1、泓域咨詢 /功能沙發項目說明功能沙發項目說明xx有限責任公司目錄一、 項目名稱及建設性質4二、 項目承辦單位4三、 項目定位及建設理由4主要經濟指標一覽表5四、 項目實施的必要性6五、 市場分析6六、 建設方案8七、 項目選址綜合評價9八、 建設規模及主要建設內容10九、 公司的目標、主要職責10十、 公司發展規劃11十一、 項目實施保障措施16十二、 環境保護綜述17十三、 項目技術工藝分析17十四、 建設投資估算19建設投資估算表20十五、 建設期利息20建設期利息估算表21十六、 流動資金22流動資金估算表22十七、 項目總投資23總投資及構成一覽表23十八、 資金籌措與投資計劃24項目

2、投資計劃與資金籌措一覽表25十九、 經濟評價財務測算25二十、 項目盈利能力分析27二十一、 招標信息發布28二十二、 項目總結28報告說明功能沙發是在普通沙發的基礎上，新增姿態調整、轉向、搖擺、按摩及儲藏等功能的新型軟體家具。功能沙發符合人體工學設計，其不僅能滿足坐、臥等需求，還具有存儲物品、按摩等功能，在舒適性、功能性、伸展性等方面具有較大優勢。近年來，隨著居民生活水平提升，市場對沙發的功能性、舒適性、健康性等要求逐漸提升，在此背景下，功能沙發市場迎來了良好發展時機。根據謹慎財務估算，項目總投資47872.03萬元，其中：建設投資35683.51萬元，占項目總投資的74.54%；建設期利息

3、975.52萬元，占項目總投資的2.04%；流動資金11213.00萬元，占項目總投資的23.42%。項目正常運營每年營業收入103500.00萬元，綜合總成本費用84383.61萬元，凈利潤13975.22萬元，財務內部收益率21.17%，財務凈現值17478.77萬元，全部投資回收期6.03年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱功能沙發項目（二）項目建設性質本項目屬于擴建項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx有限責任公司（二）項目聯系人尹xx三、 項目定位及建設理由實現“十三五”時期的發展目標，必須全面貫徹“創

4、新、協調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現全面提檔進位、率先綠色崛起。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積64000.00約96.00畝1.1總建筑面積117278.861.2基底面積39680.001.3投資強度萬元/畝355.452總投資萬元47872.032.1建設投資萬元35683.512.1.1工程費用萬元30384.202.1.2其他費用萬元4395.132.1.3預備費萬元904.182.2建設期利息萬元975.522.3流動

5、資金萬元11213.003資金籌措萬元47872.033.1自籌資金萬元27963.383.2銀行貸款萬元19908.654營業收入萬元103500.00正常運營年份5總成本費用萬元84383.61""6利潤總額萬元18633.63""7凈利潤萬元13975.22""8所得稅萬元4658.41""9增值稅萬元4023.02""10稅金及附加萬元482.76""11納稅總額萬元9164.19""12工業增加值萬元30979.73""13盈

6、虧平衡點萬元41426.79產值14回收期年6.0315內部收益率21.17%所得稅后16財務凈現值萬元17478.77所得稅后四、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。五、 市場分析功能沙發是在普通沙發的基礎上，新增姿態調整、轉向、搖擺、按摩及儲藏等功能的新型軟體家具。功能沙發符合人體工學設計，其不僅能滿足坐、臥等需求，還具有存儲物

7、品、按摩等功能，在舒適性、功能性、伸展性等方面具有較大優勢。近年來，隨著居民生活水平提升，市場對沙發的功能性、舒適性、健康性等要求逐漸提升，在此背景下，功能沙發市場迎來了良好發展時機。功能沙發產品種類繁多，可滿足不同消費者的不同需求，根據產品性能不同，功能沙發可分為手動功能沙發、電動功能沙發以及其他。從產業鏈來看，功能沙發產業鏈上游為原材料層，包括皮革、鐵架、木材、海綿等原材料；中游為生產層，功能沙發行業進入門檻較低，行業內企業數量較多，市場競爭激烈，且產品同質化現象越來越嚴重；下游為銷售層，涉及到家具賣場、商場、電商平臺等多個銷售渠道。近年來，隨著居民生活水平提升，功能沙發市場規模及滲透率均

8、不斷增長，功能沙發市場增長速度高于傳統沙發行業整體增速。發展到2020年，我國功能沙發市場規模已達到98億元，市場滲透率接近16%，相比于歐美等發達國家，我國功能沙發市場滲透率較低，未來行業發展空間廣闊。受居民消費觀念、消費能力影響，我國功能沙發市場主要集中在經濟較發達的一二線城市。功能沙發最早起源于歐美國家，憑借品牌、技術、質量以及先發優勢，歐美品牌在全球高端功能沙發市場中占據主要地位。相比于歐美市場，我國功能沙發市場起步較晚，目前我國功能沙發行業正處于高增長、低滲透的紅利時期，受廣闊的市場前景吸引，功能沙發市場參與者數量逐漸增加，現階段，國內功能沙發主要生產企業包括為敏華控股、顧家家居、中

9、源家居等。整體來看，我國功能沙發市場參與者較多，市場整體集中度較低。功能沙發在舒適性、功能性、伸展性等方面具有較大優勢，在市場需求日益升級的背景下，功能沙發市場發展前景可期。相比于歐美市場，我國功能沙發行業起步較晚，現階段，我國功能沙發市場需求主要集中在經濟較發達的一二線城市，市場滲透率仍較低，未來我國功能沙發市場發展潛力巨大。六、 建設方案（一）混凝土要求根據混凝土結構耐久性設計規范（GB/T50476）之規定，確定構筑物結構構件最低混凝土強度等級，基礎混凝土結構的環境類別為一類，本工程上部主體結構采用C30混凝土，上部結構構造柱、圈梁、過梁、基礎采用C25混凝土，設備基礎混凝土強度等級采用

10、C30級，基礎混凝土墊層為C15級，基礎墊層混凝土為C15級。（二）鋼筋及建筑構件選用標準要求1、本工程建筑用鋼筋采用國家標準熱軋鋼筋：基礎受力主筋均采用HRB400，箍筋及其它次要構件為HPB300。2、HPB300級鋼筋選用E43系列焊條，HRB400級鋼筋選用E50系列焊條。3、埋件鋼板采用Q235鋼、Q345鋼，吊鉤用HPB235。4、鋼材連接所用焊條及方式按相應標準及規范要求。（三）隔墻、圍護墻材料本工程框架結構的填充墻采用符合環境保護和節能要求的砌體材料（多孔磚），材料強度均應符合GB50003規范要求：多孔磚強度MU10.00，砂漿強度M10.00-M7.50。（四）水泥及混凝土

11、保護層1、水泥選用標準：水泥品種一般采用普通硅酸鹽水泥，并根據建（構）筑物的特點和所處的環境條件合理選用添加劑。2、混凝土保護層：結構構件受力鋼筋的混凝土保護層厚度根據混凝土結構耐久性設計規范（GB/T50476）規定執行。七、 項目選址綜合評價項目選址所處位置交通便利、地勢平坦、地理位置優越，有利于項目生產所需原料、輔助材料和成品的運輸。通訊便捷，水資源豐富，能源供應充裕。項目選址周圍沒有自然保護區、風景名勝區、生活飲用水水源地等環境敏感目標，自然環境條件良好。擬建工程地勢開闊，有利于大氣污染物的擴散，區域大氣環境質量良好。項目選址具備良好的原料供應、供水、供電條件，生產、生活用水全部由項目

12、建設地提供，完全可以保障供應。八、 建設規模及主要建設內容（一）項目場地規模該項目總占地面積64000.00（折合約96.00畝），預計場區規劃總建筑面積117278.86。（二）產能規模根據國內外市場需求和xx有限責任公司建設能力分析，建設規模確定達產年產xxx功能沙發，預計年營業收入103500.00萬元。九、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營網絡。遠期目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌

13、，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策、功能沙發行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、根據國家法律、法規和功能沙發行業有關政策，優化配置經營要素，組織實施重大投資活動，對投入產出效果負責，增強市場競爭力，促進區域內功能沙發行業持續、快速、健康發展。4、深化企業

14、改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續發展。5、指導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。6、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。十、 公司發展規劃（一）公司未來發展戰略公司秉承“不斷超越、追求完美、誠信為本、創新為魂”的經營理念，貫徹“安全、現代、可靠、穩定”的核心價值觀，為客戶提供高性能、高品質、高技術含量的產品和服務，致力于發展成為行業內領先的供應商。未來公司將通過持續的研發投入和市場營銷網絡的建設進一步鞏

15、固公司在相關領域的領先地位，擴大市場份額；另一方面公司將緊密契合市場需求和技術發展方向進一步拓展公司產品類別，加大研發推廣力度，進一步提升公司綜合實力以及市場地位。（二）擴產計劃經過多年的發展，公司在相關領域領域積累了豐富的生產經驗和技術優勢，隨著公司業務規模逐年增長，產能瓶頸日益顯現。因此，產能提升計劃是實現公司整體發展戰略的重要環節。公司將以全球行業持續發展及逐漸向中國轉移為依托，提高公司生產能力和生產效率，滿足不斷增長的客戶需求，鞏固并擴大公司在行業中的競爭優勢，提高市場占有率和公司影響力。在產品拓展方面，公司計劃在擴寬現有產品應用領域的同時，不斷豐富產品類型，持續提升產品質量和附加值，

16、保持公司產品在行業中的競爭地位。（三）技術研發計劃公司未來將繼續加大技術開發和自主創新力度，在現有技術研發資源的基礎上完善技術中心功能，規范技術研究和產品開發流程，引進先進的設計、測試等軟硬件設備，提高公司技術成果轉化能力和產品開發效率，提升公司新產品開發能力和技術競爭實力，為公司的持續穩定發展提供源源不斷的技術動力。公司將本著中長期規劃和近期目標相結合、前瞻性技術研究和產品應用開發相結合的原則，以研發中心為平臺，以市場為導向，進行技術開發和產品創新，健全和完善技術創新機制，從人、財、物和管理機制等方面確保公司的持續創新能力，努力實現公司新技術、新產品、新工藝的持續開發。（四）技術研發計劃公司

17、將以新建研發中心為契機，在對現有產品的技術和工藝進行持續改進、提高公司的研發設計能力、滿足客戶對產品差異化需求的同時，順應行業技術發展，不斷研發新工藝、新技術，不斷提升產品自動化程度，在充分滿足下游領域對產品質量要求不斷提高的同時，強化公司自主創新能力，鞏固公司技術的行業先進地位，強化公司的綜合競爭實力。積極實施知識產權保護自主創新、自主知識產權和自主品牌是公司今后持續發展的關鍵。自主知識產權是自主創新的保障，公司未來三年將重點關注專利的保護，依靠自主創新技術和自主知識產權，提高盈利水平。公司計劃在未來三年內大量引進或培養技術研發、技術管理等專業人才，以培養技術骨干為重點建設內容，建立一支高、

18、中、初級專業技術人才合理搭配的人才隊伍，滿足公司快速發展對人才的需要。公司將采用各種形式吸引優秀的科技人員。包括：提高技術人才的待遇；通過與高校、科研機構聯合，實行對口培訓等形式，強化技術人員知識更新；積極拓寬人才引進渠道，實行就地取才、內部挖掘和面向社會廣攬人才相結合。確保公司產品的高技術含量，充分滿足客戶的需求，使公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。公司將加強與高等院校、研發機構的合作與交流，整合產、學、研資源優勢，通過自主研發與合作開發并舉的方式，持續提升公司技術研發水平，提升公司對重大項目的攻克能力，提高自身研發技術水平，進一步強化公司在行業內的影響力。（五）市場開發規劃公司根據自身技

19、術特點與銷售經驗，制定了如下市場開發規劃：首先，公司將以現有客戶為基礎，在努力提升產品質量的同時，以客戶需求為導向，在各個方面深入了解客戶需求，以求充分滿足客戶的差異化需求，從而不斷增加現有客戶訂單；其次，公司將在穩定與現有客戶合作關系的同時，憑借公司成熟的業務能力及優質的產品質量逐步向新的客戶群體拓展，挖掘新的銷售市場；最后，公司將不斷完善營銷網絡建設，提升公司售后服務能力，從而提升公司整體服務水平，實現整體業務的協同及平衡發展。（六）人才發展規劃人才是公司發展的核心資源，為了實現公司總體戰略目標，公司將健全人力資源管理體系，制定科學的人力資源開發計劃，進一步建立完善的培訓、薪酬、績效和激勵

20、機制，最大限度的發揮人才潛力，為公司的可持續發展提供人才保障。公司將立足于未來發展需要，進一步加快人才引進。通過專業化的人力資源服務和評估機制，滿足公司的發展需要。一方面，公司將根據不同部門職能，有針對性的招聘專業化人才：管理方面，公司將建立規范化的內部控制體系，根據需要招聘行業內專業的管理人才，提升公司整體管理水平；技術方面，公司將引進行業內優秀人才，提升公司的技術創新能力，增加公司核心技術儲備，并加速成果轉化，確保公司技術水平的領先地位。另一方面，公司將建立人才梯隊，以培養管理和技術骨干為重點，有計劃地吸納各類專業人才進入公司，形成高、中、初級人才的塔式人才結構，為公司的長遠發展儲備力量。

21、培訓是企業人力資源整合的重要途徑，未來公司將強化現有培訓體系的建設，建立和完善培訓制度，針對不同崗位的員工制定科學的培訓計劃，并根據公司的發展要求及員工的發展意愿，制定員工的職業生涯規劃。公司將采用內部交流課程、外聘專家授課及先進企業考察等多種培訓方式提高員工技能。人才培訓的強化將大幅提升員工的整體素質，使員工隊伍進一步適應公司的快速發展步伐。公司將制定具有市場競爭力的薪酬結構，制定和實施有利于人才成長和潛力挖掘的激勵政策。根據員工的服務年限及貢獻，逐步提高員工待遇，激發員工的創造性和主動性，為員工提供廣闊的發展空間，全力打造團結協作、拼搏進取、敬業愛崗、開拓創新的員工隊伍，從而有效提高公司凝

22、聚力和市場競爭力。十一、 項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節約項目建設時間，根據該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數量需有

23、余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。十二、 環境保護綜述本項目的用地屬于建設綜合用地，另外，本項目選址不屬于生活飲用水水源保護區、風景名勝區、自然保護區的核心區及緩沖區和陸域生態嚴格控制區，項目用地屬于建設用地。十三、 項目技術工藝分析（一）工藝技術方案的選用原則1、對于生產技術方案的選用，遵循“技術上先進可行，經濟上合理有利，綜合利用資源”的進步原則，采用先進的集散型控制系統，由計算機統一控制整個生產線的各工藝參數，使產品質量穩定在高水平上，同時可降低物料的消耗。嚴格按

24、行業規范要求組織生產經營活動，有效控制產品質量，為廣大顧客提供優質的產品和良好的服務。2、在工藝設備的配置上，依據節能的原則，選用新型節能型設備，根據有利于環境保護的原則，優先選用環境保護型設備，滿足本項目所制訂的產品方案的要求。3、根據本項目的產品方案，所選用的工藝流程能夠滿足本項目產品的要求，同時，加強員工技術培訓，嚴格質量管理，嚴格按照工藝流程技術要求進行操作，提高產品合格率。4、遵循“高起點、優質量、專業化、經濟規模”的建設原則。積極采用新技術、新工藝和高效率專用設備，使用高質量的原輔材料，穩定和提高產品質量，制造高附加值的產品，不斷提高企業的市場競爭力。5、項目建設貫徹“三同時”的原

25、則，注重環境保護、職業安全衛生、消防及節能等各項措施的落實。（二）工藝技術來源及特點本項目生產工藝技術擬采用國內成熟的生產工藝，生產技術通過生產技術人員和研發技術人員制定。擬采用的技術具有能耗低、高質量、高環保性的特點，項目所生產的產品已經得到國內外市場很好認可。（三）技術保障措施本項目從設計、施工、試運行到投產、銷售等各個環節，都聘請專家進行專門指導，使該項目無論在技術開發還是生產技術應用上，都達到現代化生產水平。十四、 建設投資估算本期項目建設投資35683.51萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設

26、其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計30384.20萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為15102.16萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為14515.65萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為766.39萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為4395.13萬元。（三）預備費本期項目預備費為904.18萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目

27、建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15102.1614515.65766.3930384.201.1建筑工程費15102.1615102.161.2設備購置費14515.6514515.651.3安裝工程費766.39766.392其他費用4395.134395.132.1土地出讓金2536.282536.283預備費904.18904.183.1基本預備費532.11532.113.2漲價預備費372.07372.074投資合計35683.51十五、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款19908.65萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息97

28、5.52萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息975.52243.88731.641.1.1期初借款余額9954.3251.1.2當期借款19908.659954.339954.331.1.3當期應計利息975.52243.88731.641.1.4期末借款余額9954.32519908.651.2其他融資費用1.3小計975.52243.88731.642債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計975.52243.88731.64十六、 流動資金流動資

29、金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為11213.00萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0049973.0357112.0371390.041.1應收賬款0.0022487.8625700.4232125.521.2存貨0.0017490.5619989.21

30、24986.511.2.1原輔材料0.005247.165996.767495.951.2.2燃料動力0.00262.36299.84374.801.2.3在產品0.008045.659195.0311493.791.2.4產成品0.003935.374497.575621.961.3現金0.003997.844568.965711.201.4預付賬款0.005996.766853.448566.802流動負債0.0042123.9348141.6360177.042.1應付賬款0.0015164.6117330.9821663.732.2預收賬款0.0026959.3230810.65385

31、13.313流動資金0.007849.108970.4011213.004流動資金增加0.007849.101121.302242.605鋪底流動資金0.0014991.9117133.6121417.01十七、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資47872.03萬元，其中：建設投資35683.51萬元，占項目總投資的74.54%；建設期利息975.52萬元，占項目總投資的2.04%；流動資金11213.00萬元，占項目總投資的23.42%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資47872.03100.00%1.1建設

32、投資35683.5174.54%1.1.1工程費用30384.2063.47%1.1.1.1建筑工程費15102.1631.55%1.1.1.2設備購置費14515.6530.32%1.1.1.3安裝工程費766.391.60%1.1.2工程建設其他費用4395.139.18%1.1.2.1土地出讓金2536.285.30%1.1.2.2其他前期費用1858.853.88%1.2.3預備費904.181.89%1.2.3.1基本預備費532.111.11%1.2.3.2漲價預備費372.070.78%1.2建設期利息975.522.04%1.3流動資金11213.0023.42%十八、 資金籌

33、措與投資計劃本期項目總投資47872.03萬元，其中申請銀行長期貸款19908.65萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資47872.03100.00%1.1建設投資35683.5174.54%1.2建設期利息975.522.04%1.3流動資金11213.0023.42%2資金籌措47872.03100.00%2.1項目資本金27963.3858.41%2.1.1用于建設投資15774.8632.95%2.1.2用于建設期利息975.522.04%2.1.3用于流動資金11213.0023.42%2.2債務資金19908.6541

34、.59%2.2.1用于建設投資19908.6541.59%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十九、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入103500.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=4023.02萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用84383.61萬元，其中：可變成本71625.60萬元，固定成本12758.01萬元。正常經營年份項目經營成本81494.57萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加482.76萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：