項目公司收費管理制度?總則目的為規范項目公司收費行為，加強收費管理，確保公司各項收費合法、合規、合理，保障公司利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于項目公司及其下屬各部門、各項目所涉及的所有收費業務。收費原則1.合法性原則：所有收費項目和標準必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.合理性原則：收費應根據成本、市場情況等因素進行合理定價，確保公平、公正。3.公開透明原則：收費項目、標準、依據等應向社會或相關客戶公開，接受監督。4.及時足額原則：應按照規定及時、足額收取各項費用，不得擅自減免或拖延。收費項目及標準收費項目分類1.項目開發建設收費：如土地出讓金、城市基礎設施配套費等。2.項目運營服務收費：如物業管理費、項目管理費、租金收入等。3.項目銷售相關收費：如房款、車位款、定金、違約金等。4.其他收費：如咨詢服務費、技術轉讓費、賠償金等。收費標準制定與調整1.收費標準制定對于政府定價或指導價的收費項目，嚴格按照規定執行。對于市場調節價的收費項目，由項目公司相關部門根據成本核算、市場行情、競爭狀況等因素提出收費標準建議，經財務部門審核、公司管理層審批后確定。在制定收費標準時，應充分考慮項目的定位、目標客戶群體、項目成本、預期收益等因素，確保收費標準具有可行性和競爭力。2.收費標準調整因市場變化、成本變動、政策調整等原因需要調整收費標準的，由相關業務部門提出申請，詳細說明調整理由、調整幅度及對公司和客戶的影響等。財務部門對調整申請進行成本效益分析和財務評估。經公司管理層審批通過后，按照規定程序進行收費標準的調整，并及時向相關客戶或社會公示。收費流程收費準備1.收費信息收集業務部門負責收集與收費相關的基礎信息，如項目合同、服務協議、銷售文件等，確保收費依據準確、完整。財務部門根據業務部門提供的信息，建立收費臺賬，詳細記錄收費項目、標準、對象、期限等信息。2.收費通知與告知業務部門在收費前應及時向客戶發出收費通知，明確收費項目、標準、金額、繳費方式、繳費期限等內容。收費通知可以采用書面通知、短信通知、電子郵件通知等方式，但應確保客戶能夠及時收到并清晰了解通知內容。對于重要收費事項，如大額房款、項目前期重要費用等，應安排專人與客戶溝通，解答客戶疑問。收費方式1.現金收費：對于金額較小、客戶要求采用現金繳費的情況，業務部門應指定專人負責收取現金，并開具收款收據。收款人員應在每日下班前將現金繳存銀行，并將繳存憑證交財務部門核對。2.銀行轉賬收費：鼓勵客戶采用銀行轉賬方式繳費。業務部門應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。財務部門應及時核對到賬情況，并在系統中進行相應記錄。3.電子支付收費：支持客戶通過網上銀行、第三方支付平臺等電子支付方式繳費。業務部門應協助客戶完成電子支付操作，并確保支付信息的安全傳輸。財務部門應實時關注電子支付平臺的交易記錄，及時處理支付異常情況。收費確認與記錄1.收費確認業務部門在收到客戶繳費后，應及時與財務部門核對繳費信息，確認收費金額、繳費方式、繳費時間等是否一致。財務部門對收費進行審核，確認無誤后在收費臺賬上進行標記，并開具正式發票（如有需要）。2.收費記錄財務部門應按照財務核算要求，對收費業務進行詳細記錄，包括收費日期、收費項目、收費金額、繳費客戶名稱、繳費方式等信息。收費記錄應及時、準確地錄入財務系統，確保財務數據的完整性和一致性。同時，應定期對收費記錄進行核對和清理，防止數據錯誤或遺漏。欠費管理1.欠費催繳對于超過繳費期限仍未繳費的客戶，業務部門應及時進行欠費催繳。催繳方式可以包括電話催繳、短信催繳、書面催繳等。在催繳過程中，應明確告知客戶欠費金額、繳費期限及逾期可能產生的后果，如違約金、暫停服務等。對于多次催繳仍未繳費的客戶，業務部門應及時將情況反饋給財務部門，并協助財務部門采取進一步的措施，如法律訴訟等。2.欠費分析與處理財務部門定期對欠費情況進行分析，查找欠費原因，如客戶資金困難、對收費項目有異議、繳費流程不清晰等。根據欠費原因，制定相應的處理措施。對于因客戶資金困難導致的欠費，可以與客戶協商制定分期繳費計劃；對于因對收費項目有異議導致的欠費，應及時核實情況，如確實存在問題，應及時調整收費標準或解決爭議；對于因繳費流程不清晰導致的欠費，應優化繳費流程，提供更便捷的繳費方式和指導。收費票據管理票據種類1.發票：包括增值稅專用發票、增值稅普通發票等，用于向客戶開具正式收費憑證。2.收款收據：用于收取現金等小額收費時開具的收款證明。票據購買與保管1.票據購買財務部門指定專人負責票據的購買工作。根據公司業務需求，按照稅務部門規定的程序和要求，定期到稅務機關購買發票。在購買票據時，應填寫相關申請表，注明購買票據的種類、數量等信息，并經財務負責人審批后辦理購買手續。2.票據保管設立專門的票據保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門等，確保票據的安全存放。票據應分類存放，按照票據號碼順序進行排列，便于查找和使用。同時，應建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的購入、使用、結存情況。票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應立即報告財務負責人，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施，同時向稅務機關報告。票據開具與使用1.票據開具財務人員應按照規定的開票流程開具票據。開票前，應仔細核對收費項目、金額、客戶信息等，確保開票內容準確無誤。發票應使用稅控設備開具，按照發票號碼順序依次開具，不得跳號、虛開。開具完畢后，應加蓋發票專用章。收款收據應按照格式要求填寫完整，注明收款日期、收款項目、金額、交款人等信息，并加蓋財務專用章。2.票據使用登記建立票據使用登記制度，對每一張票據的開具情況進行詳細記錄。記錄內容包括開票日期、發票號碼、收費項目、金額、客戶名稱、開票人等信息。票據使用登記應及時、準確，與財務核算數據相匹配。同時，應定期對票據使用登記情況進行核對和檢查，確保登記信息的真實性和完整性。票據核銷與存檔1.票據核銷財務部門定期對已開具的票據進行核銷。核銷時，應檢查票據的使用情況是否與登記記錄一致，票據存根聯是否完整保存。對于已作廢的票據，應在票據上加蓋"作廢"戳記，并將作廢票據的所有聯次粘貼在一起妥善保管。票據核銷情況應及時記錄在票據保管臺賬和財務系統中，確保票據管理的準確性和規范性。2.票據存檔票據存根聯及相關附件應按照會計檔案管理規定進行存檔。存檔期限應符合國家法律法規的要求，一般為[X]年。在存檔過程中，應確保票據的完整性和可讀性，便于日后查閱和審計。同時，應建立票據查閱制度，嚴格控制票據查閱的范圍和程序，確保票據信息的安全。收費監督與檢查內部監督1.財務部門監督財務部門負責對公司收費業務進行日常監督，定期檢查收費臺賬、票據使用、收費記錄等情況，確保收費業務的規范操作。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。如發現重大違規收費行為，應立即向公司管理層報告。2.審計部門監督審計部門定期對公司收費業務進行審計監督，審查收費項目的合法性、收費標準的合理性、收費流程的規范性等。通過審計檢查，發現存在的問題和風險，并提出改進建議和措施，促進公司收費管理水平的提升。外部監督1.接受政府部門監督：嚴格按照國家法律法規及相關政策要求，接受政府物價部門、稅務部門等的監督檢查，及時報送收費項目、標準、執行情況等相關資料，確保公司收費行為合法合規。2.客戶監督與反饋：重視客戶對收費業務的監督和反饋，設立專門的投訴渠道，如客服電話、電子郵箱等，及時受理客戶的投訴和建議。對客戶反映的問題，應認真調查核實，及時處理并回復客戶，不斷改進收費管理工作，提高客戶滿意度。違規處理違規行為界定1.擅自設立收費項目：未經國家法律法規及相關政策允許，自行設立收費項目向客戶收取費用。2.擅自調整收費標準：未按規定程序調整收費標準，擅自提高或降低收費金額。3.不按規定開具票據：未使用規定的票據進行收費，或開具票據內容不實、不完整，未加蓋相應印章等。4.截留、挪用收費資金：將收取的費用未按規定及時足額上繳公司財務，私自截留、挪用。5.其他違規收費行為：如違反收費流程、故意拖延收費、對客戶隱瞞收費信息等。違規處理措施1.責令改正：對于發現的違規收費行為，責令相關責任人立即停止違規行為，并限期改正。2.經濟處罰：根據違規行為的情節輕重，對相關責任人給予相應的經濟處罰，如扣發獎金、罰款等。3.紀律處分：對違規情節嚴重的責任人，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀律處分。4.法律責任追究：對于違反法律法