資金管理日常管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司資金管理日常行為，確保公司資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規及相關財經制度。安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。集中管理原則：公司實行資金集中管理，統一調配資金資源。二、資金預算管理1.預算編制各部門應根據年度經營計劃和業務發展需求，編制本部門年度資金預算草案。資金預算草案應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。財務部負責匯總各部門資金預算草案，編制公司年度資金預算方案，并提交公司管理層審核。2.預算審批公司年度資金預算方案經公司管理層審核通過后，提交董事會審議批準。經董事會批準的年度資金預算方案，作為公司年度資金管理的依據。3.預算執行與監控各部門應嚴格按照年度資金預算執行，確保各項資金支出在預算范圍內。財務部負責對公司資金預算執行情況進行監控，定期編制資金預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。三、資金收入管理1.銷售收款銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財務部門應根據銷售合同約定，及時跟蹤客戶付款情況，確保銷售款項按時足額收回。對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應的催收措施。2.其他收入公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關部門應按照規定及時收取各項收入，并將收入款項及時足額上繳公司財務部。財務部應定期對公司其他收入進行核對和清理，確保收入的真實性和完整性。四、資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，資金支出審批流程為：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，提交部門負責人審核，部門負責人審核通過后，提交財務負責人審核，財務負責人審核通過后，提交公司管理層審批，公司管理層審批通過后，方可辦理資金支付手續。對于重大資金支出，如投資項目、大額采購等，應按照公司規定的決策程序進行審批，必要時需提交董事會審議批準。2.支出標準公司應制定各項費用支出標準，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。費用支出標準應根據公司實際情況和市場行情進行合理制定，并定期進行修訂和完善。各部門應嚴格按照費用支出標準進行費用報銷，不得超標準報銷費用。3.支付方式公司資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。對于金額較大的資金支出，應優先采用銀行轉賬支付方式，確保資金支付的安全和快捷。現金支付應嚴格按照國家現金管理規定進行，控制現金支付范圍和金額。4.支出審核財務部門應對資金支出進行嚴格審核，確保支出的真實性、合法性和合理性。審核內容包括：費用報銷單或付款申請單填寫是否規范、支出事由是否真實合理、金額計算是否準確、支付方式是否合規、審批手續是否齊全等。對于不符合規定的資金支出，財務部門有權拒絕支付，并要求經辦人補充完善相關手續或提供合理的解釋。五、資金結算管理1.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規及銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應按照規定的程序進行申請和審批。財務部應定期對公司銀行賬戶進行核對和清理，確保銀行賬戶的安全和正常使用。2.結算票據管理公司應加強結算票據的管理，包括支票、匯票、本票、發票等。結算票據的購買、保管、使用和核銷應按照規定的程序進行，確保結算票據的安全和規范使用。財務部門應定期對結算票據進行盤點和核對，確保結算票據的賬實相符。3.資金結算流程公司資金結算應按照規定的流程進行操作，確保資金結算的準確、及時和安全。一般情況下，資金結算流程為：經辦人填寫結算憑證，提交部門負責人審核，部門負責人審核通過后，提交財務負責人審核，財務負責人審核通過后，辦理資金結算手續。對于涉及對外支付的資金結算，應嚴格按照外匯管理規定進行操作。六、資金風險管理1.風險識別與評估公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能存在的風險進行識別和評估。資金風險識別與評估的內容包括：市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。公司應根據風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施對于市場風險，公司應密切關注市場動態，合理調整資金投資策略，降低市場波動對公司資金的影響。對于信用風險，公司應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制信用額度和信用期限，確保應收賬款的及時收回。對于流動性風險，公司應合理安排資金，確保資金流動性充足，避免出現資金短缺或資金閑置的情況。對于操作風險，公司應加強內部控制，規范資金管理流程，提高資金管理人員的業務素質和風險意識，防止因操作失誤或違規操作導致資金損失。3.風險監控與預警公司應建立資金風險監控與預警機制，實時監控資金風險狀況。資金風險監控與預警的指標包括：資金周轉率、資產負債率、流動比率、速動比率等。當資金風險指標超過設定的預警值時，公司應及時采取措施進行風險控制，并向上級管理層報告。七、資金內部控制1.崗位分離與牽制公司應建立資金管理崗位分離與牽制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動的相互制約和監督。資金管理崗位主要包括：資金預算管理崗、資金收入管理崗、資金支出管理崗、資金結算管理崗、資金風險管理崗等。各崗位之間應相互分離，不得由同一人兼任兩個或兩個以上崗位。2.授權審批制度公司應建立授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。授權審批制度應根據公司實際情況和管理要求進行合理制定，并定期進行修訂和完善。各級管理人員應在授權范圍內行使資金審批權，不得越權審批資金支出。3.內部審計與監督公司應建立內部審計與監督制度，定期對資金管理活動進行內部審計和監督。內部審計部門應獨立于資金管理部門，對資金管理活動的合規性、合法性和效益性進行審計和監督。對于內部審計和監督中發現的問題，公司應及時采取措施進行整改，并追究相關人員的責任。八、資金信息管理1.信息收集與整理公司應建立資金信息收集與整理制度，及時收集和整理與資金管理活動相關的信息。資金信息收集的內容包括：資金預算執行情況、資金收入與支出情況、資金結算情況、資金風險狀況等。財務部應定期對資金信息進行整理和分析，為公司管理層提供決策支持。2.信息報告與披露公司應建立資金信息報告與披露制度，定期向公司管理層和相關部門報告資金管理情況。資金信息報告的內容應包括：資金預算執行情況報告、資金收支情況報告、資金結算情況報告、資金風險狀況報告等。對于涉及公司重大資金管理事項，公司應按照規定