1、公司業務部公司業務部 DFIDFI項目組項目組2009年年6月月2n無追索權保理簡介無追索權保理簡介n無追索權保理流程介紹無追索權保理流程介紹涉及涉及CLPM操作操作應收賬款受讓應收賬款受讓預付款支用預付款支用應收賬款回收應收賬款回收系統操作要點系統操作要點3n 中國建設銀行受讓應收賬款，如果因買方信中國建設銀行受讓應收賬款，如果因買方信用風險不能足額支付到期應收賬款，由中國用風險不能足額支付到期應收賬款，由中國建設銀行在其為買方核定的信用風險擔保額建設銀行在其為買方核定的信用風險擔保額度內，承擔全額付款責任的保理業務。度內，承擔全額付款責任的保理業務。n 服務功能服務功能提供應收賬款管理提供

2、應收賬款管理n 融資功能融資功能保理預付款保理預付款n 擔保功能擔保功能提供信用風險擔保提供信用風險擔保4n按銀行提供的服務內容分：按銀行提供的服務內容分：到期保理、封閉保理、全保理到期保理、封閉保理、全保理n按信用風險擔保服務是由賣方保理經辦行按信用風險擔保服務是由賣方保理經辦行單獨提供還是由買方保理經辦行提供單獨提供還是由買方保理經辦行提供單保理單保理- 信用風險擔保服務是由賣方保理信用風險擔保服務是由賣方保理經辦行單獨提供經辦行單獨提供 雙保理雙保理-信用風險擔保服務是由買方保理信用風險擔保服務是由買方保理經辦行提供經辦行提供 5n 單保理：單保理： 賣方經辦行賣方經辦行保理預付款、應收

3、賬款管理、保理預付款、應收賬款管理、 信用風險擔保信用風險擔保n 行內雙保理：行內雙保理： 賣方經辦行賣方經辦行保理預付款、應收賬款管理保理預付款、應收賬款管理 買方經辦行買方經辦行信用風險擔保信用風險擔保6賣方賣方買方買方雙方簽訂商務合同雙方簽訂商務合同/賣方發貨賣方發貨轉轉讓讓應應收收賬賬款款債債權權審審核核文文件件并并發發放放預預付付款款扣扣利利息息本本金金并并撥撥付付余余款款擔擔保保付付款款到到期期足足額額支支付付貨貨款款到到期期未未足足額額付付款款7賣方賣方買方買方雙方簽訂商務合同雙方簽訂商務合同/賣方發貨賣方發貨轉轉讓讓應應收收賬賬款款債債權權審審核核文文件件并并發發放放預預付付款

4、款扣扣利利息息本本金金并并撥撥付付余余款款到到期期足足額額支支付付貨貨款款到到期期未未足足額額付付款款擔保付款擔保付款買買方方付付款款8n 按應收賬款轉讓是否預先通知買方，可分為：按應收賬款轉讓是否預先通知買方，可分為： 公開保理公開保理/隱蔽保理隱蔽保理n 按支付保理預付款時銀行是否先計收利息，可按支付保理預付款時銀行是否先計收利息，可分為：分為： 應收賬款預付（后收息）應收賬款預付（后收息）/應收賬款貼現（先收應收賬款貼現（先收息）息）n 按應收賬款轉讓方式，可分為：按應收賬款轉讓方式，可分為： 全部轉讓全部轉讓/部分轉讓部分轉讓9（一）額度占用方式：（一）額度占用方式： 占用買方一般授信

5、額度占用買方一般授信額度（二）預付款支用比例（二）預付款支用比例 保理預付款比例最高可達保理預付款比例最高可達100%10（三）客戶評級要求（三）客戶評級要求(原小企業評級辦法原小企業評級辦法) 買方買方賣方賣方AAAAAAAAAA/aaaA/aa11（三）客戶評級要求（三）客戶評級要求新舊客戶信用新舊客戶信用等級對應表等級對應表新小企業評級新小企業評級原原A A系列評級系列評級原小原小a a系列評級系列評級小企業小企業大中型企業大中型企業小型企業小型企業aaaaaaAAAAaaaaa+aa+aaaaaa-aa-a+a+A Aaaa aa-a-BBBBBBab bBBBBbB Bb級以下級以下

6、c cCCCCCCD DCCCCC C12（四）期限（四）期限 從賬款轉讓日至合同項下的付款到期日不少于從賬款轉讓日至合同項下的付款到期日不少于15日且不超過日且不超過6個月（含），賣方信用等級為個月（含），賣方信用等級為AA級（含）以上、或買方信用等級為級（含）以上、或買方信用等級為AAA級的級的原則上不超過原則上不超過1年（含）年（含）（五）買、賣雙方客戶具有一年以上的商務合作（五）買、賣雙方客戶具有一年以上的商務合作且無拖欠貨款記錄且無拖欠貨款記錄（六）買、賣雙方客戶不互為總分公司或母子公（六）買、賣雙方客戶不互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司司、或同為控股公司

7、的成員、或為同一總公司下屬的分支機構下屬的分支機構 （買賣方任一方達（買賣方任一方達AAA可適當可適當放寬）放寬）13業務申請業務申請/合同申請合同申請 客戶評級客戶評級擔保付款擔保付款CLPM系統系統CCBFS系統系統自動聯動CLPM系統及CCBS系統買方買方客戶授信客戶授信-額度申報額度申報共用額度設置共用額度設置基礎資料維護基礎資料維護(客戶客戶信息信息/內部賬號內部賬號) 客戶評級客戶評級 應收賬款受讓應收賬款受讓及發放預付款及發放預付款基礎資料維護基礎資料維護賣方賣方買方付款買方付款14n 共用額度共用額度首先由買方行客戶經理進行共用額度維首先由買方行客戶經理進行共用額度維護，旨在建

8、立與不同賣方之間的關聯信護，旨在建立與不同賣方之間的關聯信用風險擔保額度。用風險擔保額度。n業務申請業務申請n合同申請合同申請n合同發至保理系統合同發至保理系統CLPM中生成的合同為總額度合同中生成的合同為總額度合同15n 共用額度設置：共用額度設置： 前提：賣方經辦行向買方經辦行申請買方前提：賣方經辦行向買方經辦行申請買方“信用風險擔保額度信用風險擔保額度”并經買方經辦行同意并經買方經辦行同意 客戶管理客戶管理-對公客戶管理對公客戶管理-維護維護 選中選中“買方買方”進行進行修改修改 共用額度維護（對共用額度維護（對“特定賣方特定賣方”維護一個關聯擔保額度）維護一個關聯擔保額度） 授信品種：

9、無追索權國內保理授信品種：無追索權國內保理 共用額度金額、起始日、到期日共用額度金額、起始日、到期日n 單證處理單證處理: 賣方經辦行向買方經辦行申請共用額度時需向買方經辦行提交賣方經辦行向買方經辦行申請共用額度時需向買方經辦行提交信用風險擔保額度申請書信用風險擔保額度申請書 買方經辦行同意后向賣方經辦行發送買方經辦行同意后向賣方經辦行發送信用風險擔保額度通知信用風險擔保額度通知書書 161718192021n業務申請：業務申請：業務性質選擇業務性質選擇“一般業務一般業務”授信品種選擇授信品種選擇 “國內貿易融資額度國內貿易融資額度”“國內保理額度國內保理額度”“無追索權國內保無追索權國內保理

10、理”2223n業務申請：業務申請：基本信息中：擔保方式選擇基本信息中：擔保方式選擇“擔保擔保-保證保證-其他擔保其他擔保”合同明細中：合同明細中： 金額、期限、幣種、折算系數金額、期限、幣種、折算系數 注意：注意：“正常利率正常利率”與與“費率費率”項不需項不需輸入輸入242526n合同申請，注意不需進行債項支用合同申請，注意不需進行債項支用債項支用在債項支用在CCBFSCCBFS中完成中完成n合同生效后發送合同生效后發送數據維護數據維護保理預付款合同實時交易保理預付款合同實時交易無追索權保理合同發送前提：需在無追索權保理合同發送前提：需在CCBFS中維護中維護 賣方客戶賣方客戶信息、信息、

11、買方買方客戶客戶 信息信息 、2728n 合同金額占用查詢合同金額占用查詢 保理合同金額查詢：保理合同金額查詢： 臺帳管理臺帳管理信貸信貸賬戶臺帳賬戶臺帳n 保理預付款額度核對保理預付款額度核對： CLPM保理合同預付款金額保理合同預付款金額=CCBFS客戶客戶額度額度 中賣方客戶的中賣方客戶的“保理預付款最高額保理預付款最高額度度”的的“額度上限額度上限” CLPM保理合同預付款余額保理合同預付款余額=CCBFS客戶客戶額度額度 中賣方客戶的中賣方客戶的“保理預付款最高額保理預付款最高額度度”的的“額度已使用額額度已使用額” 29n信用風險擔保額度核對：信用風險擔保額度核對：CLPM中買方共

12、用額度金額中買方共用額度金額=CCBFS合同合同信息信息 中買賣方關聯中買賣方關聯 “信用風險擔保額度信用風險擔保額度金額金額”CLPM中買方共用額度余額中買方共用額度余額=CCBFS合同合同信息信息 中買賣方關聯中買賣方關聯 “信用風險擔保額度信用風險擔保額度金額金額”的的“額度已使用額額度已使用額” 30n業務操作業務操作簽訂簽訂無追索權國內保理合同無追索權國內保理合同及及應應收帳款質押及轉讓登記協議收帳款質押及轉讓登記協議CLPM系統已設置共用額度系統已設置共用額度 單保理：賣方經辦行設置單保理：賣方經辦行設置 雙保理：買方經辦行設置雙保理：買方經辦行設置發送合同信息到保理系統發送合同信

13、息到保理系統31n業務操作（續）業務操作（續）發送買方通知發送買方通知全部轉讓全部轉讓:應收賬款轉讓通知書應收賬款轉讓通知書（全部）（全部）交賣方簽字蓋章交賣方簽字蓋章部分轉讓部分轉讓:該環節無需買方通知該環節無需買方通知32保理類型保理類型 業務操作業務操作送達方式送達方式公開保理公開保理買方確認買方確認應收應收賬款轉讓通知書賬款轉讓通知書（全部）（全部）（1）獲取買方簽字蓋章的通知書回）獲取買方簽字蓋章的通知書回執；執；（2）寄送通知書時辦理公證；）寄送通知書時辦理公證；（3）符合行業慣例并能保證通知的）符合行業慣例并能保證通知的法律效力的其他方式。法律效力的其他方式。隱蔽保理隱蔽保理應收

14、賬款轉讓應收賬款轉讓通知書（全部）通知書（全部）備用，買方確認備用，買方確認賬號變更通知賬號變更通知書書（1）經辦行客戶經理與賣方一起實）經辦行客戶經理與賣方一起實地送達；地送達；（2）獲取買方簽字蓋章書面確認；）獲取買方簽字蓋章書面確認；（3）提交買方信息系統中回款賬號）提交買方信息系統中回款賬號查詢打印結果；查詢打印結果；33n 業務操作（續）業務操作（續） 應收賬款轉讓登記應收賬款轉讓登記 人民銀行應收賬款質押登記公示系統中查詢，打人民銀行應收賬款質押登記公示系統中查詢，打印印查詢證明查詢證明 進行轉讓登記并打印進行轉讓登記并打印登記證明登記證明 登記有效期限選擇登記有效期限選擇5年年

15、應收賬款質押轉讓登記協議應收賬款質押轉讓登記協議上傳上傳n 系統操作系統操作 業務資料管理業務資料管理-客戶信息、額度、賬號、利率、客戶信息、額度、賬號、利率、 保理合同、商務合同保理合同、商務合同 系統資料管理系統資料管理-內部帳號內部帳號34發票錄入發票錄入應收賬款受讓應收賬款受讓預付款支用預付款支用買方付款買方付款間接還款間接還款 賣方回購賣方回購 賣方提前還款賣方提前還款 爭議（設定爭議（設定/解除）解除） D1D2擔保付款擔保付款 D3買方付款買方付款 非應計非應計 墊款核銷墊款核銷 買方付款買方付款 賣方回購賣方回購 =無追索權單保理業務操作流程無追索權單保理業務操作流程發票到期日

16、發票到期日=發票日發票日/提單日提單日約定付款期限約定付款期限(天天)D1擔保付款日發票到期日擔保付款期限擔保付款日發票到期日擔保付款期限(天天)D3D2預付款到期日發票到期日預付款到期日發票到期日業務完結業務完結D1D135發票錄入發票錄入應收賬款受讓應收賬款受讓預付款支用預付款支用買方付款買方付款間接還款間接還款 賣方回購賣方回購 賣方提前還款賣方提前還款 爭議（設定爭議（設定/解除）解除） D1D2擔保付款擔保付款 D3買方付款買方付款 非應計非應計 墊款核銷墊款核銷 買方付款買方付款 賣方回購賣方回購=賣方經辦行買方經辦行無追索權行內雙保理業務操作流程無追索權行內雙保理業務操作流程發票

17、到期日發票到期日=發票日發票日/提單日提單日約定付款期限約定付款期限(天天)D1D3擔保付款日發票到期日擔保付款期限擔保付款日發票到期日擔保付款期限(天天)預付款到期日發票到期日預付款到期日發票到期日D2業務完結業務完結D1D136n 業務操作業務操作 受理受理 客戶提交客戶提交應收賬款轉讓申請書及清單應收賬款轉讓申請書及清單及相關及相關單據單據 資料審查資料審查 客戶經理負責材料的真實性和完整性審查客戶經理負責材料的真實性和完整性審查 保理操作崗負責材料的合規性審查保理操作崗負責材料的合規性審查應收賬款轉讓確認書及清單的內容 申請人提交的應收賬款證明材料 應收賬款轉讓補充登記應收賬款轉讓補充

18、登記37n系統操作系統操作保理操作崗保理操作崗“發票錄入發票錄入” 或或“批量導入批量導入” “受讓受讓”操作操作復核崗復核放行復核崗復核放行主管崗審核放行主管崗審核放行n注意點：注意點：操作崗提交時系統自動校驗所需內部賬戶操作崗提交時系統自動校驗所需內部賬戶1. 主管崗放行后聯動扣費主管崗放行后聯動扣費38n 單證處理單證處理 保理操作崗打印保理操作崗打印保理業務收費表保理業務收費表、應收賬款轉應收賬款轉讓通知書讓通知書、應收賬款受讓通知書及應收賬款受讓應收賬款受讓通知書及應收賬款受讓清單清單，交由經辦行加蓋附件章后，送達賣方，交由經辦行加蓋附件章后，送達賣方 經辦行客戶經理通知會計部門交易

19、當日或次日工前，經辦行客戶經理通知會計部門交易當日或次日工前，通過通過CCBS的的“電子轉帳憑證打印電子轉帳憑證打印”操作打印會計憑操作打印會計憑證，送達賣方客戶證，送達賣方客戶 公開保理公開保理應收賬款轉讓通知書應收賬款轉讓通知書經買方確認后經買方確認后我行歸檔我行歸檔 隱蔽保理部分轉讓隱蔽保理部分轉讓保理操作崗打印賬號更改通保理操作崗打印賬號更改通知書，由賣方簽字蓋章后以我行認可的方式送達買知書，由賣方簽字蓋章后以我行認可的方式送達買方客戶；應收賬款轉讓通知書由客戶簽字蓋章后方客戶；應收賬款轉讓通知書由客戶簽字蓋章后歸檔歸檔39n 注意點：部分轉讓方式下，必須遵循先受讓注意點：部分轉讓方式

20、下，必須遵循先受讓應收賬款、再向買方發送轉讓通知，最后支應收賬款、再向買方發送轉讓通知，最后支用保理預付款的順序用保理預付款的順序n 業務操作業務操作 受理受理 客戶提交客戶提交保理預付款支用單保理預付款支用單 資料審查資料審查 客戶經理初審客戶經理初審 信貸政策及提款條件、可用額度、核對印鑒 保理操作崗復審保理操作崗復審 申請人在我行是否存在應收未收利息、已到期應收賬款等不允許繼續支用保理預付款的情況40n 系統操作系統操作 保理操作崗在系統中執行保理操作崗在系統中執行“預付款支用預付款支用”操作操作 預付款金額錄入正確；預付款金額錄入正確； 執行利率與合同約定一致；執行利率與合同約定一致；

21、 客戶結算賬號與客戶結算賬號與保理預付款支用單保理預付款支用單上填寫的一致。上填寫的一致。 復核崗復核放行復核崗復核放行 主管崗審核放行主管崗審核放行41n 單證處理單證處理 保理操作崗在系統中打印保理操作崗在系統中打印保理預付款保理預付款回單回單，加蓋附件章交賣方客戶，加蓋附件章交賣方客戶 經辦行客戶經理通知會計部門交易當日經辦行客戶經理通知會計部門交易當日或次日工前，通過或次日工前，通過CCBS的的“電子轉帳憑電子轉帳憑證打印證打印”操作打印會計憑證操作打印會計憑證42n 應收賬款回收應收賬款回收 買方付款買方付款 買方間接付款買方間接付款 賣方回購賣方回購n 預付款償付預付款償付 賣方還

22、款賣方還款 主動收款主動收款n 擔保付款擔保付款 43n 系統操作系統操作: 擔保付款擔保付款 單保理：在賣方經辦行中操作單保理：在賣方經辦行中操作“國內保國內保理交易理交易-應收賬款回收應收賬款回收-擔保付款擔保付款” 雙保理：在由買方經辦行操作雙保理：在由買方經辦行操作“行內雙行內雙保理保理-擔保付款擔保付款” 后再由賣方經辦行操后再由賣方經辦行操作擔保付款作擔保付款 復核崗復核放行復核崗復核放行 主管崗審核放行主管崗審核放行444546n 業務操作及單證處理業務操作及單證處理 賣方經辦行向賣方收回全套債權單據文件原賣方經辦行向賣方收回全套債權單據文件原件件 *賣方經辦行打印賣方經辦行打印

23、應收賬款再轉讓通知書應收賬款再轉讓通知書一式兩份連同全套債權單據發送買方經辦行一式兩份連同全套債權單據發送買方經辦行 *買方經辦行將買方經辦行將應收賬款再轉讓通知書應收賬款再轉讓通知書送達買方，進行轉讓通知。送達買方，進行轉讓通知。 *買方經辦行客戶經理填寫買方經辦行客戶經理填寫擔保付款通知擔保付款通知書書經二級分行主管行長或有權簽字人簽字經二級分行主管行長或有權簽字人簽字同意后交保理操作崗操作擔保付款。同意后交保理操作崗操作擔保付款。 47n 業務操作及單證處理（續）業務操作及單證處理（續） *買方經辦行操作崗必須通知會計人員于當日買方經辦行操作崗必須通知會計人員于當日進行線下匯劃跨行賬務。進行線下匯劃跨行賬務。 賣方經辦行（賣方經辦行（單保理：客戶經理填寫單保理：客戶經理填寫擔保付款通知書擔保付款通知書經二級分經二級分行主管行長或有權簽字人簽字同意后交保理操作崗行主管行長或有權簽字人簽字同意后交保理操作崗） 進行擔保付進行擔保付款操作，歸還預付款本息，沖銷債權。打印款操作，歸還預付款本息，沖銷債權。打印擔保付款后回