1、服裝廠財務管理制度為了規范服裝廠財務行為，利于服裝廠的發展，根據會計法、服裝廠財務通則，結合本服裝廠的實際情況，制定本制度。 服裝廠財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，有效利用服裝廠各項資產，努力提高經濟效益。 服裝廠應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。 服裝廠財務管理的結構體系及責職 本服裝廠財務人員必須遵守國家有關法規、服裝廠內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務，服裝廠財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務。

2、 結合我服裝廠運營模式和發展方向，財務部負責錢、物、帳的管理，具體工作責職如下： 資金會計：主要負責錢的管理，工作內容 1、辦理現金、銀行存款收支業務，并及時登記日記帳，做到日清月結。 2、編制現金收支日報表：根據每天款項收支情況，編制收支日報表，結出當日余額。 3、費用報銷：復核報銷審批手續是否完整，票據金額與實報金額是否一致，無誤后予以辦理。 4、月末核對銀行存款帳，余額與銀行不一致的，說明原因并編制余額調節表 5、與物流部核對內購商品帳：每月27日由物流提供本月內購匯總表，進行核對并確認。 6、清理個人款：按照服裝廠個人欠款規定，及時催收、清理個人欠款。 7、按明提供內部月度相關報表 8

3、、完成領導交辦的其他事項 成本會計：主要負責物的管理，工作內容： 1、根據入庫單、貨物發票編制估價入庫，到票，銷售，成本等憑證并登記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營業務收入、主營業務成本明細帳，并確保與總帳保持一致 2、提供每月銷售成本匯總轉數據及單店銷售成本分析數據 3、建立加盟商管理臺帳，負責控制可用額度 4、核對往來帳（包括總服裝廠、加盟商、供應商），編制余額調節表 5、負責庫存商品監盤和出納現金監盤 6、按時提供內部銷售成本月報 7、完成領導交辦的其他事項 總帳會計： 主要負責帳的管理，工作內容： 1、編制除由成本會計完成以外的所有憑證，并登記相關總帳、明細帳 2、負責核對

4、所有總帳與明細帳，確保一致 3、編制月度、季度、年度報表，申報納稅 4、辦理退稅、購買發票、購買會計用品等事項 5、負責會計憑證、會計資料、會計檔案、銷貨合同的裝訂和管理 6、固定資產管理 7、每月下旬進行稅金、毛利預測 8、按時提供內部費用明細表 9、完成領導交辦的其他事項 會計主管： 主要負責財務部日常管理、部門間溝通、提供經營分析數據等事項 1、審核所有會計憑證和帳務處理 2、負責本部門的日常管理及部門間溝通 3、供提每季經營分析數據 4、編制月度用款計劃，統籌按排資金 5、制定、完善財務制度 服裝廠財務核算制度 一、核算基礎 1、服裝廠會計事項采用權責發生制確認原則；2、記帳方法采用借

5、貸記帳法；3、服裝廠會計年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止；4、記帳本位幣為人民幣；5、會計處理方法前后各期應保持一致，不得隨意變更；6、會計記錄事項必須客觀、正確。二、會計科目使用規定 現金 本科目核算服裝廠的庫存現金，主要是核算日常經營活動中以現金收支的各項收入（銷售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現金，該科目下一般不需下設二級明細科目。其具體用于： 1、 提現； 借：現金 貸：銀行存款 2、 以現金收取的保證金等； 借：現金 貸：其他應付款-保證金等 服裝廠內部的借款、業務部門出差借款、行政部門的備用金、零星費用的報銷等；借：營業費用、管理費用、其他應收款等 貸：現金 銀行存款

6、 本科目是核算日常經營活動中以銀行收支的各項收入、費用，該科目設置二級明細科目，二級科目的設置是以開戶行賬號來設置，有一個開戶行賬號，就必須設置一個二級明細科目，本科目月末與銀行對賬單核對，制作“銀行調節表”，且雙方截止日期在每月月末，盡量減少未達帳。其具體用法如下： 1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等； 2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項稅費等； 3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉及其他往來的劃款。 4、 在日常賬務處理中，5、不能出現非正常銀行存款科目一借一貸現象，6、必須通過正常往來科目核算。 7、分錄如下： 收入：借：銀行存款xx 貸：應收賬款、主營業務收入、其他業務收入等 支出：借：預付賬款、營業費用、管理費用、應交稅金 貸：銀行存款xx 劃款：借：應收帳款、其他應收款等 貸：銀行存款xx 銀行存款年末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能有年末最后1-2天零星收款的未達帳。 應收賬款 本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單