值 29、零利率面值的復(fù)利現(xiàn)值 30、本期收益率年利息/買(mǎi)入價(jià)31、不超過(guò)持有期收益率（持有期間利息收入+買(mǎi)賣(mài)價(jià)差）/買(mǎi)入價(jià) 持有期年均收益率持有期收益率/持有年限（按360天/年）32、超過(guò)一年到期一次還本付息（到期額或賣(mài)出價(jià)/買(mǎi)入價(jià)）（開(kāi)持有期次方）

5、33、超過(guò)一年每年末付息持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值與債券估價(jià)公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法（三） 34、固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)投資+資本化利息 35、建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他 36、原始投資建設(shè)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資 37、項(xiàng)目總投資原始投資+資本化利息 項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他+流動(dòng)資產(chǎn)投資+資本化利息 38、本年流動(dòng)資金需用數(shù)該年流動(dòng)資產(chǎn)需用數(shù)該年流動(dòng)負(fù)債需用數(shù)39、流動(dòng)資金投資額本年流動(dòng)資金需用數(shù)截至上年的流動(dòng)資金投資額本年流動(dòng)資金需用數(shù)上年流動(dòng) 資金需用數(shù) 40、經(jīng)營(yíng)成本外購(gòu)原材料+工資福利+修理費(fèi)+其他費(fèi)用不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用-折舊-無(wú)

6、形和開(kāi)辦攤銷(xiāo)單純固定資產(chǎn)投資計(jì)算： 41、運(yùn)營(yíng)期稅前凈現(xiàn)金流量新增的息稅前利潤(rùn)+新增的折舊+回收殘值 42、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量稅前凈現(xiàn)金流量-新增的所得稅 完整工業(yè)投資計(jì)算：43、運(yùn)營(yíng)期稅前凈現(xiàn)金流量稅前利息+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運(yùn)營(yíng)投資44、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量息稅前利潤(rùn)（1-所得稅率）+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運(yùn)營(yíng)投資 更新改造投資計(jì)算：45、建設(shè)期凈現(xiàn)金流量-（新固投資-舊固變現(xiàn)） 46、建設(shè)期末的凈現(xiàn)金流量舊固提前報(bào)廢凈損失遞減的所得稅 47、運(yùn)營(yíng)期第一年稅后凈現(xiàn)金流量增加的息稅前利潤(rùn)（1-所得稅率）+增加的折舊+舊固提前報(bào)廢凈損失遞減的所得稅 48、運(yùn)營(yíng)期稅后凈現(xiàn)金流量增加的息稅前利潤(rùn)（1

7、-所得稅率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值） 建設(shè)期為0，使用公式45、47、48；建設(shè)期不為0，使用公式45、46、48 靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算：投資回收期PP/PP、投資收益率ROI 49、不包括建設(shè)期的回收期原始投資合計(jì)/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量 50、包括件設(shè)計(jì)的回收期不包括建設(shè)期的回收期+建設(shè)期 51、包括建設(shè)期的回收期最后一個(gè)累計(jì)負(fù)值的年份+|最后一個(gè)累計(jì)負(fù)值|/下年凈現(xiàn)金流量 52、投資收益率息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算：凈現(xiàn)值NPV、凈現(xiàn)值率NPVR、獲利指數(shù)PI、內(nèi)部收益率IRR 53、凈現(xiàn)值NCF0+凈現(xiàn)金流量的復(fù)利現(xiàn)值相加 54、凈現(xiàn)金流量相等，凈現(xiàn)值NCF0+凈現(xiàn)金流

8、量的年金現(xiàn)值 55、終點(diǎn)有回收，凈現(xiàn)值NCF0+凈現(xiàn)金流量n1的年金現(xiàn)值+凈現(xiàn)金流量n的復(fù)利現(xiàn)值 或NCF0+凈現(xiàn)金流量n的年金現(xiàn)值+回收額的復(fù)利現(xiàn)值 54、建設(shè)期不為0的時(shí)候，按遞延年金來(lái)理解55、凈現(xiàn)值率項(xiàng)目的凈現(xiàn)值/|原始投資的現(xiàn)值合計(jì)| 56、獲利指數(shù)投產(chǎn)后凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)，或1+凈現(xiàn)值率57、（P/A，IRR，n）原始投資/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標(biāo)同向變動(dòng)（四） 58、基金單位凈值基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份數(shù) 59、基金認(rèn)購(gòu)價(jià)（賣(mài)出價(jià)）基金單位凈值+首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)60、基金贖回價(jià)（買(mǎi)入價(jià)）基金單位凈值+基金贖回費(fèi) 61、

9、基金收益率（年末持有份數(shù)×年末凈值-年初持有分?jǐn)?shù)×年初凈值）/（年初持有分?jǐn)?shù)×年初凈值）（年末年初）/年初62、認(rèn)股權(quán)證價(jià)值（股票市價(jià)認(rèn)購(gòu)價(jià)格）×每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購(gòu)股數(shù) 63、附權(quán)認(rèn)股權(quán)價(jià)值（附權(quán)股票市價(jià)新股認(rèn)購(gòu)價(jià)）/（1+每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購(gòu)股數(shù)） 64、除權(quán)認(rèn)股權(quán)價(jià)值（除權(quán)股票市價(jià)新股認(rèn)購(gòu)價(jià)）/每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購(gòu)股數(shù) 65、轉(zhuǎn)換比率債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格股票數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù) 66、轉(zhuǎn)換價(jià)格債券面值/轉(zhuǎn)換比率（五） 現(xiàn)金管理： 67、機(jī)會(huì)成本現(xiàn)金持有量×有價(jià)證券利率（或報(bào)酬率） 68、最佳現(xiàn)金持有量Q=2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/

10、利率（開(kāi)平方）69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率（開(kāi)平方），持有利率在下，相關(guān)利率在上70、轉(zhuǎn)換成本需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本 71、持有機(jī)會(huì)成本Q/2×利率 72、有價(jià)證券交易次數(shù)需要量/Q 73、有價(jià)證券交易間隔期360/次數(shù) 74、分散收帳收益凈額（分散前應(yīng)收投資分散后應(yīng)收投資）×綜合資金成本率增加費(fèi)用小于0不宜采用 應(yīng)收賬款管理： 75、應(yīng)收賬款平均余額年賒銷(xiāo)額/360×平均收帳天數(shù) 76、維持賒銷(xiāo)所需資金應(yīng)收平均余額×變動(dòng)成本/銷(xiāo)售收入 77、應(yīng)收機(jī)會(huì)成本維持賒銷(xiāo)所需資金×

11、;資金成本率 存貨管理：78、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費(fèi)用/單位儲(chǔ)存成本（開(kāi)平方） 79、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨相關(guān)總成本T2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費(fèi)用×單位儲(chǔ)存成本（開(kāi)平方）80、平均占用資金W進(jìn)貨單價(jià)×Q/2 81、最佳進(jìn)貨批次N進(jìn)貨量/Q 82、存貨相關(guān)總成本進(jìn)貨費(fèi)用+儲(chǔ)存成本 83、試行數(shù)量折扣時(shí)，存貨相關(guān)總成本進(jìn)貨成本+進(jìn)貨費(fèi)用+儲(chǔ)存成本84、允許缺貨的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量 2×（存貨需要量×進(jìn)貨費(fèi)用/儲(chǔ)存成本）×（儲(chǔ)存+缺貨）/缺貨成本（開(kāi)平方） 85、平均缺貨量允許缺貨進(jìn)貨批量×（儲(chǔ)存/（儲(chǔ)存+缺貨） 允許缺貨：經(jīng)濟(jì)量Q×缺貨在下；平均量?jī)?chǔ)存在上 86、再訂貨點(diǎn)每天消耗原始材料數(shù)量（原始材料使用率）×在途時(shí)間87、訂貨提前期預(yù)期交貨期內(nèi)原材料使用量/原材料使用率） 88、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量1/2×（最大耗用×最長(zhǎng)提前期-正常量×正常提前期） 89、保險(xiǎn)儲(chǔ)備下的再訂貨點(diǎn)再訂貨點(diǎn)+保險(xiǎn)儲(chǔ)備量（六）90、對(duì)外籌資需要量（隨收入變動(dòng)的資產(chǎn)-隨收入變動(dòng)的負(fù)債）/本期收入×收入增加值-自留資金91、資金習(xí)性函數(shù)ya+bx 92、高低點(diǎn)法： b（最高收入對(duì)應(yīng)資金