1、客戶信用管理制度第一章 總 則第一條為規和引導業務人員和銷售經理的營銷行為，有效控制商品銷售過程中的信用風險，降低財務風險，特制定本制度。第二條 銷售經理和業務人員應格執行本制度的規定，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度，防信用風險，減少呆壞帳。第三條公司董事會和經營班子根據本制度及公司相關規定，對公司客戶信用管理實施指導、檢查，并對責任人進行考核和獎懲。第四條釋義信用風險：指恒豐紙業股份公司的客戶到期不付貨款或者到期無能力付款的風險。授信：指銷售公司對各區域的客戶所規定的信用額度和回款期限。信用額度：指對客戶進行賒銷的最高額度，即客戶占用我資金的最高額度。 回款期限：指給予客戶的信用

2、持續期間，即自發貨至客戶結算回款的期間。第二章 授信原則與流程第五條授信原則銷售經理、業務員對客戶授信時應遵循以下原則：1. 銷售公司對現有客戶應堅持回多少款發多少貨的銷售原則，原則上應采取措施減少應收帳款，不再增加賒銷業務、擴大賒銷額度或延長回 款期。2. 銷售公司在授信時，應實施以下控制措施：股份公司對銷售公司實施授信總額控制，原則上銷售公司授信總額 不能超過2004年1月1日應收帳款的余額。銷售公司應根據客戶的信用等級實施區別授信，確定不同的信用額 度。在銷售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我資金的最高額度， 但在執行過程中，應根據客戶信用變化的情況，及時調整信用額度第六條授信流程銷售

3、公司銷售經理或業務人員對客戶授信時應遵守以下規程：第一步：客戶資信調查第二步：客戶信用等級評定第三步：根據客戶信用等級確定其信用額度第四步：客戶授信的執行和監督第五步：客戶授信的檢查與調整具體規程見附件一第三章客戶資信調查第七條客戶資信調查是指銷售公司對客戶的資質和信用狀況所進行的 調查。第八條客戶資信調查的要點客戶資信調查的要點主要包括：1. 客戶基本信息；2. 主要股東及法定代表人或主要負責人；3. 主要往來結算銀行帳戶；4. 企業基本經營狀況；5. 企業財務狀況；6. 恒豐紙業股份公司與該客戶的業務往來情況；7. 該客戶的業務信用記錄；8. 其他需調查的事項。第九條 客戶資信資料可以從以

4、下渠道取得：1. 向客戶尋求配合，索取有關資料；2. 對客戶的接觸和觀察；3. 向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢；4. 銷售公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料；5. 委托中介機構調查；6. 其他。第十條 銷售公司的業務人員負責進行客戶資信調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫客戶信用調查評定表，報公司財務主管、片區經理、 銷售總公司經理、公司產銷副總經理審核，填表人應對客戶信用調查評定表 容的真實性負全部責任。第十一條股份公司財務主管負責對報送來的客戶資信資料和 客戶信用調 查評定表進行審核，重點審核以下容：1. 資信資料之間有無相互矛盾；2恒豐紙業股份公司與該客戶的業務往來

5、情況；3該客戶的業務信用記錄；4.其他需重點關注的事項。第十二條 非卷煙用品客戶資信資料和 客戶信用調查評定表每季度要全 面更新一次，期間如果發生變化，應及時對相關資料進行補充修改。卷煙用品客戶資信資料和 客戶信用調查評定表每年要全面更新一次，期 間如果發生變化，應及時對相關資料進行補充修改。第四章客戶信用等級評定第十三條 所有與恒豐紙業股份公司發生交易客戶均需進行信用等級評定。恒豐紙業股份公司將其客戶的信用等級分為A、B、C三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十四條 評為信用A級的客戶應同時符合以下條件：1. 雙業務合作一年或以上；2. 過去2年與我合作沒有發生不良欠款和其他重違約

6、行為；3. 守法經營、格履約、信守承諾；4. 最近連續2年經營狀況良好；5. 資金實力雄厚、償債能力強；6. 年度回款達到公司制定的標準。第十五條 出現以下任情況的客戶，應評為信用 C級：1. 過往2年與我合作曾發生過不良欠款或其他重違約行為；2. 經常不兌現承諾；3. 出現不良債務糾紛，或重的轉移資產行為；4. 資金實力不足，償債能力較差5. 經營狀況不良，重虧損，或營業額持續多月下滑；6. 發現有重違法經營現象；7. 出現機關責令停業、整改情況；8. 有被查封、凍結銀行帳號危險的。第十六條 原則上新開發或關鍵資料不全的客戶不應列入信用 A級。不符 合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十七條

7、 銷售公司總經理以客戶信用調查評定表等客戶資信資料為基 礎，會同經辦業務員、片區經理、公司財務主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司產銷副總經理審批第十八條 在客戶信用等級評定時，應重點審查以下項目:1. 客戶資信資料的真實性；2. 客戶最近的資產負債和經營狀況；3. 與我合作的往來交易及回款情況。第五章確定客戶信用額度第十九條授信中有關賒銷概念的界定：1. 賒銷：指客戶未支付貨款，貨物已經由我向客戶發生轉移的銷售業務 活動；2. 長期賒銷：指在簽署的銷售合同中，允客戶按照一定的信用額度和回 款期限進行賒銷的業務活動；3臨時賒銷：指在簽署的銷售合同中，不允客戶進行

8、賒銷；但在實際銷售業務中，由于特殊情況，經過審批，按照相對較小的信用額度和較短 的回款期限，個別進行賒銷的業務活動。第二十條 對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1. 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經營過程中，在非 常必要的特殊情況下，由銷售總公司經理批準后可以給予臨時賒銷， 原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，回款期限為1個月以；2. 對于原來已有賒銷行為的客戶，由銷售公司總經理批準后，可以根據 其銷售能力和回款情況給予長期賒銷信用，原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的兩個月回款額。如果原有賒銷額低于本條款標準的， 信用額度按從低標準執行，并應逐步減

9、少至回款期限為1個月以。第二十一條 對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須格辦理完備 的不動產抵押等法律手續后，由銷售公司總經理上報公司產銷副總經理審批， 經 批準后才可執行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月回款額，同時不超過抵押資產額度。 如果原有賒銷額低于本條款標準的， 信用 額度按從低標準執行，并應逐步減少。其長期賒銷回款期限為1個月，臨時賒銷 回款期限為15天。第二十二條 對于評為C級的客戶，銷售公司不得增加授信和給予任新的賒 銷，并派專人回收帳款。第二十三條 依據客戶信用調查評定表及銷售公司目前交易客戶的賒銷 情況，銷售公司還應將賒銷（或代銷）客戶（包括

10、授信客戶和雖不是授信客戶但 已發生賒銷、代銷行為的客戶）進行匯總，并填寫賒銷、代銷客戶匯總表 ， 報公司產銷副總經理批準。第二十四條客戶授信額度由公司產銷副總經理審批后，客戶信用調查評 定表、客戶信用等級分類匯總表、賒銷、代銷客戶匯總表和銷售合同、相 關資料復印件交給公司財務主管保管，作為日常發貨收款的監控依據。第六章客戶授信執行與監督第二十五條銷售公司及業務人員應格執行客戶信用管理制度，按照公司授 權批準的授信圍和額度區分 ABC類客戶進行銷售，同時加大貨款清收的力度， 確保公司資產的安全。一、公司財務主管具體承擔對銷售公司授信執行情況的日常監督職責，應加強對業務單據的審核，對于超出信用額度

11、的訂單，必須在得到上級相關部門的正 式批準文書之后，可辦理。發生超越授權和重大風險情況，應及時上報公司產銷 副總經理。二、對于原賒銷欠款或代銷鋪底金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定的措施，在較短的期間壓縮至信用額度之。三、對于原來已有賒銷欠款或代銷鋪底的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度， 確保欠款額或鋪底額只能減少不能增加，同時采取一定的資產保 全措施，如擔保、不動產抵押等。四、對于賒銷代銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原則上不 再進行新的賒銷和代銷。五、合同期客戶的賒銷或代銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個月，銷 售公司應與客戶確定下一個年度的合作式，并對客戶欠款

12、全部進行清收。六、銷售公司應建立欠款回收責任制， 將貨款回收情況與責任人員的利益相 掛鉤，加大貨款清收的力度。七、公司財務部每月必須稽核銷售公司的授信及執行情況。第七章客戶授信的檢查與調整一、銷售公司必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態管理，根據客戶信用情況的變化及時調整授信，確保授信安全，發現問題立即采取適當的解決措施。二、業務員每月要對享有信用額度客戶的經營狀況做出書面匯報，屬煙廠的客戶，書面匯報的容應包括：，如客戶為經銷商，匯報的容應包括：經銷商總體銷售情況、該經銷商銷售恒豐紙業股份公司產品情況、任務完成情況等面 的容；并對匯報的真實性負全部責任。三、公司財務主管

13、負責提供相應的財務數據及往來情況資料，每月填寫客 戶授信額度執行評價表后交公司產銷副總經理審核，財務主管對財務數據的真 實性負責。四、銷售公司總經理審核業務員和財務部的書面匯報后， 簽署書面評價意見， 必要時可對客戶的信用額度進行調整，報公司產銷副總經理批準后作為銷售公司 及財務部門下一步的監控依據。五、原則上調整后的信用額度應低于原信用額度。第八章：罰則銷售公司對業務員或公司其他人員超越授信圍從事業務經營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權行為的性質和造成的經濟損失對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：警口；（二）通報批評；（三）追究行政責任;（四）經濟處罰；（五）追究法律責任。附表1:

14、客戶信用調查評定表1 .基本信息客戶名稱公司地址企業性質國有集體 合資私企個體 有限責任公司營業執照登記機關企業負責人成立時間2 .主要股東和主要負責人姓名性別職位辦手機公出生年月3 .主要往來結算開戶銀行項目往來銀行銀行名稱帳戶帳戶名稱開戶日期經常存款余額(位數)4 基本經營狀況(1)主營產品(2)年銷售收入(3)盈利狀況良好 一般 較差(4)最近連續2年經營狀況良好 一般 較差(5)客戶資金實力雄厚 一般 較差(6)客戶償債能力良好 一般 較差(7)沒有重違法經營行為是否(8 )該客戶經營風險及未來盈利能力的預測5 與該客戶的業務往來情況(1)與恒豐合作時間滿一年是否(2 )歷年米購恒豐產

15、品總額(3 )該客戶米購額占恒豐產品在該地區的銷售總額比例(4)年度回款是否達到公司制定的標準是 否6 該客戶的業務信用記錄(1)以前的結算式(2)以前核定的信用額度(3)沒有超信用額度記錄是否最高欠款額(4)沒有跨月結算現象是否跨月結算現象是否頻繁是 否(5)最近合作2年沒有發生不良欠款行為是否(6 )最近合作2年沒有發生重違約行為是 否7、C級信用客戶核定標準(1)過往2年與我合作曾發生過不良欠款或其他重違約行為是 否(2)經常不兌現承諾是 否 出現不良債務糾紛，或重的轉移資產行為是 否(4)資金實力不足，償債能力較差是 否(5)經營狀況不良，重虧損，或營業額持續多月下滑是 否(6)取近銷

16、售我產品出現連續重下滑現象，或有不公正仃為是 否(7)發現有重違法經營現象是 否(8)出現機關責令停業、整改情況是 否(9)有被查封、凍結銀行帳號危險的是 否&該客戶信用額度核定注：A、核定為A級信用的客戶須在本表第4、5、6項中所有選項獲最優評價；B、在本表第7項中有任一條評為“是”，即應核定為C級信用。(1)業務員對客戶信用的綜合分析研判(包括企業規模、經營盈虧分析、償債能力、其他注意事項等)：(2)財務主管對客戶信用的綜合分析研判(包括過往信用記錄、對恒豐產品銷售貢獻、其他注意事項等)：(3)對該客戶信用限額及結算式建議：(4)對該客戶的信用評級(A、B、C)：信用限額核定人：片區經理（市場處處長）審查意見：銷售公司總經理審批意見：公司產銷副總經理審核意見：注：本表每季度更新一次附表2 :客戶信用等級分類匯總表編號:執行期限：填表時間：年 月 日序號客戶名稱信用等級評定時間有效期不良記錄備注123456789101112131415161718填表：銷售公司總經理審核：公司產銷副總經理審定:附表3 :賒銷客戶匯總表編號：填表時間：年 月 日序號賒銷客戶名稱信用等級結算式本年 月