1、歡迎共閱附件商業銀行代客境外理財業務外匯管理操作規程第一條為便于商業銀行規范辦理代客境外理財業務，根據商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法及有關外匯管理規定，制定本操作規程。第二條商業銀行申請境外理財投資購匯額度，應遵守下列申請程序：（一）在全國范圍內經營業務的中資商業銀行申請代客境外理財投資購匯額度， 應由總行向國家外匯管理局遞交申請材料。（二）城市和農村商業銀行申請代客境外理財投資購匯額度，應向所在地國家外匯 管理局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱“外匯局”）遞交申請材料。外匯局初審后，逐級報國家外匯管理局批準。（三）外資銀行申請代客境外理財投資購匯額度，由其主報告行或總行向

2、外匯 局遞交申請材料。外匯局初審后，逐級報國家外匯管理局批準。第三條商業銀行以客戶自有外匯資金從事代客境外理財業務的，無需申請投資 額度。第四條商業銀行的代客境外理財投資購匯額度可以循環使用。其累計購匯與累 計結匯之間的差額（收益部分除外），不得超過國家外匯管理局核準的購匯額度。第五條境內居民個人以自有外匯資金購買商業銀行代客境外理財產品的，不得 直接使用外幣現鈔，只能使用本人存放于境內銀行的外幣現鈔存款和現匯存款。涉 及鈔轉匯的，參照B股有關規定辦理。贖回款和分紅款由境內托管賬戶或經商業銀 行賬戶劃轉至原外匯存款賬戶或指定賬戶，不得直接提取現鈔或結匯。境內機構不得以債務性外匯資金購買商業銀行

3、代客境外理財產品。境內機構以 自有外匯資金購買銀行代客境外理財產品的，贖回款或分紅款由境內托管賬戶或經 商業銀行賬戶劃回境內機構的原外匯賬戶。歡迎共閱第六條商業銀行從事代客境外理財業務，應在募集期結束后，將募集的資金按 原幣種直接劃至境內托管賬戶。境內托管賬戶可同時包含人民幣賬戶和外匯賬戶。 商業銀行將劃入境內托管賬戶的人民幣資金購匯，按照對客戶結售匯業務的模式辦 理，并由境內托管人根據資金支付指令通過境內托管賬戶完成相應的人民幣劃付和 外匯接收操作。商業銀行應在與投資者簽署的代客境外理財委托協議中，明確募集 人民幣資金購匯所使用人民幣匯價的確定原則。 j J第七條商業銀行以人民幣資金向投資者

4、支付贖回款或分紅款，需要結匯的，參 照本操作規程第六條第二款規定的購匯原則進行結匯并向投資者進行支付。第八條商業銀行在代客境外理財過程中，應憑其與客戶簽訂的書面協議辦理相 關資金劃轉。客戶贖回款和分紅款，由境內托管人憑商業銀行的付款指令辦理相關 劃轉手續。 11 /境內托管人可以憑商業銀行指令進行境內托管賬戶和境外外匯資金運用結算賬 戶之間的資金劃撥。11 第九條境內托管人應當在境外托管代理人處為商業銀行開立境外外匯資金運用 結算賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業務。境外外匯資金運用結算賬戶的收入范圍是：從境內托管賬戶劃入的資金，出售 各類境外金融資產所得資金，分紅派息、利息收入

5、以及經國家外匯管理局批準的其 他收入；支出范圍是：劃往境內托管賬戶的資金，購買各類境外金融資產的資金,歡迎共閱支付相關費用以及經國家外匯管理局批準的其他支出第十條境內托管人應按照規定格式（見附表一、二）在每月結束后5個工作日內向國家外匯管理局報送數據。第一條商業銀行應按照國家外匯管理局關于對客戶結售匯業務的有關統計規 定， 將代客境外理財業務所涉及的結售匯交易計入銀行結售匯統計月（旬）報表 和銀行結售匯綜合頭寸日報表。第十二條本操作規程未盡事宜，按照商業銀行代客境外理財業務管理暫行辦 法及其他相關規定辦理。 j J第十三條本操作規程自發布之日起執行。歡迎共閱附表一：商業銀行代客境外理財月報表年

6、月商業銀行名稱：境內托管人名稱：境外托管代理人：產品名稱/客戶名稱:已獲投資購匯額度：單位：美元月初數本月發生數月末數投資情況銀行存款貨幣市場工具債券 |Z .基金衍生產品I ;其他投資合計境內 托管 賬戶情況銀行仔款人民幣存款外匯存款合計外匯 賬戶 收入情況商業銀行劃入購匯境外外匯資金運用 結算賬戶劃入利息收入其他收入合計外匯 賬戶 支出情況劃往商業銀行劃往境外外匯資金 運用結算賬戶結匯支付贖回款分紅托管費管理費各類手續費歡迎共閱其他支出合計備注填表人：負責人：聯系電話：填表日期：填表說明：1、商業銀行從事表外代客境外理財業務，無論客戶資金為外匯還是人民幣，均應填報本報表。2、 本報表按照不

7、同的理財產品分別填列。理財產品同時涉及客戶外匯資金和人民幣資金的，應將人民幣資金折算為美元后合并填報。3、人民幣資產的美元金額按當日人民幣對美元匯率的中間價折算。4、其他非美元資產的美元金額按當月各種貨幣兌美元折算率表折算成美元后填列。5、除銀行存款外，投資情況項下以每月最后一個交易日收盤價或最后成交價計值。6、“銀行存款”只填余額數，不包括應計利息。7、 月初數為歷年至本月初累計數，“投資情況”欄和“境內托管賬戶” 欄中“銀行存款”部分除外。8、 商業銀行以客戶外匯資金進行代客境外理財的，收入情況應計入“商業銀行劃入”，以客戶人民幣資金進行 代客境外理財的，收入情況計入“購匯”。9、 商業銀行將托管賬戶內資金結匯后支付客戶分紅款或贖回款的，支出情況計入“結匯”。商業銀行以客戶外匯資金進行代客境外理財的，贖回款和分紅款劃往商業銀行后支付的，支出情況應計入“劃往商業銀行”；商業銀行以托管賬戶內外匯資金直接支付的，分別計入“支付贖回款”和“分紅”。1、本表格按照資金匯出入情況逐筆填報。附表二：商業銀行代客境外理財資金匯出入明細表年月商業銀行名稱：境內托管人名稱:境外托管代理人名稱：匯出入日期資金匯出資金匯入凈匯出金額（美元）備注匯出幣種/金額美元匯入幣種/金額美元1合計填表人：負責人：聯系電話：填表日期: